Межбанковские расчеты

Процесс установления корреспондентских отношений  разбивается на три стадии: выбор банка-корреспондента, подготовка необходимых для открытия корреспондентского счета документов и, самое главное, разработка и подписание корреспондентского договора. Выбор корреспондента начинается с анализа потоков платежей клиентов и выявления регионов либо городов, куда эти платежи в основной своей массе направлены. Важным моментом является оценка объемов поступлений на корреспондентский счет банка в РКЦ платежей из интересующих регионов.

Учет  встречных потоков платежей необходим  для оперативного поддержания остатка  вновь открываемого корреспондентского счета и для создания благоприятных  условий проведения взаимозачетов  межбанковских обязательств. Вторая стадия установления корреспондентских отношений заключается в обмене банковскими документами и информацией о финансовом положении сторон. На этом этапе производится предварительная оценка степени риска размещения средств на счете в банке-корреспонденте на основе балансовых данных партнера. Стандартная процедура включает в себя проверку соответствия показателей ликвидности баланса на последнюю отчетную дату нормативным требованиям, установленным Банком России. Завершающей стадией установления корреспондентских отношений является подписание корреспонденте ко го договора и открытие на балансе кредитных организаций корреспондентских счетов.

Содержание  корреспондентского договора определяет все дальнейшие взаимоотношения сторон. Предмет корреспондентского договора определяет:

•  порядок  открытия и закрытия счетов;

• перечень необходимых документов;

• операции, проводимые по корреспондентским счетам;

• режим корреспондентского счета;

•технологию электронного обмена информацией.

Порядок совершения операций, а также права  и обязанности сторон регламентируют правила и график списания и зачисления средств по счетам, устанавливают документооборот, возможность предоставления расчетного кредита, порядок сверки остатков счетов, необходимость соблюдения банковской тайны. Отдельно оговариваются размер и порядок оплаты услуг банка по проведению операций по счету корреспондента, а также условия начисления процентов на кредитный остаток счета. Наконец, ответственность сторон отражается в договоре в виде штрафов и пени за несвоевременное исполнение поручений корреспондента и его клиентов по зачислению либо уплате средств со счета корреспондента.

В зависимости  от организации бизнес-процессов, характеристик ликвидности и риска и особенностей конечного завершения расчетов можно выделить два основных типа систем межбанковских расчетов:

1.  Системы валовых расчетов в режиме реального

времени (Real Time Gross Settlement – RTGS);

2. Системы с отсроченным нетто-расчетом (Deferred

Net Settlement – DNS).

Особенности процессинга платежей в системах RTGS заключаются в следующем:

а) поступающие  в систему переводы выполняются 

индивидуально, друг за другом и в полной сумме платежного документа;

б) перевод  денег происходит в режиме реального  времени на протяжении всего операционного  дня;

в) для  осуществления перевода необходимо наличие достаточной суммы денежных средств на счете банка-отправителя;

г) в случае недостатка ликвидности платежная инструкция помещается в очередь неисполненных переводов и будет выполнена автоматически, когда поступят необходимые средства.

Системы второго типа – DNS – основаны на принципе неттинга, то есть зачета взаимных требований участников расчетов друг к другу. Этим определяется характер и последовательность бизнес-процессов при использовании этих систем:

а) посылаемые участниками платежные инструкции не выполняются в момент поступления в систему, а фиксируются и накапливаются там на протяжении операционного дня;

б) в конце  дня для каждого участника  рассчитывается чистая позиция с  учетом отправленных и полученных распоряжений о переводе денег;

в) «чистые» должники по расчетам за день должны погасить свою задолженность в конце дня, а «чистые» кредиторы — получить причитающиеся им суммы;

г) окончательные  итоги расчетов за день отражаются на счетах банков-участников в центральном банке, а их счета в платежной системе закрываются с нулевым сальдодо следующего операционного дня.

В Российской федерации система RTGS, функционирующая в режиме реального времени и отвечающая всем современным техническим требованиям, была введена в эксплуатацию в декабре 2007 г. и получила название БЭсП (система банковских электронных срочных платежей).  система является компонентом платежной системы Банка России и предназначена для осуществления расчетов между подразделениями расчетной сети Банка России, кредитными организациями, их филиалами, федеральным казначейством и его территориальными органами. В 2011  г. через нее было проведено 626,1 тыс. платежей (в 3 раза больше, чем в 2010 г.) на общую сумму 222,8 трлн руб. Платежи на сумму свыше 1 млн.руб. в общем обороте БЭсП составили 90%. На начало 2012  г. число кредитных организаций и их филиалов, участвующих в БЭсП, равнялось 2887 (98,1% от общего их количества).

Что касается второго вида систем, рассмотренных нами выше, – DNS, то в секторе расчетов крупными суммами эту систему использует единственная из ведущих стран мира – Канада, где для снижения расчетных рисков на завершающей стадии расчетов применяются гарантии Банка Канады. В большинстве случаев системы DNS в «чистом» виде (т. е. с процедурой неттинга в конце дня) применяются для проведения расчетов в розничном сегменте платежного оборота, для которого характерны относительно небольшие суммы платежей преимущественно потребительского характера, несрочность выполнения переводов и «пакетный» принцип обработки информации.

 

2. Организация и виды  межбанковских расчетов.

2.1 Расчеты через расчетно-кассовые  центры

 

В настоящее  время межбанковские расчеты  в Российской Федерации осуществляются в основном через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах, являющихся структурными подразделениями Банка России. Межбанковскую операцию, проводимую через систему РКЦ. можно разделить на три фазы:

• инициирование  платежа (начальный провод);

• расчет по платежу (ответный провод);

• урегулирование расчетов (взаимная выверка).

Такое разделение позволяет четко проследить и  разграничить функции контрагентов и посредников при платеже  и их ответственность. Поэтому механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке, является основой для регулирования последним деятельности банков второго уровня и, в конечном счете, всей экономики.

Основная  функция РКЦ — проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Расчеты производятся на валовой основе. Вместе с тем РКЦ занимаются эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями. В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Порядок открытия корреспондентских счетов в коммерческом банке определяется теми же нормами, которые действуют в отношении расчетных счетов клиентов банка. В договоре предусматриваются процедуры всех операций по корреспондентскому счету, а также ответственность сторон за нарушение условий договора. Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет — это своего рода «расчетный счет», на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и неиспользованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений). Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России, регламентируется Положением о безналичных расчетах в РФ№ 2-П от 12 апреля 2001 г. Данное Положение регламентирует организацию расчетов кредитных организаций через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России (ГРКЦ, РКЦ), на валовой основе. Проведение расчетов на валовой основе предусматривает совершение перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная  организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организация (филиал) имеет право открыть этот счет с момента внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение договора счета. Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя  каждого филиала по месту его  нахождения один корреспондентский  субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживаемых в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации, В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации.

Договор счета заключается на согласованный  сторонами срок. В нем определяются порядок расчетного обслуживания, права  и обязанности сторон при совершении по корреспондентскому счету (субсчету) расчетных операций, способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты предоставляемых Банком России расчетных услуг, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных  документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи осуществляются в пределах средств, имеющихся на момент оплаты. При этом принимается в расчет сумма средств, поступающих в течение операционного дня, с учетом кредитов, полученных от Банка России.

Проведение  операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка  России, осуществляется в день поступления  платежного поручения банка- отправителя платежа. На платежном поручении банка-респондента при проведении расчетов через РКЦ дата перечисления платежа не указывается. Зачисление и списание средств на корреспондентский счет банка в РКЦ осуществляется на балансе коммерческого банка на основании выписок из корреспондентского счета, полученных от РКЦ, не позднее следующего рабочего дня после списания (поступления) средств на счет. До получения выписки от РКЦ банки отражают операции по списанию и зачислению средств на счете незавершенных расчетов "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России".

 Платежные  поручения и реестры предстоящих  платежей на проведение операций  по корреспондентскому счету  (субсчету), а также выписки (подтверждения)  о проведении операций по корреспондентским  счетам (субсчетам) могут составляться на бумажных носителях или в электронном виде.

Электронные платежные документы (ЭПД) могут составляться в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата.

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе. ЭПД сокращенного формата имеет часть реквизитов, обязательных для совершения операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России. При применении ЭПД сокращенного формата кредитная организация-плательщик обязана самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлено ЭПД сокращенного формата, банку-получателю для отражения расчетных операций по счетам клиентов.

Получение от кредитной организации необходимых  расчетных документов является основание  для проведения операций по корреспондентскому счету. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:

• безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или электронными служебно-информационными документами (ЭСИД);

• окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или ЭСИД.

Закрытие  корреспондентского счета (субсчета) может  происходить как по инициативе самой кредитной организации, так и на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) при ее ликвидации.

а) внутри города

б) внутри России

Рис.1. Схемы документооборота по межбанковским  расчетам при централизованных корреспондентских  отношениях

 

 

2.2 Межфилиальные расчеты

 

В общую  систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами  одного банка, так называемые межфилиальныс расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый вид связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов.