Организационную структуру банка формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка  сформированы с учетом классификации  банковских операций по их функциональному  назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств  выполняются управлением депозитных операций, учетно-ссудные операции - кредитным управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для этого формируются структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают организующее воздействие на работу банка в целом.

     В организационной структуре банка  реализуются как оперативные, так  и штабные функции. К первым относятся  функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач, - это такие виды деятельности, как кредитование, инвестирование, доверительные операции, осуществление международных расчетов, а также прием и обслуживание вкладов. Функции штабного персонала заключаются в консультировании исполнителей и включают бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности, прием на работу и повышение квалификации служащих, маркетинг, контроль, методическую работу, планирование строительства и ремонт. В небольших банках эти функции не разделяются: и некоторые руководители и рядовые служащие занимаются и тем и другим. Чем крупнее банк, тем четче разграничиваются оперативные и штабные функции.

     Выделяют  следующие основные принципы построения структур банка: пирамидальный, географический, функциональный, специализированных профит-центров, холдинг-компании.

     Пирамидальный принцип построения структур банка  характеризуется предельной простотой  вертикальных связей, прямым и непосредственным подчинением отделов высшему  руководству банка.

     При данной структуре управления в банке, как правило, имеется 6-8 отделов, которые  охватывают основной круг операций: ссудные, инвестиционные, кассовые, депозитные, трастовые, административный и ревизионный  отделы, отдел маркетинга (см. рис. 1).

     

     Рисунок 1 - Структура управления, построенная по пирамидальному принципу

     Особенностью  географического принципа является то, что происходит разделение реализации стратегических и тактических задач (см. рис. 2). Так, если стратегические проблемы решаются в головном представительстве банка, то решение тактических вопросов передается по месту расположения региональных филиалов банка. Благодаря этому происходит расширение ареала банковской деятельности. 

     

     Рисунок 2 - Структура управления, построенная  по географическому принципу

     При функциональном принципе построения структура  управления организована на четком разделении функций аккумуляции ресурсов и  способов их использования (см. рис. 3).

     

     Рисунок 3 - Структура управления банком по функциональному  принципу

     В коммерческих банках, построенных по принципу профит-центров, создаются специализированные профит-центры, предоставляющие клиентам набор определенных финансовых операций и услуг, имеющих свои службы, аппарат управления, смету, калькуляцию издержек и полученной прибыли (см. рис. 4).

     Специализированный  профит-центр может быть создан, например, на основе трастового отдела банка, функции которого в значительной мере обособлены, что и позволяет  достаточно четко оценить затраты  и результаты работы данного отдела.

     

     Рисунок 4 - Структура управления банка по  принципу профит-центров

     В банковской холдинг-компании достигается  очень высокая степень специализации. Здесь филиалы холдинга обладают статусом юридических лиц в отличие  от предыдущих схем. Банковский холдинг  в соответствии с особенностями акционерного капитала в состоянии контролировать небанковские учреждения, которые тесно связаны с банковской деятельностью, а именно: финансовые, ипотечные, лизинговые, факторинговые компании, трастовые и инвестиционные фонды, фирмы по выпуску дорожных чеков и кредитных карточек, вычислительные центры по обработке информации, аудиторские фирмы. (см. рис. 5). То есть холдинг-компания в данном случае является владельцем контрольного пакета акций других компаний и посредством этого контролирует их деятельность.

     

     Рисунок 5 - Структура банковской холдинг-компании

     В России чаще всего структура управления коммерческих банков построена по функциональному  признаку и выглядит следующим образом.

      1. Главная бухгалтерия:

       — отдел расчетно-ссудных операций;

       — отдел внешних экономических  связей.

      2. Валютное управление:

       — отдел клиентского обслуживания;

       — отдел пластиковых карточек;

       — отдел конверсионных операций;

       — отдел международных расчетов.

      3. Управление по ресурсам, ценным  бумагам, корреспондентским отношениям, забалансовым и трастовым операциям:

       — отдел ресурсов;

       — отдел межбанковских расчетов;

       — отдел забалансовых и трастовых  операций;

       — отдел ценных бумаг;

       — отдел маркетинга, планирования  и анализа.

      4. Кредитный отдел.

      5. Инновационный отдел.

      6. Отдел по работе с филиалами.

      7. Договорно-правовой отдел.

      8. Консультационный отдел.

      9. Отдел программного и информационного  обеспечения.

      10. Сектор развития телекоммуникации  и сетей.

      11. Отдел кассовых операций и  операций с ценностями.

      12. Отдел инкассации.

      13. Отдел кадров.

      14. Общий отдел.

      15. Рекламный отдел.

      16. Отдел по работе с клиентами.

      17. Административно-хозяйственный отдел.

      18. Департамент образования.

     Данный  перечень не является исчерпывающим, каждый коммерческий банк вправе самостоятельно определять организационную структуру банка.

     Организационная  структура Коммерческих банков, как  самое главное звено в банковском управлении, регулируется соответствующими нормативными актами, одним из них  является Федеральный Закон от 19.06.01 № 82-ФЗ «Об органах управления кредитной организацией». 

 

2. Функции коммерческих  банков

     В функционирующем механизме банковской системы основная роль, безусловно, принадлежит коммерческим банкам, так  как они аккумулируют в стране основную долю кредитных ресурсов и предоставляют клиентам полный комплекс кредитнофинансового обслуживания.     

     Коммерческий  банк — это институт кредитнобанковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

     Коммерческий  банк выполняет следующие функции.

     1. Аккумуляция и мобилизация денежного  капитала. С помощью этой функции  коммерческих банков происходит  сосредоточение временно свободных  денежных средств юридических  и физических лиц и превращение  их в капитал.

     2. Посредничество в кредите. Данная функция определяется тем фактом, что прямые отношения между кредиторами и заемщиками невозможны из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заемщика в них. Коммерческие банки, выполняя роль посредника в кредите, устраняют эти затруднения.

     Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным  критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования  заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

     Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.  Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.  Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

     3. Создание кредитных денег. Данная функция является особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов.

     Коммерческие  банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами).

     Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту и золото. В этом случае происходит обратный переход денег из безналичной формы в наличную.

     4. Осуществление расчетов и стимулирование  накоплений в народном хозяйстве.  В условиях совершенствования  расчетных отношений в народном  хозяйстве промышленно развитых  стран все большая часть расчетов между юридическими лицами осуществляется в безналичной форме, и коммерческие банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач у своих клиентов.

     Коммерческие  банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные  стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

     Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

     5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль коммерческих банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно, дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.

     Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.