Финансовое планирование на предприятии ООО «СтройДорМашЛизинг»

Важнейшая задача компании – создание системы качественного снабжения предприятий для обеспечения ритмичной и эффективной работы. Только современная система снабжения, которая учитывает интересы и потребности предприятий, сможет обеспечить стабильность на рынке и возможность нормального развития.

Поставляемая продукция:

- сварочное оборудование и сварочные материалы;

- насосное оборудование, трубопроводная арматура и трубы;

- подъемно-транспортное и грузоподъемное оборудование;

- компрессорное оборудование;

- оборудование для ремонта газовых и нефтяных установок.

В распоряжении компании:

- квалифицированный штат сотрудников численностью 13 человек;

- распределенная система складов, оборудованных необходимыми средствами и техникой для организации быстрого и качественного приема, хранения, отпуска и отправки продукции заказчикам;

- автомобильный парк, обеспечивающий как внутригородские, так и междугородние перевозки по доставке товаров на склады компании и по адресам заказчиков.

Основные принципы работы компании:

- компетентность и профессионализм;

- доступность и полнота информации о товарах и ценах;

- ответственность за качество и сроки поставки оборудования:

- конкурентные цены;

- партнерские отношения с постоянными заказчиками;

- высокий уровень сервиса.

Среди поставщиков ведущие производители оборудования, продукция которых имеет необходимые сертификаты, высокие гарантии и пользуется заслуженным спросом у потребителей.

Примером российских поставщиков служат ЗАО «ЮИК», ООО «ЭнергоСистемаАвтоматика», ОАО «Электрокабель» Кольчугинский завод».

Среди постоянных покупателей ООО «Недра», ООО «Газфлот», ООО «СамараТрансГаз», ООО «ЮгТрансГаз», ООО «ТюменьТрансГаз».

Основной ассортимент товаров: электродвигатели, пенообразователи,  щит КИП,  регуляторы давления,  трубы, насосы, кольца предохранительные,  заглушки,  манжета,  праймер,  мастика,  зарядные устройства GPPB27.

Основные технико-экономические показатели по итогам работы ООО «СтройДорМашЛизинг» за 3 года, представлены в таблице 2.1

Таблица 2.1

Основные показатели деятельности ООО «СтройДорМашЛизинг» за 2008 – 2010 гг., тыс. руб.

По результатам табл. 2.1 можно сделать следующие выводы:

- за 2009 г. выручка от продажи продукции увеличилась на 21275 тыс. руб. или 40,8 %  и составила 73448 тыс. руб., за 2010 г. сумма выручки составила 132419 тыс. руб., что выше предыдущего показателя на 80,3 % или 58975 тыс. руб.;

- себестоимость товарной продукции (включая управленческие и коммерческие расходы) за 2009 г. увеличилась на 109945 тыс. руб. или 43,4 %, за 2010 г. произошло увеличение данного показателя на 87,1 % или 7 57549 тыс. руб., рост себестоимости продукции обусловлен увеличением цен на материалы, используемые при производстве продукции;

- в 2009 г. наблюдается снижение численности персонала на 13 чел., или 17,0% по сравнению с 2008 г., однако за 2010 г. среднесписочная численность составила 489 чел., что на 27 чел. выше чем за 2008 г. и на 14 чел. выше чем за 2007 г.;

- положительным фактором явилось увеличение производительности труда в 44,7раза в 2009 г., и на 70,3% в  2010 г.;

- в 2009 г. наблюдается рост среднегодовой стоимости основных средств на 2 806,0 тыс. руб. или 35,0% по сравнению с 2008 г., в 2010 г. среднегодовая стоимость основных средств составила 12 450,0 тыс. руб., что выше чем за 2009 г. на 1656,0 тыс. руб. или 15,0 %;

- в связи с ростом выручки предприятия в 2009 г. увеличилась фондоотдача основных производственных фондов предприятия на 4,2 %, также то, что темпы роста среднегодовой стоимости основных средств были ниже, чем выручки от продажи продукции привело к повышению данного показателя и в 2010 г. на 56,3  % по сравнению с 2008 г.;

- в 2010 г. снизилась оборачиваемость оборотных активов предприятия на 14,6 % по сравнению с 2009 г., что является негативным фактором деятельности предприятия, т.к. снижение оборачиваемости оборотных средств предприятия ведет к снижению выручки и прибыли от продажи продукции предприятия, в 2010 г. данный показатель повысился  на 13,5 %;

- сумма прибыли от продажи продукции, работ услуг составила в 2009 г. 7365 тыс. руб., что выше на 21,1 % чем за 2008 г., в 2010 г. также наблюдается рост прибыли от продажи  продукции на 19,3 % или 1422 тыс. руб. в 2010 г.;

- рентабельность продаж составила  11,7 %- в 2008 г.;  10,0 % - в 2009 г. и 6,6 % в 2010 г.

Рентабельность основного капитала рассчитываем делением прибыли от продаж на среднегодовую стоимость основных средств. Данный показатель снижается  с 76,1 % до 70,6 % в 2010 г.

Таким образом, анализ основных показателей деятельности предприятия позволяет сделать вывод о том, что при общем росте объемов реализации продукции, среднегодового количества основных и оборотных фондов, а также численности персонала, рентабельность деятельности предприятия снижается. Это является свидетельством неэффективного управления финансовой деятельностью предприятия, отсутствия должного контроля за динамикой качественных и количественных показателей развития предприятия.

2.2 Анализ показателей финансовой деятельности предприятия

Бухгалтерский баланс ООО «СтройДорМашЛизинг» – один из основных документов финансовой отчетности предприятия. В нем отражается стоимостной состав имущества и источников его финансирования на первое число отчетного периода и первое число следующего за ним периода.

Данные баланса ООО «СтройДорМашЛизинг»  позволяют оценить:

- структуру активов (имущества) предприятия, то есть соотношение внеоборотных и оборотных активов в составе имущества;

- состав оборотных активов;

- структуру пассивов;

- соответствие структуры имущества и структуры источников финансирования предприятия;

-  платежеспособность предприятия на каждую отчетную дату.

Для общей оценки средств изучается их наличие, состав и структура и происходящие в них изменения. По данным баланса составим аналитическая таблица 2.2, в которой отражаются данные балансов за 2008 – 2010 гг.

К текущим активам в сфере производства относятся сырье и материалы, незавершенное производство и расходы будущих периодов. Остальные текущие активы относятся к сфере обращения.

Таблица 2.2

Структура активов баланса ООО «СтройДорМашЛизинг»  в 2008 – 2010 гг., тыс. руб.

В пассиве баланса показываются источники средств предприятия. Таким образом, изучение пассива баланса дает ответ на вопрос «откуда предприятие взяло деньги», а анализ актива показывает, «куда предприятие их вложило». 

Все источники средств, или капитал предприятия, по степени принадлежности подразделяются на собственные и заемные, а по продолжительности использования – на долгосрочные и краткосрочные.

Анализ состава и структуры источников собственных и заемных средств, вложенных в имущество ООО «СтройДорМашЛизинг», проведен в  аналитической таблице 2.3

Таблица 2.3

Структура пассивов баланса ООО «СтройДорМашЛизинг» в 2008 – 2010 гг., тыс. руб.

Рост величины активов за 2009 г. организации связан, главным образом, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):

Незавершенное строительство – 7830 тыс. руб. (43,3%)

Запасы: сырье, материалы и другие аналогичные ценности – 5777 тыс. руб. (31,9%)

Основные средства – 1927 тыс. руб. (10,6%)

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) – 1588 тыс. руб. (8,8%)

Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:

Резервный капитал – 14673 тыс. руб. (78,2%)

Кредиторская задолженность: поставщики и подрядчики – 3061 тыс. руб. (16,3%)

Среди отрицательно изменившихся статей баланса за 2009 г. можно выделить "Запасы: готовая продукция и товары для перепродажи" в активе и "Займы и кредиты" в пассиве (-62 тыс. руб. и -388 тыс. руб. соответственно);

- структура активов организации на последний день 2010 г. характеризуется следующим соотношением: 78,5% иммобилизованных средств и 21,5% текущих активов. Активы организации за 2010 г. увеличились на 73068 тыс. руб. (на 54,7%). Учитывая значительное увеличение активов, необходимо отметить, что собственный капитал увеличился еще в большей степени – на 57,9%. Опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов является положительным показателем.

Рост величины активов организации за 2010 г. связан, в основном, с ростом следующих позиций актива баланса:

незавершенное строительство – 53592 тыс. руб. (73,3%);

дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) – 9552 тыс. руб. (13,1%);

запасы: сырье, материалы и другие аналогичные ценности – 4993 тыс. руб. (6,8%).

Одновременно, в пассиве баланса за 2010 г. наибольший прирост произошел по строке "Резервный капитал" (+69034 тыс. руб., или 92,1% вклада в прирост пассивов организации в течение рассматриваемого периода (2007 г.)).

Среди отрицательно изменившихся статей баланса за 2010 г. можно выделить "Запасы: расходы будущих периодов" в активе и "Кредиторская задолженность: прочие кредиторы" в пассиве (-66 тыс. руб. и -1899 тыс. руб. соответственно).

Таким образом, можно сделать вывод об увеличении имущества ООО «СтройДорМашЛизинг» в период с  2008 по 2010 гг.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности дано в таблице 2.4

Таблица 2.4

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, тыс. руб.