Основные данные о работе

 

     Содержание

Введение………………………………………..……..………….......................................3

1. Коммерческий банк как субъект кредитно-финансовых отношений

      1.1 Классификация коммерческих банков, основа работы и его операции ………5

      1.2 Принципы и функции работы  коммерческого банка…………………………...8

2    Основные направления деятельности коммерческих банков  

      2.1 Виды коммерческих банков………………………………..................................11

      2.2 Основные направления деятельности коммерческих банков в современных                

            условиях …………………………………………………………………………15                                                                                      

Заключение………………………………………………………………………….........19

Глоссарий…………………………………………………………………………….......21

Список использованных источников …………………………………………..............23

Список сокращений……………………………………………………………………...25

Приложения………………………………………………………………………………26

     Введение

      Жизнь страны тесно и неразрывно связана с развитием банковской системы, с происходящими в государстве экономическими, социальными и политическими изменениями. Из года в год кредитно-банковские учреждения с расширением спектра активных операций, реализует все больше и больше целевых программ, банковская система экономики и ее значимость растет, вместе с тем  повышается ответственность банков перед обществом, в том числе и перед государством.

      Страны  Восточной Европы, а также другие развитые  мировые страны на много  шагов опережает Россию в основных макроэкономических показателях в отношении объема банковских рынков к ВВП.

     На  одно банковское учреждение в России приходится в среднем - 32 тыс. человек; в Англии так же как в Ирландии и Швеции - 4-5 тыс. человек;  в Соединенных  Штатах - 2 тыс.; в Германии - 1,5 тыс. (Смотри рис. 1 Приложение А)

        Величина активов в Российской  кредитной организации  без  учета сбербанка, - 100 млн. дол.;  в Южной Корее - 4 млрд. долл.;  в Великобритании - 5 млрд. долл.;  а в Японии - 45 млрд. долларов.

     Участие банков необходимо в реализации приоритетных национальных проектах.  Целевые инвестиции, банковских учреждений ориентированы на улучшение и повышение качества услуг  в сфере здравоохранения, в развитии новых образовательных программ, в развитии  и реализации новых проектов в сфере сельского хозяйства, жилищного строительства и других программ.

     Перечисленные выше задачи предстоит решать и реализовывать  российским кредитным организациям, в не простых условиях не стабильной экономической ситуации при снижении доходности финансовых инструментов, при усилении конкуренции со стороны иностранных банков и небанковских финансовых посредников, при усилении влияния альтернативных инструментов привлеченных  размещенных средств.  Значимость  эффективности работы коммерческих банков по улучшению структуры активных операций с целью повышения ликвидности активов банков повышается.

     Коммерческий  банк становится основным элементом  банковской системы. Развитие данного  направления – приоритетно. Действие кредитно-финансового механизма определяет развитие экономики страны в целом. Ряд вопросов перечаленных выше составляет актуальность написания данной темы.

     Цели  написания данной курсовой работы:

     - рассмотрение роли  коммерческих  банков как субъектов кредитно-финансовых  отношений;

     -  изучение сущности и структуры  коммерческих банков;

     - выявление основных направлений  деятельности коммерческих банков  в современных российских условиях.

     Основная  часть

     1 Коммерческий банк как субъект кредитно-финансовых отношений 

1. Классификация коммерческих банков, основы работы и его операции

     В современной рыночной экономике  существует двухуровневая банковская система, состоящая из центрального банка страны и коммерческих (депозитных) банков различных видов.

     Коммерческий  банк – универсальное кредитное учреждение.  Создание банка нацелено не только на привлечение и размещение денежных средств на определенных условиях (условие возвратности и платности), но и осуществлять обширный ряд услуг других операций. Коммерческие банки выполняют активные и пассивные операции подобные двум противоположным сторонам диалектического единства. Без активных операций бессмысленны пассивные, а без пассивных операций нереально совершить активные операции. Для всех банковских операций цель едина - увеличить доходы и сократить расходы¹.

     Коммерческие  банки различаются²:

     1. По принадлежности уставного  капитала и способу его формирования бывают  государственные, акционерные банки, общества с ограниченной ответственностью, на банки с участием иностранного капитала, а также на иностранные банки;

     2. По видам совершаемых операций: универсальные банки и специализированные;

     3. По территориальным признакам:  международные, республиканские; региональные  и межрегиональные банки;

     4. По отраслевому признаку: банки  промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные и сельскохозяйственные;

     5. По признакам функциональным:  ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, учетные и клиринговые банки; 

     6. По срокам выдаваемых ссуд: банки  долгосрочных вложений (инвестиционные) и на банки краткосрочных вложений;

     7. По организационной структуре:  единый банк, банковская группа на банковские объединения.

     В коммерческих банках производят ряд основных операции³: размещают и принимают денежные вклады; предоставляют и привлекают кредиты; от имени и по поручению клиентов производят расчеты и их кассовое обслуживание; оперируют  ценными бумагами на фондовом рынке; меняют валюту, консультируют и другие операции. Понятие ликвидности коммерческого банка говорит о способности моментально расплатиться по своим обязательствам, ликвидность - это главнейшее качество коммерческого банка.

     Необходимость держания резервов в размере с 10 до 15% от общей суммы депозитов  банка, с целью удовлетворения требований вкладчиков в отношении возврата вкладов, такаю систему, называют - нормой обязательных резервов Центрального банка. Оставшаяся часть денежных банковских средств - называют избыточным резервом. Избыточный банковский резерв становится для своих заемщиков депозитом, т.е. возникает кредитная эмиссия.

     Экономическая основа операций банка заключена в движении денежных средств объективного процесса, оказания влияния на формирующуюся и использующуюся ссужаемую стоимость по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов.

     Эксперты, практикующие в банковской системе, отмечают наличие двух тенденций которые взаимоисключают друг друга, а именно: универсализация и специализация банковской деятельности. Коммерческие банки, к традиционным занятиям и операциям, часто вливаются и в смежную деятельность. Вывод: коммерческий банк может быть универсальным, отраслевым, специального назначения, региональным и т.п. наряду с содержанием его операций, степени развития экономики страны, кредитных отношений, денежных и финансовых рынков⁴.

     Коммерческие банки большинства западных стран, с целью привлечения клиентов выполняют различные операции. Для своих клиентов крупнейшие банки осуществляют до 300 видов операций и услуг с ведением депозитных счетов; совершением безналичных переводов денежных средств; приемом сбережений; выдачей разнообразных ссуд; куплей или продажей ценных бумаг; проведением операций или сделок с ценными бумагами по доверенности; хранением ценностей в сейфах и так далее. Коммерческие банки находятся в постоянной и неразрывной связи практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

     В современных условиях коммерческие банки испытывают необходимость  формирования ресурсов в условиях резкого  с ужения общегосударственных фондов банковских ресурсов. Банки получили коммерческую самостоятельность и в условиях жесткой конкуренции много сил и времени посвящают формированию и развитию собственного капитала, поиску и привлечению все новых и новых ресурсов. В общей совокупности собственные и привлеченные средства, находящиеся, в распоряжении банка и используемые в реализации активных операций, называются ресурсами коммерческого банка.

     Прошлогодняя  прибыль, полученная банком в прошлые  годы, в том числе и текущем  году, уставной фонд банка, а также  другие банковские фонды, создается  с целью формирования финансовой устойчивости ведения собственной хозяйственной и коммерческой деятельности, все это собственные средства банка.

Собственный капитал банка представлен на схеме 1 Приложение Б.

     Уставный фонд коммерческого банка - гарант экономической устойчивости банка. Формирование уставного капитала и методы его формирования описаны ранее.

         Состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистая стоимость банка представляют собой собственные средства банка. Поэтому их движение - предмет

особого отчета в комплексе  финансовой  отчетности,  составленной    по

международным правилам.

     1.2 Принципы и функции работы коммерческого банка

     Работа с реально имеющимися ресурсами и в их пределах - вот первый и основной принцип работы коммерческого банка, обеспечивающегося количественным соответствием между своими ресурсами и привлеченными (кредитными) вложениями, добиваясь соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Банк, привлекающий на себя средства в основной своей массе короткие сроки, а делает вложения в долгосрочные ссуды, ставит под угрозу свою ликвидность. Наличие большого количества банковских ссуд с высоким риском вызывает необходимость увеличения  удельного веса своих собственных средств в общем объеме банковских ресурсов

     Второй  важнейший принцип деятельности коммерческих банков – это экономическая  самостоятельность. Банк – несет экономическую ответственность за результативность своей деятельности. Свобода распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка есть - экономическая самостоятельность коммерческого банка.