Экономическая сущность и функции коммерческих банков в экономике

Содержание

Введение …………………………………………………………………………..5

1 Экономическая сущность  и функции коммерческих банков  в экономике….6

1. Возникновение коммерческих банков: исторические и современные аспекты развития…………………………………………………….....6
2. Этапы развития банковской деятельности…………………………...9
3. Функции коммерческих банков в рыночной экономике …………..12

2 Особенности проведения операций коммерческих банков……………........16 2.1 Коммерческий банк как финансовый посредник…………………...16 2.2 Пассивные операции коммерческих банков………………………...20 2.3 Активные операции коммерческих банков…………………………22

3 Оценка деятельности  коммерческих банков в современной  российской экономике………………………………………………………………………...24 3.1 Тенденции и особенности развития российской банковской системы…………………………………………………………………………...24 3.2 Проблемы функционирования банковской системы на современном этапе………………………………………………………………………………26 3.3 Перспективы развития банковского сектора России.........................28

Заключение……………………………………………………………………….32

Список использованных источников…………………………………………...34

Приложения……………………………………………………………………...36

Приложение А Определения, обозначения и сокращения

Введение

Одним из главных звеньев  в современной рыночной экономике  является коммерческий банк.         Банки появились достаточно давно. Вначале они выполняли всего лишь роль хранилищ, но затем количество выполняемых ими операций и количество возложенных на них функций увеличилось. Развитие банковской системы характеризует развитие общества в целом. На современном этапе их значение усилилось, что можно заметить по тому влиянию, какое оказал мировой финансовый кризис. Именно поэтому данная тема является актуальной. Развитие экономики страны напрямую связано с развитием банковского сектора. Если в банковской сфере будут наблюдаться проблемы, то эти проблемы будут сказываться на экономике всей страны в целом. Объектом исследования курсовой работы является коммерческий банк, как посредник в современной рыночной экономике. Предметом исследования является то, какую роль играет коммерческий банк в экономике страны. Цель исследования – определение места коммерческого банка в Российской Федерации, проблем и перспектив развития современной банковской системы. Реализация данной цели возможна лишь через решение следующих конкретных задач:         -  проследить за процессом становление банковской системы;

-  определить функции  коммерческого банка в рыночной  экономике;

-  определить состав  активных и пассивных операций  выполняемых коммерческим банком  на современном этапе развития;

-  проанализировать динамику  развития банковской системы  в Российской Федерации;

-  выделить основные  проблемы и перспективы стоящие  перед коммерческими банками  на данном этапе развития.

1. Экономическая сущность и функции коммерческих банков в экономике

1. Этапы развития банковской системы

Слово банк происходит от итальянского «banko»- стол. Первоначально банки  были исключительно канторами, производящими  различные денежные операции, преимущественно  меняльными конторами (лавками). Постепенно меняльное дело расширяется за счет выдачи разнообразных ссуд и привлечения  денежных средств, и появляются банки, которые выдают кредиты, принимают  вклады и производят расчетные операции. Выделяю четыре основных этапа развития банковской деятельности:

I этап – от античности  до возникновения Венецианского  банка;

II этап – с 1156г. До  учреждения Английского банка  - 1694г.;

III этап - с 1694г. До конца  XVIII в.;

IV этап – с начала XIX в. До настоящего времени.

1этап. Ранее не существовало  банков в современном значении  данного слова. Трудно сказать,  в какой именно стране появились  зачатки банковской деятельности. Доказано, что у халдеян за 2300 лет до н.э. существовали торговые  товарищества, занимающиеся выдачей  ссуд и переводными денежными  операциями. Начиная с эпохи крестовых  походов, банковская практика  ограничивалась меняльным делом.  Ввиду того, что перевозка денег  была связанна с огромным риском, менялы занимались так же выдачей  денежных переводов на города, где происходили ярмарки или  где у них были отношения  с местными менялами. Это было  связанно с появлением бумажных  денег: золото стиралось и теряло  свою ценность, поэтому ушли мелкие  золотые монеты, их заменили медью  и серебром. Деньги, используемые  в каждой стране, имели свое  денежное содержание или название, поэтому купцам приходилось не  только перевозить, но и менять  деньги. В этом им помогали  менялы или банкиры. Один документ  этой операции гласит, что: меняла Симон Розе свидетельствует, что он получил 34 генуэзских меры и 32 динара, за которые его брат Вильгельм в Палермо должен уплатить предъявителю этой бумаги 48 марок хорошим серебром. Записка, отражающая такую обменную операцию, называлась «векселем» (от нем.- обмен денег по записке). В дальнейшем такие переводы «конверсионные» операции получили довольно широкое распространение.

2 этап. Банки постепенно  распространились по всей Италии, много их появилось в больших  торговых центрах, ганзейских  городах Генуе, Венеции, Флоренции,  а за тем и во Франции,  Нидерландах, Гамбурге и Англии. Ненормальное положение международных  и денежных оборотов, вследствие  обесценения и разнородности  меновой единицы и злоупотребления  менял, вынудили некоторые городские  управления и торговые классы  открыть общественные банки. К  этому в особенности привело  то обстоятельство, что у банкиров  постепенно сосредоточивались все  наличные средства торгового  класса, которые вследствие этого  производили денежные расчеты  не наличными деньгами, а безналичным  расчетом, т.е. путем письменного  переноса денег со счета должника  на счет кредитора в книгах  банкиров. Эта операция получила  название «жирооборот» ( в переводе  с греческого - круг). В 1407г. Банк  «Святого Георгия» был организован  путем слияния многих мелких  общественных банков и находился  под покровительством г. Генуи.  В 1609г. Голландское правительство  вследствие злоупотребления местных  банкиров учредило Амстердамский  общественный банк под гарантией  города. В 1619г. Гамбург по примеру  Амстердама по тем же причинам  учредил под гарантией города  жиробанк, существовавший до 1812г.

Функции этих банков заключались  в следующем:

- Прием денег на хранение, что уже было важно для того  времени, отличавшегося отсутствием  безопасности.

- Торговый класс, оставляя  деньги на своих счетах в  банках, распоряжался ими путем  переводов или посредствам переносов  со своих счетов на счет  получателя, если клиент имел  счет в том же банке. В  основу операции банка была положена меновая единица (банковские деньги). Она соответствовала определенному весу и пробе благородного металла. Таким образом, можно заключить, что банки на втором этапе развития были исключительно жиробанками, а не депозитными в современном смысле слова, так как вклады принимались, но пользоваться ими было нельзя. Поэтому клиенты не получали проценты от вклада, а платили комиссионное вознаграждение.

3 этап. Дальнейшее развитие  происходило в Англии, где появилось  много банков, главным образом  банкиров. Основным явился Английский  банк. Он был создан в 1694г.  шотландцем Уильямом Питерсоном  с уставным капиталом 1200000фунтов  стерлингов для решения правительственных  финансовых затруднений. В силу  того, что капитал был изъят  государством, были выпущены банковские  билеты на ту же сумму. Банк  мог расплачиваться этими билетами, имел право торговать золотом  (монополист), дисконтировать, веселя (вексель,  получается, по стоимости ниже  номинала, а продается по номиналу, полученная разница с продажи  и есть дисконт). Появилось залоговое  право. Банк мог предоставлять  ссуды под залог имущества  с условием, что если деньги  не будут возвращены в определенный  срок, банк забирает имущество.  Появились вклады под проценты. Возникают специализированные банки:  в этих банках появился новый  способ расчетов посредствам  чекового обращения.

После многолетней практики банки пришли к выводу: сумма депонированных у них денег мало меняется, данные выплаты обыкновенно покрываются  поступлениями, постепенно остаток  вклада даже увеличивается и следовательно ,значительную часть вверенных им денег они без ущерба для вкладчиков могли бы пустить в оборот путем  учета векселей и выдачи ссуд. Это  получило практическое применение, и  сразу изменился характер вкладов  и самих банков, они превратились в депозитные банки. Депозитная операция получила широкое распространение. Появились три основных вида вкладов: до востребования, срочные, сберегательные. И еще одна черта этого времени, появились эмиссионные банки, основной функцией которых стала эмиссия банкнот.

4 этап. Появились и специализированные  банки: ипотечные( под залог  недвижимости), народные – обслуживают  население, ремесленные – обслуживают  ремесленников. Появились ссудные  кассы, которые выдавали кредиты,  сберегательные кассы – принимали  вклады населения. В 1877г. появилась  лизинговая операция – сдача  оборудования в аренду с последующей  выплатой стоимости оборудования. Несколько позже банки начинают  осуществлять факторинговые операции - переуступка прав требования  во всех ее разновидностях. Таким  образом, история развития банков  привела к тому, что современный  банк – это крупный банк, занимающийся  достаточно широким кругом вопросов, осуществляющий расчеты и играющий  серьезную роль в экономике. [2, с. 48]

2.  Возникновение коммерческих банков: исторические и современные аспекты развития

Коммерческий банк является деловым  предприятием, которое оказывает  услуги своим клиентам, т. е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые  денежные средства. Прообразом первых коммерческих банков являлись древние  ювелирные мастерские, хозяева которых - золотых дел мастера - начали принимать  золото на хранение и устанавливать  на него пробу.           Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи.      Поскольку до возникновения бумажных денег в их качестве использовались преимущественно золото и другие драгоценные металлы, торговцы при покупке и продаже расплачивались золотыми монетами и слитками. Но хранить, перевозить и расплачиваться золотом было делом рискованным, не говоря уже о многочисленных случаях и подмены золота другими сплавами. Все это вынуждало торговцев обращаться за советом и помощью к ювелирам, которые могли установить пробу золота, а также хранить его в своих кладовых. Купцы вскоре убедились, что вместо того, чтобы платить за товары золотом, можно предъявить продавцу расписку или квитанцию золотых дел мастера, удостоверяющую наличие на хранении у него соответствующего количества золота определенной пробы.   Такая практика купли-продажи товаров по распискам ювелиров получила настолько широкое распространение, что эти расписки по сути дела стали обращаться как бумажные деньги, и такие расписки появились даже раньше коммерческих векселей.      Первоначально количество расписок, фигурировавших как бумажные деньги, строго равнялись количеству золота, которое хранилось в кладовых ювелиров. Постепенно некоторым, наиболее изобретательным из них, пришла в голову мысль, что количество таких расписок, или денег, может быть увеличено. На современном языке мы бы могли назвать это выпуском не обеспеченных золотом денег. Такого рода деньги ювелиры давали за определенный процент кредиторам, т. е. в принципе поступали так, как поступают коммерческие банки, когда принимают вклады от предприятий и частных лиц. Ведь они также не располагают такой суммой наличных денег, чтобы сразу, скажем, в один день рассчитаться со всеми вкладчиками одновременно. Но такая ситуация, как показывает практика и доказывает закон больших чисел, крайне маловероятна. В устойчиво функционирующей и развивающейся экономике количество людей, делающих вклады, превышает количество людей, изымающих свои вклады. Поэтому чем больше клиентов банка, чем больше сумма их вкладов, тем менее вероятна ситуация одновременного изъятия вкладов в нормально работающей экономике.             Банки ювелиров, разумеется, отличаются от современных коммерческих. Отдавая в ссуду деньги в форме расписок, ювелиры часто не располагали достаточными резервами для создания подобных денег, и поэтому подвергали риску своих клиентов. Сейчас установленная банковская система обязана законодательством создать лишь такое количество банковских денег, которые обеспечены соответствующим резервом, а именно наличными, хранящимися в самом банке, и дополнительными резервами в вышестоящем банке.           В отличие от прежних банков ювелиров, которые практиковали выдачу ссуд, современные коммерческие банки в значительной мере инвестируют денежные вклады, или, как говорят экономисты, депозиты, полученные от своих клиентов. Если некоторые клиенты выразят недовольство такими действами, то банкиры могут им ответить, что они могут в любое время получить свои депозиты, надежность которых гарантированна резервами. В то же время инвестиции помогают подъему экономики, увеличивают число рабочих мест и тем самым способствуют улучшению благосостояния людей. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются от специализированнных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы. [5, с. 19]

1.3 Функции коммерческих банков в рыночной экономике

Коммерческие банки - это  институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Получение максимальной прибыли, как цель деятельности, - характерная особенность коммерческих банков.        Основными функциями банков считаются: аккумуляция и мобилизация денежного капитала;  посредничество в кредите; проведение расчетов и платежей в хозяйстве; создание платежных средств;  организация выпуска и размещения ценных бумаг; консультационное обслуживание клиентов.           Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.     Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Между владельцами капитала и заемщиками существуют непосредственные кредитные связи, существует риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика.        Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства.     Стабильная экономика не может существовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Эффективное функционирование платежной системы в странах с достаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологии расчетов. Например, клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью филиалов и отделений, созданных банками - участниками расчетов, включая центральные банки. Расчеты проводятся и через сеть банков - корреспондентов, когда между банками устанавливаются взаимные отношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов.    Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать и уничтожать деньги, т.е. увеличивать и уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с кредитной и депозитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк, или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении.  Так, например, если клиент внес в банк определенную сумму и поручил зачислить их на счет до востребования, то результатом этой операции будет увеличение кассовых остатков в активе баланса, а в пассиве -увеличение депозитов на эту сумму. Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их денежных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается. При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуется оптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческие банки действуют в пределах ограничений, устанавливаемых центральными банками.           Коммерческие банки осуществляют эмиссионно-учредительскую функцию, выпуская и размещая ценные бумаги, в частности акции и облигации. При этом банки имеют права и возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг, как бы, дополняет систему кредита, взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет, или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акции и облигации, ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентом, а не методом свободной продажи на фондовой бирже.         Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки предоставляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарном рынках. Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками в различных сферах их деятельности, может быть различной.   В области кредитования и расчетов - информация о конъюнктуре денежного рынка, движении процентных ставок, условиях и формах кредитования, выдача рекомендаций по кредитно-расчетному обслуживанию различных типов сделок, анализ организации безналичных расчетов, разработка вариантов по их совершенствованию.     В сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними - информация о конъюнктуре рынка ценных бумаг, движении их курсов, об эмитентах ценных бумаг, разъяснений порядка выпуска и правил обращения ценных бумаг.            В сфере капитальных вложений - информация о конъюнктуре рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифы на различные виды строительно-монтажных работ, составление расчетов экономической эффективности капитальных вложений и так далее.  Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике достаточно велика. Они, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала по сферам и отраслям, позволяют развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики. Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сфер их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг.     Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг.  [13, с. 83]