Кредитний портфель банку: сутність, надійність диверсифікація

До найбільш важливих показників вітчизняної статистики банківського кредиту належать:

−  загальний розмір кредитування банками не фінансових корпорацій за видами економічної діяльності та домашніх господарств за цільовим спрямуванням, строками погашення та видами валют;

−  частка короткострокових і довгострокових кредитів у загальній сумі наданих кредитів;

−  прострочена заборгованість не фінансових корпорацій за кредитами банків за видами економічної діяльності, строками погашення та видами валют;

−  процентні ставки за кредитами.

Кредити банку групують за категорією позичальників і вивчають за допомогою структурного групування. Одним із принципів кредитування є забезпеченість кредиту. Для його характеристики використовують групування кредитів за формами його забезпечення. Видача кредиту може здійснюватися як в національній, так і в іноземній валюті. Банки, що видають кредити не тільки в гривнях, але й в іноземній валюті визначають структуру кредитного портфеля за видами валют у динаміці. Для характеристики кредитних відносин статистика використовує показники розміру, складу, динаміки кредитних вкладень, вивчає взаємозв’язок кредитних вкладень з показниками обсягу виробництва, капітальних вкладень, розміру товарно-матеріальних цінностей.¹⁵

Для аналізу інтенсивності динаміки можна використовувати ланцюгові і базисні, середньорічні темпи зростання і приросту, коефіцієнти прискорення (уповільнення), випередження та еластичності (табл. 2).

 

 

 

 

 

Табл.2. Динаміка кредитів, наданих банками України на кінець року.¹⁶

Отже, обсяг кредитів, наданих банками України за 2008 рік зріс на 307155 млн. грн. або на 72% і навпаки знизився за 2009 рік на 10727 млн. грн. або на 1,5%, спостерігаємо зростання кредитів за 2010 рік на 9528 млн. грн. або на 1,3% та за 2011 рік – на 68986 млн. грн. або на 9,4%.

Деталізацію та динаміку зміни окремих агрегованих балансових показників наведено нижче (рис. 3.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3. Динаміка активів банків України

За результатами 9 місяців 2012 року сукупний обсяг активів українських  банків збільшився на 63,23 млрд. грн. (або на 6,0%) і перевищував позначку в 1,1 трлн. грн., досягши 1 117,5 млрд. грн. станом на 01.10.2012 р. Порівняно з розміром активів на 01.10.2011 р.,вони зросли на 8,6% (або на 88,3 млрд. грн.).

Розмір кредитного портфелю без вирахування сформованих  резервів з початку 2012 року зменшився на 0,4% (на 3,71 млрд. грн.) (див. рис. 3). Частка довгострокових кредитів в кредитному портфелі банків зменшилася протягом 9 місяців 2012 року з 51,7% до 48,6%, в той час як станом на 01.01.2009 р. вона становила 64,1%.

Кредити в розрізі секторів економіки. Розмір кредитів нефінансовим корпораціям на кінець ІІІ кварталу 2012 року дорівнював 595,4 млрд. грн., що на 19,8 млрд. грн. (або на 3,4%) більше, ніж станом на 01.01.2012 р. Розмір кредитів, наданих домашнім господарствам (входять в групу «інші сектори економіки»), скоротився на 12,2 млрд. грн. (або на 6,0%) порівняно з їх розміром станом на 01.01.2012 р. Зміни питомої ваги кожної з перелічених статей були незначними. Структуру кредитів за секторами економіки приведено на рис. 4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.4.Структура наданих кредитів, у розрізі секторів економіки¹⁷

Протягом 9 місяців 2012 року структура  кредитів, виданих нефінансовим корпораціям, за цільовим спрямуванням вказана на рис. 5. Станом на 01.10.2012 р. продовжує переважати кредитування поточної діяльності (84,8%). Кредити в інвестиційну діяльність складають лише 13,7%, на придбання, будівництво та реконструкцію нерухомості – 1,5%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.5. Кредити нефінансовим корпораціям, за цільовим спрямуванням¹⁸

 Кредити, надані домашнім господарствам, станом на 01.10.2012 р. становили 189,1 млрд. грн.. За результатами 9 місяців 2012 року частка кредитів, виданих на придбання, будівництво та реконструкцію нерухомості, склала 13,4%. Частка кредитів на споживчі – 85,5%. Частка, яка припадає на інші кредити, становила 1,0%. В абсолютному виразі об’єм кредитів на споживчі потреби у порівняні з початком 2012 року зменшився на 2,1% (2,6 млрд. грн.), об’єм кредитів на придбання, будівництво та реконструкцію нерухомості зменшився на 0,4% (78 млн. грн.), об’єм інших кредитів зменшився на 36,5% (0,9 млрд. грн.) (див. рис. 6).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.6. Структура кредитів домогосподарствам за цільовим спрямуванням¹⁹

Кредити нефінансовим корпораціям  в розрізі видів економічної  діяльності. Аналіз структури виданих кредитів за видами діяльності приведено на рис. 7.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.7. Структура кредитів за видами економічної діяльності²⁰

Найбільша частка кредитів, виданих не фінансовим корпораціям, продовжує припадати на торгівлю, ремонт автомобілів, побутових приладів та предметів особистого вжитку 36,5% станом на 01.10.2012 р.. Розподіл кредитів між іншими видами економічної діяльності наступний: 20,3% кредитів спрямовано в переробну промисловість, 17,1% – в операції з нерухомим майном, на оренду, інжиніринг та надання послуг підприємцям. На будівництво припадає 6,6% кредитів, на сільське господарство – 6,4%.

Розмір прострочених кредитів наданих нефінансовим корпораціям  протягом 9 місяців 2012 року дорівнював 54,2 млрд. грн. Структуру прострочених кредитів за видами діяльності наведено на рис. 8.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.8. Структура прострочених кредитів за видами діяльності²¹

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.9. Структура виданих  кредитів в розрізі строків і  валют²²

Кредити у розрізі  валют і строків. За результатами 9 місяців 2012 року частка кредитів в національній валюті станом на 01.10.2012 р. складала 61,3%, частка кредитів в іноземній валюті становила 37,9% відповідно. Аналіз кредитів у розрізі строків і валют станом на 01.10.2012 р. наведено вище, на рис. 9.

Роблячи висновки із викладеного аналітичного матеріалу щодо структури кредитного портфелю банків України, можна побачити, що банки доволі сумлінно виконують нормативи НБУ та диверсифікують структуру наданих кредитів разом із підвищенням якості кредитного портфелю. Поступово зменшується частка прострочених кредитів, хоч і залишається досі на дуже високому рівні. Із негативних моментів можна виділити те, що кредитування йде дуже повільними темпами у зв’язку із багатьма факторами ризику кредитора (регулятивні, економічні, політичні та ін.). Також, як бачимо, в національній валюті продовжує переважати короткострокове та середньострокове кредитування (51,1% та 39,2% станом на 01.10.2012 р. відповідно). На частку кредитів виданих в національній валюті строком понад 5 років, припадає 12,4%. В іноземній валюті переважають кредити на строк понад 5 років – 36,8% станом на 01.10.2012 р., тоді як на кредити до 1 року припадає 32,2%. Дана тенденція, на думку аналітиків, пов’язана з нестабільністю національної валюти України (гривні), тому банки встановлюють за кредитами в національній валюті процентні ставки вищі, ніж за кредитами в більш стабільних валютах, таких як долар США та євро. Однак, беручи кредити в іноземній валюті, позичальники наражаються на валютні ризики, що у випадку несприятливої зміни валютного курсу може негативно вплинути на їх платоспроможність.

В результаті погіршення платоспроможності позичальників, збільшується розмір простроченої заборгованості в кредитному портфелі банків та погіршується його якість.

Дане явище негативно  впливає на розвиток банківського бізнесу. Тому пріоритетним для банківської системи України є нарощення обсягів кредитного портфелю саме в національній валюті.

 

ВИСНОВКИ

 

Ознайомившись із теоретичними аспектами визначення сутності кредитного портфелю та дослідивши основні механізми забезпечення його диверсифікації і надійності, можна виділити певні кроки по управлінню кредитним портфелем банку, які об’єднані загальною метою – оптимізацією його структури та динаміки за максимізації прибутку та мінімізації ризиків.

По-перше це врівноваження пропозиції і попиту на депозити, з одного боку, із попитом на кредитні ресурси – з іншого. Далі визначати кредитні ризики за групами позик, які надаються банком за сукупним портфелем на основі співвідношення між номінальними і реальними показниками повернення позик і процентів за ними, оскільки саме в цій розбіжності відображена якість залученого активу та його ризиковість. І оптимальне розміщення ресурсів для формування необхідної процентної маржі з урахуванням принципів диверсифікаціїї.

Роблячи висновки із викладеного  аналітичного матеріалу щодо структури  кредитного портфелю банків України, можна  побачити, що банки доволі сумлінно виконують нормативи НБУ та диверсифікують структуру наданих кредитів разом  із підвищенням якості кредитного портфелю. Поступово зменшується частка прострочених кредитів, хоч і залишається досі на дуже високому рівні. Із негативних моментів можна виділити те, що кредитування йде дуже повільними темпами у зв’язку із багатьма факторами ризику кредитора (регулятивні, економічні, політичні та ін.). Також, як бачимо, в національній валюті продовжує переважати короткострокове та середньострокове кредитування (51,1% та 39,2% станом на 01.10.2012 р. відповідно). На частку кредитів виданих в національній валюті строком понад 5 років, припадає 12,4%. В іноземній валюті переважають кредити на строк понад 5 років – 36,8% станом на 01.10.2012 р., тоді як на кредити до 1 року припадає 32,2%. Дана тенденція, на думку аналітиків, пов’язана з нестабільністю національної валюти України (гривні), тому банки встановлюють за кредитами в національній валюті процентні ставки вищі, ніж за кредитами в більш стабільних валютах, таких як долар США та євро. Однак, беручи кредити в іноземній валюті, позичальники наражаються на валютні ризики, що у випадку несприятливої зміни валютного курсу може негативно вплинути на їх платоспроможність.

В результаті погіршення платоспроможності позичальників, збільшується розмір простроченої заборгованості в кредитному портфелі банків та погіршується його якість.

Дане явище негативно  впливає на розвиток банківського бізнесу. Тому пріоритетним для банківської системи України є нарощення обсягів кредитного портфелю саме в національній валюті.

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ:

 

1. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000
2. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2011
3. Про кредитні спілки: Закон України від 20.12.2001
4. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Постановою Правління НБУ від 28.08.2001 р., № 368.
5. Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент банку: Навч. посібник. — К.: КНЕУ, 2004
6. В.В. Пірог Оцінювання якості кредитного портфеля банків з урахуванням виконання економічних нормативів НБУ – Науковий вісник НЛТУ України. – 2011. – Вип. 21.18
7. М. Герасимович. Аналіз банківської діяльності: Підручник— К.: КНЕУ, 2004.
8. Герасимович А.М., Алексєєнко М.Д., Парасій-Вергуленко І.М. Аналіз банківської діяльності. – К.: КНЕУ, 2004.
9. Мороз А. М. Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін. ; За заг. ред. А.М. Мороза. — 3-є вид., перероб. і доп. — К. : КНЕУ, 2008.
10. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, О. И. Валенцева / Под ред. О. И. Лаврушина. —М. : КНОРУС, 2008. — 768 с.
11. Барановський О. І. Фінансові кризи: передумови, наслідки і шляхи запобігання: Монографія / О. І. Барановський. — К. : Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2009. — 754 с.
12. Ревенчук С. К. Гроші та кредит : Підручник / С. К. Реверчук [та ін.] ; за ред. д-ра екон. наук, проф. С. К. Реверчука. — К. : Знання. 2011. — 382 с.
13. Н.В. Рогожнікова Аналіз стану та динаміки кредитної діяльності банків України [Електронний ресурс]/ Фінансовий простір – 2012 – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/Fin_pr/2012_1/12rnvsad.pdf
14. Банковская система Украины–результаты деятельности за 1 полугодие 2012 года [Електронний ресурс]/ Украинское кредитно-рейтинговое агентсво – 2012 – Режим доступу: http://www.nabu.com.ua/Analitics/BSU%202012-2.pdf
15. Значення економічних нормативів по системі банків України – Офіційний сайт Національного банку України // www.bank.gov.ua
16. Бюлетень Національного банку України [Електронний ресурс] – №2/2012 (227) – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/doccatalog/document;jsessionid=A20F5AF5DB54047A9607F055D51FDCB1?id=109908
17. НРА «Рюрік» «Аналітичний огляд банківської системи України за 9 місяців 2012 року» /[Електронний ресурс]/Режим доступу: http://rurik.com.ua/documents/research/bank_system_II%D0%86_kv_2012.pdf
18. Acharya V. Viral, Hasan, Iftekhar & Saunders, Anthony. “Should banks be diversified? Evidence from individual bank loan portfolios” BIS Working Papers, No 118, -  September 2002 – http://pages.stern.nyu.edu/~asaunder/acharya-hasan-saunders1.pdf
19. Carling, Kenneth and Lundberg, Sofia, “Bank Lending, Geographical Distance, and Credit risk: An Empirical Assessment of the Church Tower Principle”, Sveriges Riksbank Working Paper Series, (December 2002) http://www.riksbank.se/upload/7343/wp_144.pdf

¹ Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент банку: Навч. посібник. — К.: КНЕУ, 2004

² В.В. Пірог Оцінювання якості кредитного портфеля банків з урахуванням виконання економічних нормативів НБУ – Науковий вісник НЛТУ України. – 2011. – Вип. 21.18

³ Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент банку: Навч. посібник. — К.: КНЕУ, 2004

⁴ Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Поста-

новою Правління НБУ від 28.08.2001 р., № 368. [Електронний ресурс]. –  Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0841-01/print1345283027450322

⁵ В.В. Пірог Оцінювання якості кредитного портфеля банків з урахуванням виконання економічних нормативів НБУ – Науковий вісник НЛТУ України. – 2011. – Вип. 21.18

⁶ . М. Герасимович. Аналіз банківської діяльності: Підручник— К.: КНЕУ, 2004.

⁷ Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент банку: Навч. посібник. — К.: КНЕУ, 2004

⁸ Acharya V. Viral, Hasan, Iftekhar & Saunders, Anthony. “Should banks be diversified? Evidence from individual bank loan portfolios” BIS Working Papers, No 118, -  September 2002 – http://pages.stern.nyu.edu/~asaunder/acharya-hasan-saunders1.pdf

⁹ Carling, Kenneth and Lundberg, Sofia, “Bank Lending, Geographical Distance, and Credit risk: An Empirical Assessment of the Church Tower Principle”, Sveriges Riksbank Working Paper Series, (December 2002) http://www.riksbank.se/upload/7343/wp_144.pdf

¹⁰ В.В. Пірог Оцінювання якості кредитного портфеля банків з урахуванням виконання економічних нормативів НБУ – Науковий вісник НЛТУ України. – 2011. – Вип. 21.18

¹¹ Н.В. Рогожнікова Аналіз стану та динаміки кредитної діяльності банків України [Електронний ресурс]/ Фінансовий простір – 2012 – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/Fin_pr/2012_1/12rnvsad.pdf

¹² Банковская система Украины–результаты деятельности за 1 полугодие 2012 года [Електронний ресурс]/ Украинское кредитно-рейтинговое агентсво – 2012 – Режим доступу: http://www.nabu.com.ua/Analitics/BSU%202012-2.pdf

¹³ В.В. Пірог Оцінювання якості кредитного портфеля банків з урахуванням виконання економічних нормативів НБУ – Науковий вісник НЛТУ України. – 2011. – Вип. 21.18

¹⁴ Значення економічних нормативів по системі банків України – Офіційний сайт Національного банку України // www.bank.gov.ua

¹⁵ Н.В. Рогожнікова Аналіз стану та динаміки кредитної діяльності банків України [Електронний ресурс]/ Фінансовий простір – 2012 – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/Fin_pr/2012_1/12rnvsad.pdf

¹⁶ Бюлетень Національного банку України [Електронний ресурс] – №2/2012 (227) – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/doccatalog/document;jsessionid=A20F5AF5DB54047A9607F055D51FDCB1?id=109908

¹⁷ НРА «Рюрік» «Аналітичний огляд банківської системи України за 9 місяців 2012 року» /[Електронний ресурс]/Режим доступу: http://rurik.com.ua/documents/research/bank_system_II%D0%86_kv_2012.pdf

¹⁸ НРА «Рюрік» «Аналітичний огляд банківської системи України за 9 місяців 2012 року» /[Електронний ресурс]/Режим доступу: http://rurik.com.ua/documents/research/bank_system_II%D0%86_kv_2012.pdf