Контрольная работа по «Деньги, кредит, банки»

     Документы дня в банке плательщика – 1 экземпляр мемориального ордера, а при последующей частичной оплате п/п – 1-й экземпляр мемориального ордера и 1-й экземпляр п/п. Остальные экземпляры п/п возвращаются плательщику. Экземпляры мемориального ордера имеют то же значение, что и документы плательщика. Если средств недостаточно на счете для оплаты полной суммы, то на оплаченную часть делается балансовая проводка и оформляется мемориальный ордер: Д 40502 К 40702

     Неоплаченная  сумма помещается в картотеку  по счету 90902. На п/п делается отметка о частичной оплате.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача 5. 

Расчет процентного  дохода от вклада денежных средств

Вкладчик имеет  намерение положить деньги в банк в качестве сбережений на год. Сумма вклада — 10000 руб.Требуется определить: что лучше для вкладчика — открыть сберегательный счет, по которому проценты начисляются ежеквартально в размере 20% годовых, или открыть счет, по которому выплачивается 22%, но выплата делается только за год в целом?

Для ответа на поставленный вопрос требуется выполнить расчеты  в  таблице.

Расчет  процентного дохода от вклада по вариантам 

 Таблица 6 

 

 

Вывод:

Для вкладчика лучше открыть счет, по которому выплачивается 22%, но выплата делается только за год в целом. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Тема 2. Кредит 

Задача 6.

Расчет потребности  в кредите и оформление его  получения в коммерческом банке 

Правление районного  потребительского общества (райпо) в прошлом году начало строить два объекта: универсам торговой площадью 250 кв. м (проект 78-4) и магазин-склад по торговле строительными материалами и хозяйственны­ми товарами (проект 77-25).

В связи с  инфляцией, повышением цен на строительные материалы и удорожанием строительно-монтажных работ райпо сумело в первом квартале текущего года лишь завершить строительство универсама и сдать его в эксплуатацию. На завершение же строительства магазина-склада денежных средств не оказалось. Фонд финансирования капитальных вложений и фонд развития потребительской кооперации в райпо израсходованы.

Возникла ситуация: либо использовать банковский кредит на завершение строительства магазина-склада, либо законсервировать строительство до накопления средств.

Правление райпо приняло решение завершить строительство за счет кредита банка и поставило перед специалистом-финансистом задачу определить потребность в кредите, рассчитать эффективность использования кредита и подготовить необходимые документы для оформления получения банковского кредита, если он будет экономически эффективным. 

Требуется решить эту задачу, используя приведенные  ниже исходные данные и методические рекомендации, и по результатам расчетов подготовить служебную записку  правлению райпо для принятия решения. 

Исходными для  решения этой ситуации являются следующие данные: 

1) сметная стоимость строительства магазина-склада, принимаемая по данным паспорта проекта 77-25 (помещен в Каталоге типовых проектов Центросоюзпроекта), составляет  тыс. руб.; 

 

Таблица 7. 

  

2) освоение капитальных вложений на строительство магазина-склада составляет 30%; 

3) остаточная неосвоенная сметная стоимость, проиндексированная с учетом инфляции текущего года; 

4) отчисления от прибыли в фонд финансирования капитальных вложений в текущем году составляют 1,2 млн. руб.; амортизационные отчисления — 0,75 млн. руб. 

Требуется:

1. Определить  сметную стоимость незавершенного строительства магазина-склада, т.е. объем капитальных вложений на новое строительство объекта.

2. Определить  потребность в кредите с учетом использования собственных средств. 
 

Расчет сметной  стоимости незавершенного строительства 

 Таблица 8

 

 Учетная ставка рефинансирования с 03.05.2011г. – 8,25% 

 Расчет потребности  в долгосрочном кредите на  капитальные вложения на 2011 г Таблица 9

_________________________________________________

             (наименование  учреждения банка)

__________________________________________________

    (наименование  предприятия, организации, объединения) 

_______________________________________________________

         (район, область,  край, республика) 

    млн.руб.

 
 

Руководитель  банка __________________________ 

Руководитель  предприятия ____________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача 7. 

Определение сумм погасительных  платежей. 

1. Предприятие  получило в коммерческом банке  кредит на сумму ___ млн. руб.  сроком на три года на строительство  объектов по переработке сельскохозяйственных  продуктов. Процентная ставка по договору — __ % годовых. Погашение кредита согласно кредитному договору осуществляется в конце каждого месяца равными долями. 

Определить сумму  ежемесячного погасительного платежа. 

Таблица10 

 Решение:

 

 

Кпог. = 300млн. руб. (1 + 1080/360 * 11%) = 399 млн. руб. / 36 мес. = 11,08 млн. руб. в месяц- сумма ежемесячного погасительного платежа. 

2. Предприятие  получило в коммерческом банке:

первый краткосрочный  кредит в сумме 100 млн. рублей под 16% годовых. Через 90 дней предприятие вернуло  банку ссуду и выплатило проценты за пользование кредитом;