МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

                   ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ  ПРАВА, ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

КАФЕДРА ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

 
 

     Контрольная работа

     по  дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

     Операции  с драгоценными металлами  и драгоценными камнями 

     студентки 3 курса

специальности (направление)

банковское  дело

заочная форма обучения,

группа 25911

Черненко  М.В

Проверила:

Тарханова Е.А. 
 

     Тюмень  – 2012

 
 
 
 
 

Регистрационный номер                                                                                              Дата

__________________                                                                                       ___________201__ 

Регистрационный номер (кафедра)                                                                            Дата

__________________                                                                                       ___________201__ 

 

       Содержание 

Введение…………………………………………………………………………...…3

1. Операции с драгоценными металлами…………………………………...….4
2. Операции с драгоценными камнями………………………………………...5
3. Операции по покупке и продаже драгоценных металлов………………….8
4. Операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней………………………………………………………………..11
5. Предоставление кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов……………………………………………………………..12
6. Экспортные операции……………………………………………………….15

Список  используемой литературы………………………………………………...16 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Введение 

      Операции  с драгоценными металлами и драгоценными камнями - действия, выражающиеся в переходе права собственности и иных имущественных прав на драгоценные металлы и драгоценные камни (обращение драгоценных металлов и драгоценных камней), в том числе их использование в качестве залога; изменение физического состояния или содержания драгоценных металлов и драгоценных камней в любых веществах и материалах при добыче, производство драгоценных металлов и драгоценных камней, их последующей переработке, обработке и использовании; перемещение драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них, в том числе транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней и продукции из них в места хранения, фонды и запасы, а также хранение и экспонирование драгоценных металлов и драгоценных камней; ввоз драгоценных металлов и драгоценных камней, а также продукции из них на территорию РФ и их вывоз с территории РФ.

         Федеральным законом "О драгоценных металлах и драгоценных камнях " определено, что к драгоценным относятся:

         •  металлы: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осьмий);

      •  природные камни: алмазы, изумруды, александриты, жемчуг, уникальные природные янтарные образования.

 

      Операции с драгоценными металлами 

      Закон РФ "О валютном регулировании  и валютном контроле" относит к валютным ценностям драгоценные металлы в самородках и аффинированные (очищенные) в виде слитков, проката, порошка, лома, за исключением ювелирных и бытовых изделий из этих металлов, а также деталей промышленных и лабораторных аппаратов и агрегатов из этих металлов. В состав валютных ценностей включаются и природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде.

      Операции  с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и другими драгоценными металлами - в единицах лигатурной массы металла. Под лигатурой (лигатурной массой) понимается вес металлического объекта (слитка, проката, порошка и т.д.) с учетом имеющихся в металле объекта химических примесей. Химическая, чистота металла определяется его пробой, т.е. числом долей химически чистого металла в лигатурной массе, например, проба "четыре девятки" - 0,9999% примесей в 100% лигатуры.

      Все банковские операции с драгоценными металлами разделяются на: клиентские операции, которые включают:

        а) открытие и ведение металлических  счетов.

        Металлический счет – это счет, открываемый в уполномоченном  банке физическому или юридическому лицу, на котором учитывается физическое количество принадлежащих им аффинированных (очищенных от примесей) драгоценных металлов;

        б) предоставление займов в  драгоценных металлах;

        в) хранение и перевозка драгоценных  металлов;

        г) куплю-продажу драгоценных металлов за счет и по поручению клиентов.               

 

      Операции с драгоценными камнями 

        Для осуществления операций с  драгоценными камнями кредитная  организация должна иметь Генеральную лицензию Банка России на совершение банковских операций и лицензию или разрешение па осуществление операций с драгоценными металлами. Перечень и характер операций с драгоценными камнями, которые могут совершать специально уполномоченные банки, определяется Банком России. В соответствии с этим перечнем уполномоченные банки могут совершать следующие операции и сделки с природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации:

      •  сделки купли-продажи природных  драгоценных камней, как за свой счет, так и за счет своих клиентов по договорам комиссии или поручения, включаемым с обрабатывающими организациями, другими уполномоченными банками, с промышленными потребителями, инвесторами;

      •  залоговые операции с природными драгоценными камнями. При этом удовлетворение требований залогодержателя осуществляется только за счет денежных средств, полученных в результате реализации драгоценных камней, при преимущественном праве их покупки Гохраном и Банком России.

      К основным рискам, с которыми сталкиваются коммерческие банки при осуществлении  операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, относятся:

      •  ценовой риск, связанный с возможностью возникновения потерь от неблагоприятного непредвиденного изменения цен на драгоценные металлы (драгоценные камни);

      •  риск потери ликвидности, связанный  с возможностью появления убытков при управлении активами и пассивами коммерческого банка в драгоценных металлах и драгоценных камнях, несбалансированными по срокам и размерам;

      •  правовой риск, связанный с возможностью возникновения убытков в результате принятия новых нормативных документов, касающихся деятельности банков, или изменения действующих.

      Опираясь  на международную практику, в целях  снижения рисков по операциям с драгоценными металлами, в частности ценового, российские банки используют различные  методы страхования, в том числе:

      •  защитные оговорки - договорные условия, включаемые в соглашения и предусматривающие возможность пересмотра в процессе исполнения этих соглашений;

      •  хеджирование - страхование риска неблагоприятного изменения цен путем создания встречных требований и обязательств в драгоценных металлах.

      Хеджирование  осуществляется путем купли-продажи срочных контрактов (форвардного или опционного) и заключения сделок с учетом вероятных изменений цен на драгоценные металлы в будущем. Для страхования риска могут также использоваться фьючерсные контракты. Контракты носят стандартный характер. Отличительная особенность фьючерсов заключается в том, что они могут быть перепроданы владельцем, что позволяет ему при выявлении нежелательной тенденции в изменениях цен своевременно избавиться от фьючерсного контракта.

      Появление других производных биржевого рынка  драгоценных металлов существенно расширит возможности кредитных организаций на рынке операций с драгоценными металлами, в том числе и при управлении рисками.

        Все банковские операции с  драгоценными операциями разделяются  на: клиентские операции, которые  включают:

        а) открытие и ведение металлических  счетов.

        Металлический счет – это счет, открываемый в уполномоченном  банке физическому или юридическому лицу, на котором учитывается физическое количество принадлежащих им аффинированных (очищенных от примесей) драгоценных металлов;

        б) предоставление займов в  драгоценных металлах;

        в) хранение и перевозка драгоценных  металлов;

        г) куплю-продажу драгоценных металлов за счет и по поручению клиентов.

        Спекулятивные операции, разделяющиеся  на:

        а) арбитражные операции (арбитражные  операции (арбитраж) с драгоценными  металлами представляют собой  куплю-продажу драгоценных металлов  с целью получения прибыли от разницы цен на них);

        б) свопы с драгоценными металлами; 

        в) куплю-продажу ценных бумаг,  обеспеченных драгоценными металлами. 

        Обеспечение кредита: 

        а) залог золота;

        б) залог серебра; 

        в) залог платины и металлов  платиновой группы;

        г) залог ценных бумаг, обеспеченных драгоценными металлами.

        Тезаврация – 

        а) покупка слитков драгоценных  металлов;

        б) покупка монет и медалей  из драгоценных металлов.

        Понятие «тезаврация» используется, как правило, в отношении золота. Тезаврация золота – это накопление золота в форме слитков, монет или простейших ювелирных изделий банками в виде сокровищ. Основной целью тезаврации золота является страхование капитала от инфляции, а также от возможности потерять его в период политических и экономических кризисов или социальных потрясений.

 

      Операции по покупке и продаже драгоценных металлов 

      Выполнение обязательств при проведении операций по покупке и продаже драгметаллов может осуществляться либо в физической форме (передача реального металла), либо в безналичном порядке (перечисление денежного эквивалента на соответствующие банковские счета) по следующим видам сделок:

      •  наличные сделки или сделки купли-продажи  с немедленной поставкой, когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгметаллов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки;

      •  срочные сделки, при которых сроки  расчетов составляют более двух рабочих  дней от даты заключения сделки (опционы, фьючерсы, форвардные и другие срочные  сделки, не противоречащие российскому законодательству).

      Кредитные организации могут заключать  сделки купли-продажи драгоценных металлов за собственный счет или за счет средств и по поручению клиентов (по договорам комиссии) с:

      •  Банком России;

      •  уполномоченными банками (т.е. банками, обладающими лицензиями на совершение операций с драгоценными металлами и камнями);