Управление дебиторской и кредиторской задолженностью коммерческой организации

В основе финансовой деятельности коммерческих предприятий лежит постоянный кругооборот денежных средств, авансированных для производства и сбыта продукции. В каждом хозяйственном цикле эти средства должны возобновляться, то есть с прибылью возвращаться предприятию. Дебиторская задолженность является одним из основных источников формирования финансовых потоков платежей. Кредиторская задолженность как долговое обязательство организации всегда содержит суммы потенциальных выплат, нуждающихся в бухгалтерском наблюдении и контроле. От состояния расчетов с дебиторами и кредиторами во многом зависит платежеспособность организации, ее финансовое положение и инвестиционная привлекательность

Введение . . . . . . . . . 3
1. Теоретическая часть. Дебиторская и кредиторская
задолженность. . . . . . . . . 5
1.1 Классификация дебиторской и кредиторской
задолженности . . . . . . . 5
1.2 Влияние дебиторской и кредиторской задолженности
на финансовую устойчивость . . . . . 6
1.3 Методы управления. . . . . . 9
2. Краткая характеристика ОАО «Морской Фасад» . . 14
3. Практическая часть: анализ оборачиваемости . . 17
3.1 Анализ оборачиваемости запасов . . . 17
3.2 Анализ оборачиваемости ДЗ и КЗ . . . 18
3.2.1 Анализ оборачиваемости ДЗ . . . 18
3.2.2 Анализ оборачиваемости КЗ . . . 20
3.3 Анализ оборачиваемости денежных средств . 22
3.4 Анализ оборачиваемости краткосрочных вложений 23
3.5 Вывод и рекомендации . . . . . 24
Заключение . . . . . . . . 32
Библиографический список . . . . . . 35
Приложения . . . . . . . . 37