ОГЛАВЛЕНИЕ

     Введение….………………………………………………………...……..3

     Глава 1. Теоретические основы кредитных операций…………......4

     §1 Понятие финансов и место кредитных операций в финансовой    системе……………………………………………………………………….4

     §2 Роль банков в кредитной системе………………………………..5

     §3 Кредитные отношения коммерческих банков…………………..7

     §4 Кредитные операции банков и их виды ………………………..10

     Глава 2. Организация отдельных  видов кредита………………….12

     §1 Вексельное кредитование………………………………………..12

     §2 Кредит по контокорренту………………………….…………….13

     §3 Кредит по овердрафту…………………………….…..………….14

     §4 Межбанковские кредиты………………………………………...16

     §5 Консорциальные (синдицированные) кредиты………………...20

     §6 Инвестиционное кредитование………………………………….22

     §7 Краткосрочное кредитование…………………………………....22

     Заключение…...…………………………………………………..……..24

     Список  использованной литературы…………….…….…………….25

 

     Введение

     Банковский  сектор – одно из важнейших направлений  развития рыночных отношений, который  является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.

     Коммерческий  банк в современной России  становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного  направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового  механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.   

     В рыночной экономике банк выполняет  свою главную функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки исполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

     Кредитные операции банков и кредитных учреждений делятся на активные и пассивные. В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). В моей курсовой работе речь пойдёт именно о тех кредитных операциях, в которых банк выступает в роли кредитора.

     Целью данной работы является выявление места кредитных операций в финансовой системе, роли банковского сектора, как основного звена кредитной системы и специфики кредитных операций коммерческого банка.

     Глава1. Теоретические основы кредитных операций

     §1 Понятие финансов и место кредитных операций в финансовой системе

 

     Финансы представляют собой экономические  отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.¹

     Под централизованными финансами понимают экономические денежные отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе и правительственных внебюджетных фондах, под децентрализованными – денежные отношения, опосредствующие кругооборот денежных фондов предприятий.

     Исходя  из того, что финансы являются неотъемлемой частью денежных отношений, можно сказать, что роль и значение финансов зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических отношениях. Однако не стоит отождествлять такие категории, как деньги и финансы, поскольку они отличаются друг от друга, как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги – всеобщий эквивалент стоимости, а финансы – экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Главное их назначение состоит в том, чтобы путём образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых ресурсов.

     Крупные перераспределительные процессы протекают  в сфере кредитных отношений. Финансы и кредит – взаимосвязанные  категории. Они в сочетании обеспечивают кругооборот денежных фондов предприятий  на расширенной основе.

     Кредит  представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого через банковскую систему и специальные финансово-кредитные  институты. Банки аккумулируют временно свободные денежные средства предприятий  и населения и передают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности и платности предприятиям, нуждающимся в них.

§2 Роль банков в кредитной системе

 

     Банк  – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от  своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.²

     Характерная особенность коммерческих банков, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений). В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на законе РФ" О банках и банковской деятельности", принятом 3 февраля 1996г. В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.³

     Одной из важных функций коммерческого  банка является посредничество в  кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. Коммерческие банки получили название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. 
 

           §3 Кредитные отношения коммерческих банков

 

     В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной  особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки.

     В условиях современной рыночной экономики  основной формой кредита является, конечно же, банковский кредит.

     Субъектами  кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

     Кредиторами являются лица, как юридические, так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

     Под заёмщиком понимается сторона кредитных  отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок. ⁴

     Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух  лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству – владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

     Банковское  кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. ⁵

     К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

     Особенностью, которая отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.

     Этот  принцип означает, что кредит должен быть, не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находят конкретное выражение факторы времени. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.

     Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых  материальных ценностей, но не выше нормативных.

     С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

       Дифференцированность кредитования  означает, что кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.         

     В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие  у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

     Принцип платности кредита означает, что  каждый заёмщик должен внести банку, определённую плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется посредством банковского процента.

     Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти  как  общегосударственные  интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки.

§4 Кредитные операции банка и их виды

 

     Сегодня  российский коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту более 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Большое разнообразие операций помогает банку сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.