Все валютные операции в рамках расчетно-кассового  обслуживания клиентов осуществляются в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» [4].

     В этом законе определены:

     - ключевые понятия, необходимые  для осуществления валютных операций: валюты РФ и иностранной валюты; резидентов и нерезидентов; валютных ценностей;

     - перечень операций, относящихся  к валютным;

     - определение «валютной биржи»;

     - принципы валютного регулирования  и валютного контроля;

     - операции, подлежащие валютному  регулированию;

     - операции, подлежащие валютному контролю;

     - права резидентов и нерезидентов  в рамках совершаемых валютно-обменных  операций;

     - порядок оформления необходимых  документов, подтверждающих и сопровождающих  валютные операции и сделки;

     - ответственность за нарушения  валютного законодательства.

     Так как в рамках расчетно-кассового  обслуживания предприятиям (фирмам, организациям) и частным лицам открываются  банковские счета, необходимым к  исполнению документом является Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И  «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее – Инструкция № 28-И).

     В Инструкции № 28-И определены:

     - виды банковских счетов;

     - порядок и особенности открытия  и закрытия текущих счетов  физическим лицам и банковских  счетов юридическим лицам и предпринимателями без образования юридического лица;

     - правила оформления карточки  с образцами подписей и оттиска  печати;

     - порядок формирования и хранения  юридических дела клиентов.

     Вот уже около десяти лет все расчетно-кассовые подразделения коммерческих банков осуществляют свою деятельность в строгом соответствии с Федеральным законом РФ № 115-ФЗ от 07 августа 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ).

     В рамках соблюдения этого закона в  кредитных организациях разработан комплекс обязательных к выполнению действий, включающих процедуры обязательного  контроля и обязательный контроль.

     В соответствии с определенным Законом  № 115-ФЗ перечнем организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, банки осуществляют контроль определенного круга операций. К таким операциям, прежде всего, относятся: операции с денежными средствами или иным имуществом на сумму равную или превышающую 600000 рублей либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентную или превышающую 600000 рублей; операции, производимые организациями или лицами, по которым имеются сведения об их причастности к незаконным видам деятельности.

     О таких операциях и лицах их совершивших, банки обязаны немедленно информировать уполномоченные органы.

     Мы  выделили, лишь ключевые, базовые, нормативно-правовые документы, регулирующие расчетно-кассовые операции. Однако, можно без преувеличения, заметить, что почти каждая банковская операция подкреплена и регламентирована соответствующей инструкцией: или общей, обязательной к применению всеми банками, или внутренней – разработанной внутри конкретного банка.

Заключение

     Расчетно-кассовые операции корпоративных клиентов банка  предполагают ведение счетов юридических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Осуществление расчётов и платежей для клиентуры и для самих банков традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, то есть таким, которые констатируют саму сущность операций банка как кредитного учреждения.

     Таким образом, основные банковские операции, так или иначе, осуществляются в  рамках расчетно-кассового обслуживания различных категорий клиентов в  операционных подразделениях коммерческих банков.

     Банковские  операции в рамках расчетно-кассового  обслуживания осуществляются в наличной и безналичной формах.

     Все банковские операции условно можно  поделить на три блока: вспомогательный - виды работ организационно-технического, административно-распорядительного, информационного характера, обеспечивающие начало, ведение и прекращение собственно платежных операций; основной – собственно платежные операции; дополнительный - сопутствующие собственно платежным операциям дополнительные услуги банка.

     Основные  функции расчетно-кассовых операций заключаются в организации работы по обслуживанию счетов клиентов; организации  безналичных расчетов и налично-денежного  обращения по расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций  различных форм собственности; оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

     Все операции, проводимые в системе расчетно-кассового  обслуживания, строго регламентированы нормативно-правовыми актами, соблюдение которых является непременным условием функционирования любого банка.

     Организация российской платежной системы базируется на совокупности принципов организации  безналичных расчетов; системе счетов для осуществления платежей; системе  платежных форм, документов и правил.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть  вторая. Федеральный закон Российской Федерации от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ. (ред. 06.12.2007) // Справочно-правовая система  «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс].
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс].
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) «О банках и банковской деятельности» // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс].
4. «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 27.02.2010) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.05.2008 N 11751) // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс].
5. «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» (утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 22.01.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.12.2002 N 4068) // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс].
6. «Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (утв. Банком России 01.04.2003 N 222-П) (ред. от 26.08.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.04.2003 N 4468) // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс].
7. «Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998 N 14-П (ред. от 31.10.2002) (утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997, протокол N 47) // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс].
8. Инструкция Банка России от 14.09.2006 N 28-И (ред. от 25.11.2009) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.10.2006 N 8388) // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс].
9. Письмо Банка России от 04.10.1993 N 18 (ред. от 26.02.1996) «Об утверждении "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации» // Справочно-правовая система «Консультант-Плюс» [Электронный ресурс].
10. Банковское дело. Учебник / Под ред. Л.П. Кроливецкой, Г.Н. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 567 с.
11. Банковское дело. Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 565 с.
12. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Экономисть, 2009 г. – 765.
13. Данилова Юлия. Современные формы расчетно-кассового обслуживания: конкуренция за привлечение клиентов // Коммерсантъ. - 2009. - № 28 (576).
14. Голубович А.Д. Управление банком; организационные структуры, персонал и коммуникации. - М.: МЕНАТЕПИНФОРМ, 2008. – 342 с.
15. Лаврушин О.И. Банковские операции: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2007. – 384 с.

          18. Сайт www.cbr.ru