В процессе своей деятельности
предприниматели сталкиваются с
совокупностью различных видов
риска, которые отличаются между
собой по месту и времени возникновения,
совокупности внешних и внутренних
факторов, влияющих на их уровень и,
следовательно, по способу их анализа
и методам описания.
Как правило, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают
влияния на деятельность предпринимателя.
При этом изменение одного вида риска
может вызывать изменение большинства
остальных.
Классификация рисков означает систематизацию множества
рисков на основании каких-то признаков
и критериев, позволяющих объединить подмножества
рисков в более общие понятия.
Наиболее важными элементами,
положенными в основу классификации
рисков, являются:
- время возникновения;
- основные факторы возникновения;
- характер учета;
- характер последствий;
- сфера возникновения и другие.
По времени возникновения
риски распределяются на ретроспективные,
текущие и перспективные риски.
Анализ ретроспективных рисков, их
характера и способов снижения дает
возможности более точно прогнозировать
текущие и перспективные риски.
По факторам возникновения
риски подразделяются на:
- Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.).
- Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и др.
По характеру учета
риски делятся на:
- К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.
- К внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы: производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности.
По характеру последствий
риски подразделяются на:
- Чистые риски (иногда их еще называют простые или статические) характеризуются тем, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Причинами чистых рисков могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособности организации и др.
- Спекулятивные риски (иногда их еще называют динамическими или коммерческими) характеризуются тем, что могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль для предпринимателя по отношению к ожидаемому результату. Причинами спекулятивных рисков могут быть изменение конъюнктуры рынка, изменение курсов валют, изменение налогового законодательства и т.д.
Классификация рисков по сфере возникновения, в основу
которой положены сферы деятельности,
является самой многочисленной группой.
В соответствии со сферами предпринимательской
деятельности обычно выделяют: производственный,
коммерческий, финансовый и страховой
риск.
Производственный риск связан
с невыполнением предприятием своих
планов и обязательств по производству
продукции, товаров, услуг, других видов
производственной деятельности в результате
неблагоприятного воздействия внешней
среды, а также неадекватного
использования новой техники
и технологий, основных и оборотных
средств, сырья, рабочего времени. Среди
наиболее важных причин возникновения
производственного риска можно
отметить: снижение предполагаемых объемов
производства, рост материальных и/или
других затрат, уплата повышенных отчислений
и налогов, низкая дисциплина поставок,
гибель или повреждение оборудования
и др.
Коммерческий
риск - это риск, возникающий в процессе
реализации товаров и услуг, произведенных
или закупленных предпринимателем. Причинами
коммерческого риска являются: снижение
объема реализации вследствие изменения
конъюнктуры или других обстоятельств,
повышение закупочной цены товаров, потери
товаров в процессе обращения, повышения
издержек обращения и др.
Финансовый риск связан с возможностью невыполнения
фирмой своих финансовых обязательств.
Основными причинами финансового риска
являются: обесценивание инвестиционно-финансового
портфеля вследствие изменения валютных
курсов, неосуществления платежей.
Страховой риск - это риск наступления предусмотренного
условиями страховых событий, в результате
чего страховщик обязан выплатить страховое
возмещение (страховую сумму). Результатом
риска являются убытки, вызванные неэффективной
страховой деятельностью как на этапе,
предшествующем заключению договора страхования,
так и на последующих этапах - перестрахование,
формирование страховых резервов и т.п.
Основными причинами страхового риска
являются: неправильно определенные страховые
тарифы, азартная методология страхователя.
Формируя классификацию,
связанную с производственной деятельностью,
можно выделить следующие риски:
- Организационные риски - это риски, связанные с ошибками менеджмента компании, ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ, то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании.
- Рыночные риски - это риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры: риск финансовых потерь из-за изменения цены товара, риск снижения спроса на продукцию, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности и пр.
- Кредитные риски - риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в полной мере в срок. Эти риски существуют как у банков (риск не возврата кредита), так и у предприятий, имеющих дебиторскую задолженность, и у организаций, работающих на рынке ценных бумаг
- Юридические риски - это риски потерь, связанных с тем, что законодательство или не было учтено вообще, или изменилось в период сделки; риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии не выполнять условия договора и пр.
- Технико-производственные риски - риск нанесения ущерба окружающей среде (экологический риск); риск возникновения аварий, пожаров, поломок; риск нарушения функционирования объекта вследствие ошибок при проектировании и монтаже, ряд строительных рисков и пр.
Помимо вышеприведенных
классификаций, риски можно классифицировать
по последствиям:
- Допустимый риск - это риск решения, в результате неосуществления которого, предприятию грозит потеря прибыли. В пределах этой зоны предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.
- Критический риск - это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки; т.е. зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и, в крайнем случае, могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект.
- Катастрофический риск - риск, при котором возникает неплатежеспособность предприятия. Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия. Также к этой группе относят любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.
Существует большое количество
видов и классификаций рисков
в зависимости от специфики деятельности
компании. Отдельно классифицируются
инвестиционные риски, риски на рынке
недвижимости, риски на рынке ценных
бумаг и пр. |