Банковские риски и управление ими

Транспортный  риск. Особый интерес представляют так называемые транспортные риски. Их классификация впервые была приведена Международной торговой палатой в Париже (1919 г.) и унифицирована в 1936 г., когда были обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС¹⁷.

Лизинговый  и факторинговый риск. Уровень банковских рисков может возникать также при осуществлении лизинговых и факторинговых операций, бартерных и клиринговых сделок.

Для снижения риска лизинговых сделок необходимо разработать ускоренные нормы амортизационных  отчислений или использовать их досрочное  начисление. Лизинг считается в настоящее  время операцией с повышенным риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка.

Клиринг – это взаимная оплата между двумя банками, районами, экономическими единицами, государствами, при которой производится обмен товаров без перевода денег (валюты). Сущность клиринга выражается в следующем: за определенный календарный период, обычно один год, суммы взаимной торговли обращаются на конкретных банковских счетах различных торгующих стран на основании специального клирингового договора. Осуществляя клиринг, каждая сторона-экспортер получает сумму экспортируемого товара от своего банка. Банк, со своей стороны, не ждет перевода из банка-импортера, а дебетует клиринговый счет и высылает дебетовое авизо соответствующему банку, связанному с импортером.

Бартерные сделки – это форма компенсации, когда товар оплачивается не деньгами, а товаром. Бартерные сделки могут быть межфирменными и межгосударственными. Чаще всего межфирменные бартерные сделки осуществляются с помощью различных посредников.

Для уменьшения риска по факторинговым операциям  следует анализировать платежеспособность заемщиков, изучать характер их хозяйственных  связей и взаимоотношения с поставщиками, структуру платежей, конкурентоспособность  продукции, количество случаев ее возврата. При покупке факторинговым отделом банка векселей у поставщиков появляется дополнительный риск приобретения бронзового векселя. Одним из основных способов измерения уровня риска является анализ зависимых и независимых, внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние в конкретной ситуации, с помощью методов экспертных оценок. Кроме того, в практике коммерческих банков стран с развитой рыночной экономикой широко используется система банковских гарантий¹⁸.

Риски, связанные  со спецификой клиента банка. По своей сути банк – это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений «банк – клиент» является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью.

Таким образом, в своей деятельности банки сталкиваются с множеством рисков, успех управления которыми зависит от уровня оценки вероятности их наступления, а также выбора метода их минимизации.

Глава 2 Общие принципы создания эффективной  системы управления рисками в  коммерческим банке

2.1 Роль управления банковскими рисками в современных условиях

Банковская  деятельность, как и любая финансовая деятельность, нуждается в управлении, без которого невозможно достижение целей, стоящих перед кредитной  организацией. Важнейшей экономической  целью банка является достижение максимальной прибыли, что вытекает из природы банка, как коммерческой организации.

Однако  данная цель ориентирована на долгосрочное функционирование банка, а не на получение  текущей прибыли любой ценой. Таким образом, целью банковской деятельности является получение долгосрочной прибыли, обеспечивающей устойчивое развитие банка, возможность расширения пакета предлагаемых услуг, улучшения качества обслуживания клиентов, наращивания  собственного капитала, следствием чего является повышение рыночной стоимости  акций банка. Владельцы банков, вложившие  средства в развитие банковского  бизнеса, заинтересованы в возрастании  не только стоимости собственного капитала, но и дохода по нему, в противном  случае кредитная организация может  столкнуться с трудностями в  привлечении нового капитала для  обеспечения своего роста в дальнейшем. Для рационального использования  вложенных средств и повышения  их эффективности используются основные приемы риск-менеджмента, которые ставят своей целью максимизацию стоимости  средств, внесенных акционерами, при  сохранении приемлемого уровня риска. Эта цель предполагает, что чистые доходы, полученные в результате спекулятивной  деятельности, представляют меньшую  ценность для инвестора по сравнению  с основным доходом, полученным при  правильном управлении кредитной организацией, гак как устойчивость и возможность  получения крупных спекулятивных  доходов вызывает сомнение. Реализация указанной цели возможна за счет организации  эффективного управления и контроля за банковской деятельностью и фокyсируется на управлении финансовыми рисками  банков, как неотъемлемой части банковской деятельности и ключевом направлении  банковского менеджмента.

По моему мнению, система управления рисками – это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности. Вместе с тем, нужно отмстить, что процесс управления рисками означает именно умение управлять риском с целью его минимизации, а не отказ от него. Следовательно, когда мы говорим об управлении рисками, мы работаем с уже принятыми рисками или рассматриваем возможность возникновения неуправляемых в настоящее время рисков в будущем, применяя к ним различные методы управления. Другим результатом применяемой системы управлении финансовыми рисками банков является поддержание определенного уровня доходности проводимых активных операций при приемлемом уровне риска.

Система управления рисками ориентирована  на решение следующих задач¹⁹:

Обеспечение оптимального соотношения между  доходностью банковских операций и  их рискованностью. Доходность является одним из важнейших критериев  для принятия решения о вложении средств, однако, как правило, высокий  доход приносят операции, связанные  с высоким риском, а низкий риск сочетается с невысокими доходами. Обратной стороной риска выступает  возможность получения дополнительных доходов, которые служат платой за риск, в то время как ориентация только на минимизацию риска приведет к  снижению доходов.

Поддержание ликвидности банковских средств  на достаточном уровне при оптимизации  объема прибыли. Ликвидность представляет собой способность банка удовлетворить  предполагаемую и внезапно создающуюся  потребность клиентов в наличных или безналичных денежных средствах  в связи с наступлением срока  погашения обязательств.

Удовлетворение  нормам достаточности собственного капитала. В банковской деятельности собственный капитал банка выполняет  две важнейшие функции. С одной  стороны, собственный капитал в  случае краха кредитной организации  используется для погашения обязательств перед вкладчиками, а с другой, величина собственного капитала заложена в основные нормативные требования, предписываемые ЦБ РФ, невыполнение которых  ограничивает масштабы проведения основных активных операций. Можно сказать, что  капитал банка уравновешивает риски. В современном риск-менеджменте  принят подход, при котором ожидаемые  потери (в основном по кредитному портфелю) покрываются за счет резервов, относящихся  на расходы банка. Неожидаемые потери должны полностью покрываться за счет собственных средств банка. Поэтому величина капитала оказывает  влияние на размер принимаемых банком рисков.

Центральный Банк России осуществляет регулирование  величины собственного капитала банка, используя норматив достаточности  собственных средств, в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2008 №110-И «Об обязательных нормативах банков»²⁰.

При этом следует учитывать, что все банковские операции и риски по ним тесно  переплетены и взаимосвязаны, уровень  риска постоянно изменяется под  влиянием динамичного рыночного  окружения. В связи с этим система  управления рисками должна быть ориентирована  на выявление зависимостей между  различными видами банковских операций и риском по ним и определение  степени влияния на риск меняющихся рыночных факторов.

Поставленные  риск-менеджментом задачи реализуются  через организованную систему управления рисками, основу которой составляют субъект и объект управления.

Субъектом управления выступает специальная  группа служащих банка (менеджеров), наделенная правом с помощью установленных  приемов осуществлять целенаправленное воздействие на объект управления. В различных кредитных организациях эта функция закреплена за службой  внутреннего контроля, подразделениями  управления активами и пассивами, управлениями рисков, экономической защиты, финансово-аналитической  службой банка, отделом лимитной политики и контроля за рисками и  т.п.

Влияние человеческого фактора на систему  управления рисками сложно переоценить, так как решение о принятии или отказе от риска, его оценкой  и управлением занимаются сотрудники банка, располагающие теоретическими знаниями и практическим опытом. Таким  образом, характерной чертой риск-менеджмента  является субъективизм, то есть определяющее влияние человеческого фактора  при проведении операции и принятии риска кредитной организацией. Для  успешного решения задач, стоящих  перед системой риск-менеджмента  руководство банка должно заниматься организацией, обучением и управлением  человеческими ресурсами, имеющимися в его распоряжении. Подготовка, навыки и опыт персонала должны быть сопоставимы с объемами операций банка²¹.

Риск-менеджер не только выявляет банковские операции подверженные риску, но и оценивает, какие риски и в каких размерах может принять на себя банк, а  также определить, оправдает ли предполагаемая доходность банковской операции ее рискованность. Кроме того, нередко вопрос о возможности  принятия риска решается коллегиально соответствующими органами управления банка (кредитный комитет, комитет  по управлению активами и пассивами), которые возглавляются высшим руководством коммерческого банка.

Объектом  управления выступают банковские операции, подверженные рискам, а также экономические  отношения, возникающие между банком и хозяйствующими субъектами в процессе принятия риска.

Необходимо  отметить, что финансовые риски в  банках возникают как по активным, так и по пассивным операциям. Это объясняется тем, что с  одной стороны банк, вкладывая  средства в те или иные активы, принимает  на себя определенный риск, связанный  с инвестированием вложенных  средств (кредитный и инвестиционный риск), С другой стороны, являясь  финансовым посредником и работая  в основном с привлеченными средствами, банк имеет возникающие обязательства  по возврату- средств клиентам банка. Нарушение календаря платежей по обязательствам или досрочное изъятие  денежных средств сопровождается непредвиденными  рисками, вызывает необходимость корректировки  рисковых активных операций²².

В настоящее  время все более важными для  банка становятся такие виды риска, которые напрямую не связаны с  осуществлением банковских операций. К ним можно отнести риски  связанные с репутацией банка, с  конкуренцией в банковской сфере  и с возможностью потери персонала.

Таким образом, решение проблемы управления финансовыми  рисками, лежит в разработке методики управления отдельными видами рисков с целью выявления, локализации, измерения и контроля над тем  и иным видом риска для минимизации  его влияния. При ее формировании учитывается как специфика деятельности коммерческого банка и присущие конкретному банку риски, так  и методы их оценки, процедуры управления и контроля для каждого типа риска. Важную роль играет четкое разграничение  ответственности и разделение обязанностей в процессе идентификации и управления рисками.

Учитывая  вышесказанное можно отметить, что  система риск-менеджмента выполняет  следующие функции²³:

• Методологическая: разработка внутрибанковских положений, системы требований к отчетности и документообороту, системы распределения полномочий в процессе принятия решений.
• Аналитическая: создание единого информационно-аналитического пространства банка, анализ банковских операций, с точки зрения их доходности, эффективности, рискованности, оценка возможных потерь и вероятности их наступления.
• Регулирующая: управление активами и пассивами, ценообразование банковских продуктов и услуг, реализация кредитной политики, установление внутрибанковских нормативов и лимитов.
• Контрольная: внутрибанковский мониторинг, внутренний и внешний аудит, деятельность службы внутреннего контроля и службы безопасности.

2.2 Этапы управления финансовыми рисками. Методы управления рисками

Выполнение  указанных функций реализуется  через этапы управления финансовыми  рисками:

1. Выявление риска и причин его возникновения.

Основным  методом выявления риска выступает  комплексный анализ банковских операций, подверженных риску и анализ внешних  факторов влияющих на образование и изменение риска.

Под экономическим  анализом понимают определенные приемы и методы оценки банковских операций с целью выявления операций, подверженных риску и причин его возникновения  на возможно более ранних стадиях  их формирования. В рамках проведения анализа решается задача получения  достоверной картины текущего финансового  положения банка, существующих тенденций  его изменения и прогноза на перспективу, в том числе при возможном  неблагоприятном изменении внешних  условий. Ключевыми условиями осуществления  анализа являются достоверность  и точность исходной информации, а  также его своевременность и  завершенность. Отсутствие достоверных  данных ведет к недооценке рисков в банках, что может иметь опасные  последствия для развития ситуации. Кроме того, отсутствие информации является одним из существенных факторов риска и принятие решения в  условиях неполной информации служит источником дополнительных финансовых потерь²⁴.