Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

 

Рис.1.1. Классификация  операций коммерческого банка

 

Пассивные операции⁹ банка — это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться. Названные ресурсы состоят из двух комплексных частей — собственных средств банка и средств привлеченных. Соответственно можно определить конкретные направления деятельности банковских работников (виды пассивных операций), ведущие к наращиванию объемов собственных средств банка и/или ресурсов, привлекаемых им со стороны. Ими являются:

•      операции накопления собственного капитала банка  путем: формирования и последующего увеличения его УК — посредством  выпуска и размещения акций или  паев среди постоянного или растущего  числа участников банка (данные операции часто называют эмиссионными); формирования и последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) его специальных фондов; привлечения субординированных кредитов (займов);

•      операции привлечения заемных средств в форме: внесения в банк физическими и юридическими лицами вкладов и депозитов; распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, банковских карт; накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки); получения кредитов и займов от других юридических и физических лиц.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:

а) уставной капитал;

б) фонды: резервный и специальные;

в) обязательные резервы  для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;

г) нераспределенная прибыль.

Уставной капитал банка  формируется за счет собственных  средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставного капитала и порядок его исчисления определяется Центральным банком РФ.

Резервный фонд формируется  за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда — до 15 % от величины уставного капитала.

Коммерческие банки  могут формировать специальные фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, производственного назначения.

Формирование обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Страховые резервы создаются под возможные обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

Нераспределенная прибыль  — часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.

Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

• привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;

• депозитные операции.

Объектами депозитных операций являются депозиты— суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

• срочные депозиты (с  их разновидностью — депозитным сертификатом);

• депозиты до востребования;

• сберегательные вклады населения.

Каждая из этих групп  классифицируется по разным признакам.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока, например:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;

• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

• депозиты со сроком свыше 12 месяцев и т. д.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий, организаций и учреждений разных форм собственности;

• средства на специальных  счетах по хранению различных (по целевому экономическому назначению) фондов;

• собственные средства предприятий, предназначенные для  капитальных вложений;

• средства предприятий  и организаций в расчетах;

• средства на корреспондентских  счетах по расчетам с другими банками;

• средства местных бюджетов и др.

Сберегательные  вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

а) срочные, срочные с дополнительными взносами;

б) выигрышные, денежно-вещевые  выигрышные, молодежно-премиальные;

в) условные, на предъявителя, текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и пр.).

Одной из центральных  проблем депозитной политики банка является определение оптимального периода хранения срочных вкладов юридических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

Корреспондентские счета — это депозиты до востребования банков-корреспондентов, т. е. банков, имеющих договорные отношения друг с другом.

Среди недепозитных источников формирования привлекаемых банками  средств особое место отводится  межбанковским кредитам и кредитам, предоставляемым Центральным банком России.

Межбанковский кредит — это вид кредитов, предоставляемых одним коммерческим банком другому. Их купля-продажа осуществляется на межбанковском рынке.

Межбанковский рынок  — это часть рынка ссудных  капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки.

В международной практике наиболее распространены депозиты сроком от полутора до шести месяцев, предельные сроки — от одного дня до нескольких лет.

Средства межбанковского рынка используются банками-заемщиками не только для покрытия своих активных операций, но и для покрытия ликвидности балансов банков.

Купля-продажа межбанковских кредитов возможна в форме сделок на свободном рынке, а также в форме сделок на «закрытом» рынке, где кредиты предоставляются друг другу тесно сотрудничающими банками на условиях, вытекающих из взаимных интересов.

Структуру пассивных  операций банковского сектора можно  найти в Приложении Е.

Активные операции¹⁰ банка представляют собой операции (действия его работников), в результате которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного расчета на получение дохода.

В общем случае основные виды активных операций (основные направления деятельности банковских работников), обеспечивающие банку получение доходов, следующие:

•   кредитные (ссудные) — операции выдачи заемщикам денег в качестве банковского кредита. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно-ссудными.

Кредитные операции являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными. При выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика. Это:

1. Учредительные документы.

2. Бизнес-план (технико-экономическое  обоснование), на основе которого определяются возможность возврата ссуды и срок окупаемости затрат.

3. Контракт или его  копия, фиксирующие цель получения  кредита;

4. Бухгалтерский баланс  и некоторые приложения к нему.

5. Кредитные договоры  с другими банками.

6. Договор залога или  поручительства.

7. Срочное обязательство-поручение  на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре.

8. Заявление на получение  ссуды с указанием суммы, срока  и цели кредита.

Кредиты, предоставляемые  банком, могут быть классифицированы по различным признакам¹¹:

а) По субъектам кредитования — кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям, органам власти, населению, банкам.

б) По назначению – потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

в) По срокам пользования — до востребования и срочные (которые в свою очередь подразделяются на краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные).

г)  По размерам – крупные, средние и мелкие.

д)  В зависимости от платности – ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой.

е)  По характеру обеспечения — залоговые, гарантированные, застрахованные, необеспеченные (бланковые).

ж)  По методам погашения — погашаемые единовременно и частями.

•      фондовые — операции вложения банком собственных средств и/или средств клиентов (как правило, по их распоряжениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевом рынке;

•     расчетные  (расчетно-татежные)  — в основном  операции  зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими лицами;

•      инвестиционные — операции вложения банком своих средств в акции и паи других юридических лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов;

•      комиссионные и гарантийные.

Гарантийные операции — операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Комиссионные операции — это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства.

К числу основных комиссионных операций относятся:

1) Расчетно-кассовые операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом обслуживании.

2) Трастовые операции, которые могут быть представлены следующими услугами:

• передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и их портфелей;

• платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг;

• управление активами пенсионных и инвестиционных фондов и др.

3) Операции с иностранной валютой, которые помимо традиционных операций купли-продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов.

4) Информационные услуги, когда банки за определенную плату предоставляют клиентам информацию как коммерческого, так и некоммерческого характера.

Структура активных операций банковского  сектора находится в Приложении Ж.  

Ресурсные показатели по банковскому  сектору за 2008, 2009 и на начало 2010 года можно найти в Приложении Д.

Заключение

 

В этой курсовой работе был  достаточно глубоко рассмотрен коммерческий банк.

Коммерческие банки  играют важную роль в экономике, выполняя ряд функций, в частности, таких, как аккумуляция и мобилизация денежного капитала, посредничество в кредите, проведение расчетов и платежей в хозяйстве, создание платежных средств, организация выпуска и размещение ценных бумаг, консультационное обслуживание клиентов.

Сфера деятельности коммерческих банков растет, а круг их операций и услуг расширяется и охватывает все новые и новые отрасли.

Коммерческие банки  связаны с многими секторами  экономики, соответственно их роль велика. Они организуют денежный оборот и  накопление основного капитала.

Коммерческие банки  постоянно эволюционируют: меняются формы операций, число операций,  методы конкуренции, системы контроля и управления, новые связи с другими отраслями.

Коммерческие банки  могут выступать эмитентами, инвесторами  и посредниками на рынке ценных бумаг. Другими словами, коммерческие банки могут выпускать собственные ценные бумаги, формировать свой портфель ценных бумаг и проводить по ним посреднические операции.