Коммерческие банки

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки».⁸

Другим  недепозитным источником привлечения  средств служат межбанковские кредиты.

Коммерческие  банки получают кредиты друг у  друга (как правило при наличии  корреспондентских отношений), а  также у Центрального Банка в  форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Активные операции банков – операции, связанные с размещением мобилизованных банковских ресурсов. Целью совершения активных операций является получение дохода и обеспечение ликвидности.

«Активные операции банков можно разделить  на 4 группы:

• учетно-ссудные, в результате которых формируется кредитный портфель банка
• инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля
• кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам
• прочие»⁹

Ссудные операции можно классифицировать по ряду признаков:

• по обеспеченнию: необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные)
• по назначению: на пополнение оборотных средств, на строительство, приобретение объектов недвижимости и т.д.
• по заемщику: предприятиям, государству, банкам, населению
• по методу погашения: погашаемые единовременно или частями
• по технике предоставления: кредитная линия, контокоррент, овердрафт, через ссудный счет
• по сроку: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные

2.2. Организационная структура коммерческого банка.

Высшим органом управления коммерческого  банка является общее собрание акционеров (пайщиков), которое проводится не реже одного раза в год. Общее руководство  деятельностью банка осуществляет совет банка. Непосредственно деятельностью  коммерческого банка руководит  правление. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Компетенция общего собрания акционеров (пайщиков):

• «принимает решения о расширении числа участников или их выходе из банка
• избирает совет банка, ревизионную комиссию и определяет срок их полномочий
• принимает решение о размере и изменении уставного фонда
• определяет размер паевого взноса
• утверждает устав банка, положение о совете, правлении, ревизионной комиссии и вносит в них изменения
• рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках, заключение и отчет ревизионной комиссии
• распределяет прибыль и решает другие определяющие вопросы деятельности банка

Совет банка:

• назначает и освобождает от должности председателя и членов правления банка
• вносит предложения собранию акционеров (пайщиков) об увеличении (уменьшении) уставного фонда, изменении и дополнении устава банка и по другим вопросам, подлежащим рассмотрению собранием
• определяет основные условия предоставления кредитов
• решает вопрос об открытии филиалов и представительств банка
• определяет структуру и численность банка, его филиалов и представительств
• контролирует работу правления

Правление банка:

• организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью банка и обеспечивает выполнение решений собрания акционеров (пайщиков) и совета банка
• утверждает положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка
• решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров
• рассматривает и решает другие вопросы деятельности банка» ¹⁰

При правлении  банка обычно создаются кредитный  комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств  и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных  ссуд.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием  участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных  проверок комиссия направляет правлению  банка.

Организационная структура формируется  из различных служб и подразделений, за которыми закреплены определенные обязанности.

Типовая организационная структура  коммерческого банка¹¹

 

3. Ликвидность коммерческого  банка.

Ликвидность банка – это его способность без значительных потерь превращать активы в платежные средства для своевременного выполнения своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Ликвидность банка предполагает своевременное  выполнение всех взятых на себя обязательств. При этом источниками средств  для выполнения обязательств являются денежная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и  на корреспондентских счетах, а также  активы, которые можно быстро превратить в наличность.

«На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его  баланса; баланс считается ликвидным, если средства по активу позволяют  за счет быстрой их реализации покрыть  срочные обязательства по пассиву».¹²

В нашей стране оценка активов банка  по степени риска производится на основании Инструкции ЦБ «О порядке  регулирования деятельности банков»  № 1 от 01.10.97 г. «Активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:

Коэффициент

Активы         риска

(в процентах)

I группа

- средства на корреспондентском  и депозитном счетах в Банке  России  0

- обязательные резервы, перечисленные  в Банк России 0

- средства банков, депонированные  для расчетов чеками 0

- касса и приравненные к ней  средства, драгоценные металлы в  хранилищах и в пути 2

- счета расчетных центров ОРЦБ  в учреждениях Банка России 0

- средства на накопительных  счетах при выпуске акций 0

- счета кредитных организаций  по кассовому обслуживанию филиалов 0

- вложения в облигации Центрального  банка Российской Федерации (Банка  России), не обремененные обязательствами 0

- вложения в государственные  долговые обязательства стран  из числа

"группы  развитых стран", не обремененные  обязательствами 0

- денежные средства Уполномоченных  банков, имеющих разрешение на  открытие и ведение специальных счетов типа "С", депонируемые в Банке России 0

 

II группа

- ссуды, гарантированные Правительством  РФ, в части, под которую получены  гарантии 10

- ссуды под залог драгоценных  металлов в слитках, в части,  равной их рыночной стоимости 10

- средства в расчетных центрах  ОРЦБ 10

- средства участников расчетных  центров ОРЦБ, депонируемые для  завершения расчетов, по операциям ОРЦБ 10

- вложения в государственные  долговые обязательства и облигации  внутреннего и внешнего валютных займов Российской Федерации, не обремененные обязательствами 10

- вложения в государственные  долговые обязательства стран,  не входящих в число "группы развитых стран", не обремененные обязательствами 20

- ссуды и прочие средства, предоставленные  банком Мин. финансов РФ 10

- векселя, эмитированные и авалированные  органами федеральной власти 10

 

III группа

- вложения в долговые обязательства  субъектов Российской Федерации  и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами 20

- средства на корреспондентских  счетах в банках-нерезидентах  стран из числа

"группы  развитых стран" в СКВ 20

- кредиты и депозиты, предоставленные  банкам-нерезидентам стран из  числа

"группы  развитых стран" 20

- ссуды под залог ценных бумаг субъектов Р. Ф. и местных органов самоуправления, в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг 20

- ссуды клиентам, предоставленные  банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от материнских банков стран из числа "группы развитых стран", в части, под которую получены гарантии 20

- средства на корреспондентских  и депозитных счетах в драгоценных  металлах в банках стран из числа "группы развитых стран" 20

- средства на счетах участников  расчетов в расчетных небанковских  кредитных организациях 20

- ссуды, выданные органам государственной  власти субъектов Российской  Федерации и местным органам самоуправления 20

- ссуды, выданные банком, по которым  надлежащее исполнение обязательств  заемщика обеспечено поручительствами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в части, равной ответственности указанного органа власти по поручительству 20

- синдицированные и аналогичные  им ссуды в части, равной  величине предоставленных банку третьими лицами средств 20

- ссуды под залог государственных  ценных бумаг Российской Федерации  в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг 20

- векселя организаций-экспортеров,  удовлетворяющие определенным критериям 20

 

IV группа

- средства на счетах в банках-резидентах  РФ 70

- средства на счетах в банках-нерезидентах  стран, не входящих в число  "группы развитых стран", кроме средств на счетах в банках-нерезидентах стран ближнего зарубежья 70

- ценные бумаги для перепродажи 70

- средства на корреспондентских  и депозитных счетах в драгоценных  металлах в банках -резидентах  РФ и в банках - нерезидентах  стран, не входящих в число  "группы развитых стран" 70

 

V группа

- все прочие активы банка                                                                                   100»¹³

Оценивая вышеуказанную группировку  активов можно заметить следующую  зависимость: «чем выше доходность активов  банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности  баланса, а следовательно, и платежеспособность банка в целом и , наоборот».¹⁴

На ликвидность  влияет множество факторов внутреннего  и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

К числу  факторов внутреннего порядка относятся: собственный капитал банка, качество его активов, качество депозитов, зависимость  от внешних источников, сопряженность  активов и пассивов по срокам, грамотный  менеджмент, имидж.

Собственный капитал банка - наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

Другим  фактором, влияющим на ликвидность  банка, является качество его активов, которое определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности.

Также фактором, определяющим степень ликвидности  банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.

Ликвидность банка обусловливается  также его зависимостью от внешних источников, которыми, например, являются межбанковские кредиты, которые в разумных пределах не представляют угрозы для ликвидности, а позволяют устранить текущий недостаток ликвидных средств. Но в случае, когда межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, кризис на межбанковском рынке может привести к банкротству банка.