Контрольная работа по «Деньгам, кредитам, банкам»

В банковской практике стран с рыночной экономикой наиболее распространенными являются такие носители обеспечения кредитов: гарантия или поручительство третьей  стороны, переуступка контрактов, дебиторской задолженности, товарные запасы, дорожные документы, недвижимое имущество, ценные бумаги, драгоценные металлы.

Гарантия (поручительство) — является обязанностью третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Гарантия (поручительство) оформляется как  самостоятельная обязанность гаранта  или при помощи передаточной надписи  на требовании долга (индосамента). В  роли гаранта (поручителя) могут выступать  банки.

Переуступка контрактов. Эта форма обеспечения  практикуется при кредитовании строительных компаний или фирм, осуществляющих регулярные поставки товаров (оказания услуг) по контракту. Должник переуступает контракт банку, вследствие чего поступления  от заказчика (покупателя) по выплате  за контрактные работы (товары, услуги) насчитываются в погашение задолженности  по займам.

Переуступка дебиторской задолженности состоит  в передаче банку счетов, требующих  оплаты за поставленные заемщиком товары (выполненные работы, услуги). Могут быть две разновидности переуступки: — без сообщения дебиторам. В этом случае денежные поступления от дебиторов передаются банку заемщиком; — с сообщением дебиторам. Тут дебиторы осуществляют выплаты непосредственно банку..

Обеспечение товарными запасами. При этой форме в качестве залога выступают партии сырья, материалов, готовых изделий. Преимущество предоставляется товарам, торговля которыми ведется на бирже, и по которым легко определить рыночные цены. Условия использования товарных запасов в качестве залога является их страховкой. Существуют два способа оформления этого обеспечения: под складские квитанции и под сохранные расписки. При первом способе заложенные товары изымаются у заемщика, передаются на хранение складской компании. Складские квитанции служат обеспечением кредита. После погашения кредита банк выписывает ордер на выдачу товаров клиенту. При втором способе товары находятся на ответственном хранении у заемщика, но контроль за ними поручается представителям банка-кредитора или третьим лицам (например, складской компании). В этом случае обеспечением служат сохранные расписки. Наиболее распространенным способом сохранения залога для заемщика является второй, поскольку первый связан с высокими затратами, что отражается на стоимости кредита. Второй способ позволяет снизить затраты по сохранению залога но повышает риск банка. Предоставление кредита, под сохранные расписки требует высокой надежности клиента. В качестве элемента обеспечения кредита товарными запасами может быть вексель заемщика. Этот способ оформления обеспечения применяется при кредитовании фирм розничной и оптовой торговли. Делается это так. Банк-кредитор оплачивает товары фирме-поставщику вместо заемщика. Заемщик, получив товар, юридически принадлежащий банку, обязуется сохранять его до момента погашения кредита. Обязательство заемщика фиксируется векселем, подлежащим оплате по первому же требованию (предъявлению) банка-кредитора. Если партия залоговых товаров продана конечному потребителю, то заемщик имеет право распоряжаться выручкой только на основании поручения банка-кредитора. Без поручения выручка засчитывается в погашение кредита.

Обеспечение дорожными документами используется при кредитовании экспортно-импортных  торговых операций. В этом случае в  качестве залога по краткосрочным займам выступают документы, подтверждающие отгрузку товаров (коносамент и накладные). Коносаменты применяются для  оформления отгрузки товарно-материальных ценностей морским и речным транспортом, накладные — другими видами транспорта. Этот способ обеспечения кредита  оформляется путем индексации документов, которые называются их владельцами  в пользу банка-кредитора. Условием предоставления кредита под обеспечение  дорожным документом является страхование  груза.

Обеспечение недвижимым имуществом используется, как правило, при предоставлении больших долгосрочных кредитов имеющих  название ипотечных кредитов. В качестве залога по ипотечным кредитам могут выступать: для промышленных, торговых фирм, фермерских хозяйств — земельные участки, производственные и сельскохозяйственные строения, помещения, коммуникации; для индивидуальных заемщиков — жилые дома, квартиры- Обеспечение кредита оформляется долговым обязательством заемщика — ипотекой. По некоторым видам ипотечных займов (например, потребительский кредит на приобретение жилья) банк может продавать ипотеки заемщиков индивидуальным инвесторам. Это осуществляется путем выпуска (эмиссии) ценных бумаг, как правило, облигаций обеспечиваемых ипотеками. Облигации поступают на рынок ценных бумаг и продаются. Вырученные средства банк направляет в оборот. Платежи заемщиков по ипотечным займам (взносы в покрытие кредита и процент) распределяются банком среди владельцев облигаций. Прибыль банка состоит из разницы между ссудным процентом, выплачиваемым заемщиком банка, и процентом по ценным бумагам, которые банк выплачивает их владельцам.

Обеспечение движимым имуществом. В качестве .залога по займам используются такие виды движимого имущества: для промышленных, торговых и друшх фирм, фермерских хозяйств — оборудование, машины, механизмы, инвентарь, транспортные средства, рогатый  скот и др.; для индивидуальных заемщиков  — товары долгосрочного применения (также личные автомобили).

Обеспечение ценными бумагами. Б качестве залога принимаются государственные ценные бумаги и бумаги корпорации. Обязательное условие — высокая ликвидность  ценных бумаг. Заемные средства не должны .использоваться на покупку новых  ценных бумаг, это направлено на ограничение  биржевой спекуляции заемщиков и  снижение риска банкротства клиентов.

Обеспечение драгоценными металлами. В качестве залога принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра, платины, драгоценных камней и др. Это средство обеспечения, кредита в данное время  используется очень редко. В практике работы коммерческих банков государств с развитой рыночной экономикой встречаются и другие средства обеспечения кредитов. В частности, при предоставлении займов индивидуальным заемщикам в качестве залога принимаются полисы страхования жизни, свидетельства о сберегательных вкладах, требования на выплату заработной платы; при кредитовании предприятий добывающих отраслей — полезные ископаемые или контракт на снабжение сырьевыми ресурсами; при кредитовании фермерских хозяйств — урожай (собранный или на корню, при условии его страхования). Кредиты, предоставляемые коммерческими банками, могут погашаться двумя способами: единоразово и в рассрочку. Погашение Б рассрочку используется при возврате больших долгосрочных кредитов или потребительских займов, Рассрочка платежей по займам имеет несколько разновидностей, учитывая особенности финансового состояния и хозяйственных нужд клиентов. В зависимости от вида рассрочки изменяется стоимость займа, поскольку заемный процент насчитывается на непогашенную часть долга. Чем быстрее заемщик возвратит часть долга, тем дешевле, в конечном результате, обойдется ему кредит. Возможны другие способы погашения займов: с регрессией платежей, по желанию заемщика — досрочно, по требованию кредитора — с предварительным извещением заемщика. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные займы: с текущего счета (контокорентный), на основании кредитной карточки, акцептный, учетный, чековый и другие.

2.2 Организация  кредитного процесса в банке.

Организация кредитного процесса предполагает четкое функциональное разграничение обязанностей между сотрудниками кредитного подразделения, а также между руководством банка, кредитными и другими

подразделениями, участие которых в данном процессе необходимо (планово-экономические, бухгалтерские, кассовые, юридические и другие службы)

У каждого  банка разработана своя собственная  технология кредитования, предусматривающая  последовательность изучения и прохождения  документов с принятием решения  на каждой стадии их рассмотрения.

Выделяют четыре основных этапа  организации кредитного процесса .

Первый этап – процедура предварительного рассмотрения кредитной заявки. В общем виде кредитная заявка содержит следующие  основные сведения: цель получения  кредита, его размер, вид и срок предоставления, предполагаемое обеспечение. Кроме того, с целью изучения кредитоспособности клиента банк требует сопровождать кредитную заявку специальным пакетом документов. В кредитной заявке содержаться сведения по основным параметрам кредитной операции, изучаемые работниками банка: цель кредита, сумма кредита, порядок погашения, срок кредита, его обеспечение, порядок уплаты процентов.

Второй этап – анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит. Вопросы оценки кредитоспособности и применяемые методологии рассматриваются  в многочисленных работах

российских  и зарубежных исследователей. Российские банки в своей работе опираются  на известные разработанные методики, на собственные аналитические материалы. Среди всего разнообразия методик  оценки кредитоспособности существуют наиболее известные – это PARSER, CAMPARI, правило шести C.

Третий этап – подготовка и заключение кредитного договора. Третий этап процесса кредитования состоит в оформлении кредитного договора и договора залога, принятого  в качестве обеспечения ссуды.

Договорная  основа является важной чертой системы  кредитования. Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договорам индивидуальный характер.

Кредитный договор  должен быть детализирован, что сокращает  впоследствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы. Поэтому надежность договора тем  выше чем качественнее и детальнее

проработаны в нем основные условия кредитования.

Банк не может  не интересоваться назначением выдаваемых кредитов, поскольку нецелевое использование  средств увеличивает риск не возврата и противоречит основным принципам кредитования. Поэтому банк стремится к конкретизации цели в договоре.

Четвертый этап – мониторинг выполнения кредитного соглашения. Целью кредитного мониторинга  является снижение риска кредитных  операций и недопущение отрицательных  ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита. Поэтому в процессе кредитного мониторинга самое пристальное внимание уделяют следующим факторам: недостаткам в работе кредитного персонала банка и неэффективному функционированию предприятия, получившего кредит.

В связи с  этим банк стремится свести к минимуму и исключить действие следующих  нарушений: недостаточно строгое отношение  к заемщику, непрофессионально проведенный  финансовый анализ, недобросовестное структурирование ссуды, отсутствие достаточного обеспечения, ошибки в документальном оформлении ссуды, поверхностный контроль за заемщиком в период погашения ссуды.

С целью повышения  объективности оценки ссуд также  применяется такой инструмент, как  аудиторская проверка кредитов, которая заключается в деятельности независимых организаций по контролю кредитного портфеля. В процессе аудиторской проверки стремятся получить ответы на вопросы: какое состояние кредитных архивов банка, обновляются ли они; регулярно ли обследует руководство кредитный портфель; верно ли определяется рейтинг заемщиков; соответствует ли функционирование кредитного отдела стратегии и тактике банка в кредитной политике; общее состояние банковского портфеля; состояние резервных фондов кредитной организации, предназначенных для покрытия убытков по безнадежным ссудам. По итогам аудиторской проверки составляется специальный отчет, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделений банка.

Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод  о том, что кредитование, наряду с  привлечением депозитов и осуществлением расчетов, является одной из базовых функций коммерческого банка, от эффективности выполнения которой прямо зависит и их финансовое состояние, и состояние экономики страны. По этому очевидно, что правильная организация кредитного процесса – одно из важнейших условий дальнейшей эволюции банковской системы.

2.3 Стадии кредитного  процесс в банке.

Выделение и  рассмотрение такого целостного понятия, как" кредитный процесс", позволяет  комплексно проанализировать все этапы механизма банковского кредитования.

Кредитный процесс  – это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенные  в определенной последовательности и принятые данным банком.

 В ходе  кредитного процесса происходит  последовательное изменение стадий механизма банковского кредита. Коммерческие банки могут предоставлять кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности независимо от их, статуса, форм собственности при наличии у них реальных возможностей правовых форм обеспечения своевременного возвращения кредита и процентов за пользование кредитом.

В теории и практике кредитования выделяют, как правило, семь основных стадий кредитного процесса:

1)рассмотрение  заявки заемщика на получение  кредита;

2)анализ  финансового состояния (кредитоспособности) клиента;

3)разработка  условий ссуды; подготовка и  заключение кредитного договора; 
4)определения порядка обеспечения кредита, гарантий возврата ссуды;

5)процедура  предоставления ссуды;

6)процедура  погашения ссуды;

7)контроль  за кредитной операцией.

Первая стадия кредитного процесса включает анализ и предварительный сбор заявок на получение кредита. Для этого проводится научно обоснованная  экспертиза целесообразности предоставления ссуды. Главное задание кредитных сотрудников коммерческого банка на этой стадии - собрать самую полную информацию про потенциального заемщика. 
На второй стадии кредитного процесса банк узнает кредитоспособность и финансовое положение клиента. Кредитные работники обязаны узнать: в какой мере потенциальный заемщик способен полностью расплатиться за своими долговыми обязательствами. Чем точнее банк сумеет узнать кредитоспособность клиента, тем шире возможности банка для снижение кредитного риска.

На третьей  стадии кредитного процесса банк принимает  конечное решение о возможности, условиях и формах предоставления ссуды. Оценка будущей кредитной операции осуществляется на основании проведения технико-экономического обоснования позиции. Завершается эта стадия оформлением и заключением кредитного договора, который становится для банка средством управления дальнейшими стадиями кредитного процесса. 
Четвертая стадия кредитного процесса связана с обеспечения возвращения кредита. В центре решения данной проблемы находиться обоснованный выбор объекта (предмета) залога. Для этого имеет правильное оформление залоговых юридических документов, четкие значения прав и обязательств банка и заемщика согласно нормам государственного права. Средством обеспечения возвращения банковской ссуды может быть гарантия.