1.заключение  договора банковского счета, предусматривающего  возможность безакцептного списания  денежных средств, и предоставление  в банк сведений о поставщиках,  имеющих право выставлять безакцептные требования и инкассовые поручения; 2. отгрузка товара, выполнение работ и услуг; 3.выписка и направление в банк-эмитент платежного требования или инкассового поручения, реестра требований или поручений и сопроводительных документов; 4. передача указанных документов в исполняющий банк; 5. проверка исполняющим банком соответствия применений данной формы расчетов договору банковского счета и иным требованиям законодательства; 6. Перечисление средств в случае полного соблюдения условий, указанных в п.5; 7. извещение плателщика о списании денежных средств с его счета; 8. зачисление средств на счет продавца; 9. извещение поставщика и поступлении средств, либо передача документов, свидетельствующих о невозможности произвести взыскание в случае несоблюдений условий законодательства или отсутствия средств на счете плательщика.

Рис.5. Схема расчетов с использованием безакцептных платежных требований или инкассовых поручений.

     Ответственность за правомерность выставления платежного требования на безакцептное списание или инкассового поручения на бесспорное списание несет получатель средств (взыскатель). Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в безакцептном или бесспорном порядке. 

3.5 Расчеты с помощью векселей. 

     Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство  векселедателя-должника уплатить по наступлении  срока, на который выписан вексель  определенную сумму денег векселедержателю - владельцу векселя. Из этого следует, что вексель выражает приказ дебитору погасить свою задолженность. [8, 249с.]

     Применение  предприятиями векселей в расчетах вызвано преимущественно недостатком оборотных средств и ограниченным кругом банковских услуг. Проведение расчетов с помощью векселей дает возможность существенно увеличить объем оборотных средств. Являясь разновидностью кредитных денег, вексель позволяет без привлечения значительного количества денежных средств, произвести погашение взаимных долгов субъектов хозяйственной деятельности. В расчетах применяются два вида векселей: простые и переводные.

     Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедержателя уплатить определенную сумму в определенный срок и в определенном месте получателю средств по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской

     Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю. [8, 249с.] В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо -трассат. Наименование последнего является дополнительным обязательным реквизитом переводного векселя. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы. Использование векселя в качестве орудия платежа согласно действующему вексельному законодательству осуществляется с помощью передаточной надписи - индоссамента. Возможность индоссирования векселей расширяет границы их использования и позволяет превратить вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг Изучение российского опыта проведения банками расчетных операций с векселями показывает, что этот сегмент вексельного рынка ими практически не освоен. В России в основном используются простые векселя, оплачиваемые теми же организациями, которые их выписали.

3.6 Расчеты с использованием банковских карт 

     Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления  расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка РФ от 9 апреля 1998 г. «О порядке эмиссии  кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».[15]

     Различают индивидуальные и корпоративные  банковские карты. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам и могут быть «стандартными» или «золотыми». Корпоративная карточка выдается организации (фирме), которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам. Им открываются персональные счета, связанные с корпоративным карточным счетом. Ответственность перед банком по корпоративному счету немеет организация, а не индивидуальные владельцы.[13,580] Держателем такой карты, как правило, является сотрудник организации, который уполномочен совершать операции по счету.

     По  экономическому содержанию различают  кредитные и дебетовые карточки. Кредитные связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках и при получении кассовых ссуд. Дебетовые предназначены для получения наличных денег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки.

     Как кредитная, так и дебетовая карты  могут быть также корпоративными. Корпоративные карты предоставляются компанией своим сотрудникам для оплаты командировочных или других служебных расходов. В настоящее время в России наибольшее растпространение получили дебетовые карточки. Используются карточки как международных систем (VISA, Evrocard –Mastercard, American Express, Dinner Clab), так и отечественные – Сберкард, Юнионкард.

3.7 Сущность расчетов с использованием пластиковых карт 

     Пластиковая карт - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карты предприятия и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть).

     Особенностью  продаж и выдач наличных денег  по картам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками «в кредит». Товары и наличные деньги предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий, чаще всего, через некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карт, является выпустивший их банк-эмитент.

     При выдаче карты клиенту осуществляется ее персонализация - на нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карты при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карты и технической оснащенности точки обслуживания. Авторизация может проводиться «вручную», когда продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), или автоматически. В последнем случае карточка помещается в POS-терминал, или торговый терминал (POS - Point Of Sale). При этом данные считываются с карты, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карты со специальной клавиатуры - секретный ПИН-код (ПИН - персональный идентификационный номер). После этого терминал осуществляет авторизацию, либо устанавливая связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой. В случае выдачи наличных денег процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством - банкоматом, который и проводит авторизацию.[5,247с.]

     В настоящее время в России наибольшее распространение получили дебетовые карточки. Используются карточки как международных систем (VISA, Evrocard –Mastercard, American Express, Dinner Clab), так и отечественные – Сберкард, Юнионкард.

Заключение

     В заключении, следует отметить, что  сфера практического применения расчетов безналичными деньгами в экономике  России имеет тенденцию к расширению, что связано с такими преимуществами безналичных расчетов, как:

     -снижение  издержек обращения;

     -безопасность  осуществления расчетов;

     -ускорение  скорости денежного обращения; 

     -получение  банками и предприятиями определенных  преимуществ от взаимного сотрудничества (банки расширяют ресурсную базу, а их клиенты при проведении  большей части расчетов через банки имеют возможность первоочередного получения ссуд, а зачастую даже на более выгодных условиях, чем прочие клиенты, предпочитающие расчеты наличными);

     -возможность  осуществления государственного  контроля за расчетами и платежами  в народном хозяйстве, обеспечение прозрачности финансово-хозяйственной деятельности предприятий.

     Поскольку при выборе формы денег и расчетов немаловажную роль играет фактор удаленности  контрагентов друг от друга, именно предприятия (преимущественно в межрегиональных  и международных отношениях) используют безналичные формы расчетов.

     Единые  и четко определенные формы и  порядок прохождения расчетных  документов обеспечивают всем участникам расчетов на территории РФ оперативную  и бесперебойную работу по проведению безналичных расчетов.

      Банк  России непрерывно работает в направлении по переходу на безбумажный электронный документооборот, т.к. этот режим обеспечивает наименее трудоемкое прохождение платежей и ускоряет движение потоков денежных средств.

     В условиях рыночной экономики очень важен такой критерий, как период (срок) прохождения платежа от отправителя к получателю. Поэтому все усилия направляются на стимулирование клиентов Банка России на внедрение современных средств связи и электронных платежей. В связи с этим самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.

     Издержки  на выпуск и обращение наличных денег  значительно выше, чем безналичных. Вышесказанное делает очевидным  вывод о необходимости расширения сферы безналичного денежного обращения. Основными формами безналичных расчетов являются: инкассовая, платежными поручениями, чековыми книжками, аккредитивная, клиринговая (зачетом взаимных требований), вексельная, кредитные формы.

     Наиболее  перспективным направлением развития безналичных расчетов являются электронные полноформатные платежные документы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

Нормативно-правовые акты:

1. Гражданский  Кодекс Российской Федерации (часть II) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011)//www.consultant.ru.

2. Положение  ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных  расчетах в Российской Федерации» (ред. от 02.05.2007)//. «Вестник Банка России» от 28.12.2002 №74.

Учебная литература

3.Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник/под ред. Н.В. Романовского, О.В. Врублевской.-М.: Юрайт,2006.

4. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: учеб. пособие. – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2002.

5.Финансы,  денежное обращение и кредит: Учеб. Пособие для вузов по экон. спец./Под ред. Н.Ф. Самсонова.-М.: ИНФРА-М,2002.

6.Финансы.: учеб.-2-е изд.,перераб. и доп./Под ред. В.В. Ковалева.-М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2006.

7.Трошин  А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И.  Финансы и кредит.-М.:ИНФРА-М, 2009.

8.Коробова  Г.Г. Банковское дело.-М.: Экономистъ, 2006.

9. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело.-СПб.: Питер, 2005.

10. Жарковская  Е.П. Банковское дело.-М.: Академический проспект, 2005.

11. Глушкова  Н.Б. Банковское дело.-М.: Академиеский проспект, 2005.

12. Алпатов  Г.Е.,Базулин Ю.В.. Деньги. Кредит. Банки.-М.:Проспект, 2003.

13. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб для вузов/ Под ред. Г.Б. Поляка.-3-е изд, перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,2008.

Материалы из сети Интернет:

14. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. Формы безналичных расчетов.-URL: http://www.society.polbu.ru/ gracheva_finlaw/ch24_i.html:02.04.2011.