Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Апреля 2012 в 14:55, контрольная работа
Подотчетное лицо - это доверенный человек предприятия, на которого фирмой возложены функции по обеспечению организации какими-либо материальными ценностями, услугами, работами. Как правило, подотчетные лица получают деньги для оплаты небольших расходов. Средства выдаются на основании письменного заявления сотрудника с визой руководителя организации[10, с.95].
Дт 80 Кт |
| Дт 90 Кт |
| Дт 99 Кт | |||
Сал-до
|
|
| Сал-до
|
|
| Сал-до
|
|
| 1) 28000 |
| 16)8260 | 16)8260 |
| 27)202 | 16)1482 |
|
|
| 17)13000 | 17)13000 |
| 28)917 | 17)2535 |
|
|
| 27)202 | 27)202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
|
28000 |
| Оборот 21462 |
21462 |
| Оборот 1119 |
4017 |
Сал-до
|
28000 |
| Сал-до
|
|
| Сал-до
| 2898 |
Таблица 2.
Оборотно-сальдовая ведомость
Номер счета | Оборот | Сальдо конечное | ||
По дебету | По кредиту | Дебетовое | Кредитовое | |
01 | 8000 |
| 8000 |
|
08 | 8000 | 8000 |
|
|
10 | 10410 | 7000 | 3410 |
|
15 | 11800 | 11800 |
|
|
19 | 3240 | 2700 | 540 |
|
20 | 14202 | 14202 |
|
|
40 | 14202 | 14202 |
|
|
43 | 14000 | 14000 |
|
|
50 | 4000 | 450 | 3550 |
|
51 | 55260 | 21240 | 34020 |
|
60 | 21240 | 21240 |
|
|
62 | 9520 | 9520 |
|
|
66 |
| 10000 |
| 10000 |
68 | 3960 | 5946 |
| 1986 |
69 |
| 2002 |
| 2002 |
70 | 526 | 5200 |
| 4674 |
71 | 450 | 410 | 40 |
|
75 | 28000 | 28000 |
|
|
80 |
| 28000 |
| 28000 |
90 | 21462 | 21462 |
|
|
99 | 1119 | 4017 |
| 2898 |
Итого | 229391 | 229391 | 49560 | 49560 |
Таблица 3.
Баланс
Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
1. Внеоборотные активы Основные средства (01, 02)
Итого по разделу 1 |
8000
8000 | 3.Капитал и резервы Уставный капитал (80) Нераспределенная прибыль (84) Итого по разделу 3. |
28000 2898
30898 |
2. Оборотные активы Материалы (10) Готовая продукция (43) Денежные средства, в том числе: - касса (50) - расчетный счет (51) - прочие дебиторы (68, 71,19)
Итого по разделу 2 |
3410
3550 34020 580
45520 | 4. Долгосрочные пассивы |
|
|
| 5.Краткосрочные пассивы Заемные средства: - кредиты банков (66) Кредиторская задолженность: - по оплате труда (70) - по социальному страхованию (69) - задолженность перед бюджетом (68) - Итого по разделу 5 |
10000
4674 2002
1986
22622 |
Баланс | 49560 | Баланс | 49560 |
Список литературы
1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.96 г. (ред. от 28.09.2010 г. № 243-ФЗ). – М.: Правовая культура, 2011. - 490 с.
2. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.98 г. № 34н (ред. от 24.12.2010 г. №186н). - Новосибирск: РипЭл, 2011. – 180 с.
3. Вагапова А. Порядок расчетов с подотчетными лицами // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2008. - № 5. – С.17-18.
4. Ивлева А.А. Деньги под отчет / А.А. Ивлева // Расчет. – 2010. - № 6. – С.15-16.
5. Камышанов П.И., Камышанов А.П., Камышанова Л.И. Бухгалтерский учет и аудит. – М.: ИД ФБК ПРЕСС, 2008. - 560 с.
6. Мельникова Л.А. Расчеты с подотчетными лицами / Л.А. Мельникова // Современный бухучет. – 2010. - № 5. – С.18-19.
7. Полякова Е.В. Расчеты с подотчетными лицами / Е.В. Полякова // Бухгалтер и закон. – 2010. - № 4. – С.14-15.
8. Соснаускене О.И. Какие документы подтверждают расходы по командировке и что делать, в случае если они отсутствуют / О.И. Соснаускене // Горячая линия бухгалтера. – 2010. - № 1. – С.18-19.
9. Хабарова Л.П. Бухгалтерский учет. – М.: Бератор Пресс, 2009. - 130 с.
14