Денежный оборот

     Таким образом, деньги поступают либо непосредственно  в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению). [3, с. 107].

     В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота  для каждого предприятия устанавливаются  лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно – правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. [1].

     В настоящее время порядок осуществления  налично-денежного обращения на территории РФ регламентируется Положением «О правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ».

     Безналичное обращение – это изменение  остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца  счета в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.

     В РФ порядок осуществления безналичных  расчетов определяется Гражданским  кодексом РФ, который регламентирует сущность и порядок осуществления  основных форм безналичных расчетов. [7, с. 22].

     Различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам. К первой группе относятся  безналичные расчеты за товары и  услуги, ко второй – платежи в  бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, подоходный налог с физических лиц и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. [5, с. 33].

     Объем безналичного оборота зависит от размера ВВП, уровня цен, налогов, структуры производства, стоимости материальных и нематериальных ценностей, активов и факторов производства, обращающихся на рынке, процентных ставок по кредитам и депозитам, скорости платежей и расчетов, состояния банковской платежной системы и др. [2, с. 30].

     Безналичный оборот составляет значительную часть  денежного оборота страны. Безналичные  расчеты как бы завершают последний  этап кругооборота средств в хозяйстве. Поступление денег на счет в банке  свидетельствует о том, что продукт  производства реализован, т.е. получил общественное признание, затраты на его создание возмещены, а прибыль сосредоточенную на счете предприятия в банке, можно использовать по назначению, продолжить процесс производства.

     Такие расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий и организаций, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, позволяют развивать кредитные отношения. От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят своевременность и быстрота осуществления расчетов, а также состояние платежной дисциплины в стране. [3, с. 70].

     В разных странах различны также соотношения  форм безналичных расчетов. В США  и Канаде с помощью чеков обслуживается  свыше 90% безналичных сделок, в Италии и Франции – свыше 80%, свыше 60% в Англии. Вместе  тем, в большинстве стран Европы используют расчеты поручениями и по инкассо, в частности в Германии и Швейцарии около 90% безналичных сделок, а также в Японии свыше 70%. [14, с. 36].

     Основными платежными инструментами в структуре  безналичных платежей в России являются платежные поручения: 77,1% по количеству и 90,6% по объему платежей. Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее широким применением как по платежам за товары и услуги, так и по операциям нетоварного характера, в основном, при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также интенсивным распространением электронных платежей, осуществляемых на основании платежных поручений, что позволяет максимально сократить сроки проведения платежей.

     Такие платежные инструменты, как платежные  требования, инкассовые поручения, аккредитивы  и чеки, эмитируемые кредитными организациями  используются незначительно: 1,9% по количеству и 0,7% по объему платежей. [15].

     Основой безналичных расчетов являются межбанковские  расчеты. Расчеты между банками  на территории России производятся через  РКЦ ЦБ РФ. Для расчетов каждому  учреждению банка в РКЦ открывается  корреспондентский счет. Банки должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемых друг у друга на основе межбанковских соглашений.

     Безналичный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Принципы организации  расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов  в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. [3, с. 71].

     Принципы  организации безналичных расчетов:

• осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода денег. Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои действия;
• при всем многообразии форм собственности и характера деятельности предприятий за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах. Ограничение свободы выбора со стороны банка не допускается;
• перечисление средств по счетам предприятия производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать полный или частичный отказ от акцепта платежа;
• очередность списания денежных средств со счета клиента. При недостаточности денежных средств на счете списание средств осуществляется в установленном законом порядке. [5, с. 37].

     Как и многие другие сегменты экономики, система безналичных расчетов в  России развивается не так, как в  других странах. На Западе первыми платежными картами были кредитные. В России же во время зарождения пластикового рынка общая нестабильность и недоверие к финансовым институтам были столь велики, что предлагать населению кредитные карты было бессмысленно.

     Поэтому развитие системы безналичных расчетов началось с зарплатных проектов, в рамках которых организации не выдают сотрудникам заработанные деньги наличными, а перечисляют их на карточные счета. В итоге большинство россиян пользуется, в основном, дебетовыми карточками, с которых можно снять денег не больше, чем получил зарплаты. И использует карточки не в качестве платежного средства, а для получения наличных в банкоматах. Более того, за последние несколько лет доля граждан, использующих пластиковые карты для оплаты товаров и услуг, не росла по мере увеличения количества карт. Так, в 2001 г. на безналичную оплату приходилось около 15,3% от общего количества операций, в 2002 — около 15,2%, в 2003 — примерно 12,9%, а в 2004 — 14,9%. Тогда как в европейских странах этот показатель составляет половину всех операций.

     Незначительный вес безналичных денег у населения является следствием недоверия к банковской системе, отсутствием традиционных массовых операций на фондовом рынке, желанием скрыть свой оборот от налоговых органов, а не запредельными издержками безналичного платежа в таких операциях. [12, с. 3].

     Рост  безналичных расчетов в платежном  обороте за счет сокращения наличных расчетов является процессом, развивающимся  под прямым руководством и контролем  государства с учетом объективных  требований экономических законов. Государство ограничивает границы  применения наличных денег в расчетах между предприятиями путем введения требований (обязательного хранения денежных средств в банке, сдачи наличной выручки в банк и т.д.)

     Экономические субъекты на практике ощущают преимущество и рост безналичных расчетов. Свидетельством тому является полное преобладание последних в производственном, государственном и финансово-кредитном секторах экономики. На рост безналичных расчетов в обороте средств населения указывают распространение зарплатных карточных проектов. Все более активно привлекаются банки к продажам квартир, автомашин и других товаров длительного пользования, через банки оплачиваются коммунальные услуги. Также можно заметить, что по мере роста уровня жизни населения рост безналичных расчетов будет увеличиваться. [13, с. 6].

     Таким образом, безналичная организация денежных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить последние, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины. [8, с. 422].

     Между налично-денежным обращением и безналичным существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования. [5, с. 33].

     Наличный  и безналичный обороты между  собой тесно взаимосвязаны. Между  ними не существует непреодолимых барьеров. Наличный оборот легко превращается в безналичный, например, при инкассации наличной денежной выручки, полученной предприятием; при открытии физическим лицом счета в банке или при размещении наличных денег на банковском депозите. Безналичный оборот также легко может превращаться в наличный при выдаче денег из касс банков, закрытии счета или депозита в банке.

     Единство  наличного и безналичного оборотов проявляется также в том, что  они образуют денежную массу, регулирование  которой относится к важнейшим  методам монетарного воздействия на экономику.

     Соотношение наличного и безналичного оборота  имеет большое значение для экономики. Поскольку масштабы наличного оборота  зависят главным образом от объема эмиссии со стороны казначейства и Центрального банка, то он в большей  мере подвержен государственному контролю и регулированию. Хотя масштабы безналичного оборота также во многом зависят от денежно-кредитной политики властей, так как казначейство и  Центральный банк создают единую платежную систему государства, регулируют ставки рефинансирования, могут воздействовать на доходность государственных ценных бумаг и валютный курс. [2, с. 32].

     Основные  принципы организации денежного  обращения:

1. Все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банках.
2. Денежные расчеты предприятий по обязательствам коммерческой деятельности проводятся по их расчетным счетам посредством перечисления соответствующих денежных средств.
3. Перевод денег со счета на счет осуществляется на основе расчетных документов клиента, служащих приказом банку для совершения соответствующих операций.
4. Денежные платежи выполняются на основе типовых форм безналичных расчетов с использованием стандартных бланков денежных документов и их бухгалтерской обработки на различных этапах документооборота.
5. Расчеты через банки обязательны для всех хозяйственных структур, находящихся в коммерческих связях по поводу поставок товаров, выполнения работ и оказания платных услуг.
6. Ответственность за своевременность и полноту совершения платежей несут покупатели товаров и пользователи соответствующих работ и услуг.
7. В хозяйственных договорах на поставку товарно-материальных ценностей предусматривается материальная ответственность поставщиков и покупателей за нарушение принятых обязательств включая упущенную выгоду.
8. Расходование денежных средств с расчетных счетов осуществляется исходя из интересов предпринимательской деятельности по решению предприятий и хозяйственных организаций.
9. Предприятия совершают операции с наличными деньгами в пределах лимитов оборотных касс, устанавливаемых местными банками. Вся сверхлимитная денежная наличность подлежит инкассации в соответствующий банк для использования во внутрибанковском обороте в качестве средства платежа.