Планирование и прогнозирование себестоимость продукции

 

 

 

 

 

 

І І ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.

 

2.1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ГОДОВОГО  РАСХОДА И СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ  МАТЕРИАЛОВ.

 

Стоимость основных материалов определяется по формуле:

 

          С_осню = (С_заг.+ С_т.з.+ С_отх.) ,

Где    С_заг.- стоимость материала на одну заготовку

          С_заг. = Н_р· Ц_мат.

Где    Н_Р- норма расхода материала    Н_р = 17,5 кг

          Ц_мат.- цена материала     Ц_мат = 120 руб.

          С_заг. = 17,5·120 = 2100 руб.

С_т.з. – стоимость транспортно-заготовительных расходов, которая равна 6% от стоимости материала на одну заготовку:

          С_т.з.= С_заг.· 0,06 = 2100 · 0,06 = 126 руб.

          С_отх.- стоимость отходов на одну деталь.

          С_отз.= Р_отх.· Ц_отх.,

Где    Р_отз.- масса отходов на одну деталь.

          Р_отх.= В_з- В_д,

Где    В_з- вес заготовки      В_з = 17,5 кг

          В_д- вес детали           В_д= 12,5 кг

          Р_отх.= 17,5-12,5 = 5 кг

          Ц_отх. – цена отходов за 1 кг.

          С_отх.= 5·60 = 300 руб.

          С_осн.= (2100+126+300) · 19000 = 47994000 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ  ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ

РАБОЧИХ.

Фонд заработной платы производственных рабочих рассчитывается по формуле:

     Ф_зп = Ф_тар +Ф_прем+Ф_надб.+Ф_доп,

Где Ф_тар – тарифный фонд заработной платы.

       Ф_тар = Т_шт.к.·С_ч·N = NT · C

Где Т_шт.к. – трудоемкость одной детали

       С_ч – часовая тарифная ставка

       N – количество деталей

       Ф_прем – премиальный фонд, который равен 40% от Ф_тар.

       Ф_доп. – дополнительный фонд заработной платы равен 20% от

      (Ф_тар.+Ф_прем.)

       Ф_надб.- доплаты по районному коэффициенту и надбавки за работу в отдельных районах Дальнего Востока.  

30% от  (Ф_тар.+Ф_прем.+Ф_доп.) 

        Фр.к – сумма  выплат  по  районному  коэффициенту, 

20% от   (Ф_тар.+Ф_прем.+Ф_доп.) 

 

 

Ф_тар1   = 20,25·21158 = 428449,5 руб.

Ф_тар2 =  20,25·18004 = 364581 руб.          

Ф_тар3 = 20,25·1113 = 22538,25 руб.

Ф_тар4 = 20,25·9625 = 194906,25 руб.

Ф_тар5 = 18·11791 = 212238 руб.

 

Ф_прем1 = 428449,5 ·0,4 = 171379,8 руб.

Ф_прем2 = 364581·0,4 = 145832,4 руб.

Ф_прем3 = 22538,25 ·0,4 = 9015,3 руб.

Ф_прем4 = 194906,25 ·0,4 =  77962,5 руб.

Ф_прем5 =  212238·0,4 =  84895,2 руб.

 

Ф_доп.1 = 0,2(428449,5+171379,8) =119965,86

Ф_доп.2 = 0,2(364581+145832,4) =102082,68

Ф_доп.3 = 0,2(22538,25+9015,3) =6310,71

Ф_доп.4 = 0,2(194906,25+77962,5) =54573,75

Ф_доп.5 = 0,2(212238+84895,2) =59426,64

 

Ф_надб.1 = 0,3(428449,5+171379,8+119965,86)= 215938 руб.

Ф_надб.2 =0,3(364581+145832,4+102082,68)= 183748 руб.

Ф_надб.3 =0,3(22538,25+ 9015,3+6310,71)= 11359 руб.

Ф_надб.4 =0,3(194906,25+77962,5+54573,75)= 98232 руб.

Ф_надб.5 =0,3(212238+84895,2+59426,64)= 106967 руб.

 

 

Ф_зп.1 = 428449,5+171379,8+119965,86+215938=935732,3 руб.

Ф_зп.2 = 364581+145832,4+102082,68+183748=786244,08 руб.

Ф_зп.3 = 22538,25+9015,3+6310,71+11359=49223,26 руб.

Ф_зп.4 = 194906,25+77962,5+54573,75+98232=425674,5 руб.

Ф_зп.5 = 212238+84895,2+59426,64+106967=463526,84 руб.

 

 

 

 

 

 

 

РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТАННОЙ ПЛАТЫ ОСНОВНЫХ  ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАБОЧИХ

 

Профессия	Разряд	Сч руб.	Тшт.к.час	Фтар. руб.	Фпрем. руб.	Фдоп. руб.	Фнадб. руб.	Фзп. руб.
1. фрезеровщик	4	20,25	21158	428449,5	171379,8	119965,86	215938	935732,3
2. токарь	4	20,25	18004	364581	145832,4	102082,68	183748	786244,08
3.сверловщик	4	20,25	1113	22538,25	9015,3	6310,71	11359	49223,26
4.расточник	4	20,25	9625	194906,25	77962,5	54573,75	98232	425674,5
5.слесарь	3	18	11791	212238	84895,2	59426,64	106967	463526,84
Итого:			61691	1222712,9	489085,2	342359,4	616244	2660400,98

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ  ПЛАТЫ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ РАБОЧИХ И РС И С.

 

Определяется на основе тарифных ставок, должностных окладов и принятого  количества работающих.

Общий фонд заработной платы  вспомогательных рабочих и РС и С определяется по той же формуле, что и фонд заработной платы производственных рабочих.

Тарифный фонд заработанной платы вспомогательных рабочих  повременщиков определяется по формуле:

 

Ф_{тар. повр.}= F_эф.·Cr повр.  · r повр.

Где  F_эф.- годовой эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, час.

        F_эф. = 1793час.

        r - часовая тарифная ставка повременщика.

        С – число рабочих соответственно  по разрядам работ.

 

Ф_{тар. повр.1} = 1793 · 14,25 · 3 = 76650,7 руб.

Ф_{тар. поврм.2} = 1793 · 15,53 · 3 = 83535,8 руб.

Ф_{тар.поврм.3} = 1793 · 17,1 · 1 = 30660,3 руб.

Ф_{тар. поврм.4} = 1793 · 19,24 ·1 = 34497,3 руб.

Ф_{тар. поврм.5} = 1793 · 25,65 · 1 = 45990,4 руб.

     Ф_прем. = Ф_{тар. поврм.} · 0,4

Ф_прем.1 = 0,4 · 76650,7 = 30660 руб.

Ф_прем.2 = 0,4 · 83535,8 = 33414,3 руб.

Ф_прем.3 = 0,4 · 30660,3 = 12264,1 руб.

Ф_прем.4 = 0,4 · 34497,3 = 13798,9 руб.

Ф_прем.5 = 0,4 · 45990,4  = 18396,16 руб.

   Ф_доп. = 0,2(Ф_{тар.поврм.}+ Ф_прем.)

Ф_доп1 = 0,2(76650,7+30660)=21462,14

Ф_доп.2 = 0,2(83535,8+33414,3)=23390,02

Ф_доп.3 = 0,2(30660,3+12264,1)=8584,8

Ф_доп.4 = 0,2(34497,3+13798,9)=9659,24

Ф_доп.5 = 0,2(45990,4 + 18396,16)=12877,31

    Ф_надб. = 0,6(Ф_{тар.повр.} + Ф_прем. + Ф_доп.)

Ф_надб1 = 0,6(76650,7+30660+21462,14)=77263,2

Ф_надб2 = 0,6(83535,8+33414,3+23390,02)=84204,07

Ф_надб.3 = 0,6(30660,3+12264,1+8584,8)=30905,52

Ф_надб.4 = 0,6(34497,3+13798,9+9659,24)=34773,26

Ф_надб.5 = 0,6(45990,4+18396,16+12877,31)=46358,32

 

 

 

 

 

 

РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ РАБОЧИХ.

 

 

Профессия	Чвсп. чел.	h час	Фтар. руб.	Фпрем. руб.	Фдоп. руб.	Фнадб. руб.	Фзп. руб.
1.Наладчик оборудования с ЧПУ	3	14,25	76650	30660	21462,1	77263,2	206035,2
2.Слесарь по ремонту оборудования	3	15,53	83535,8	33414,3	23390	84204,07	224544,1
3.Станочники по ремонту инструмента и приспособлений	1	17,1	30660,3	12264,1	8584,8	30905,52	82414
4.Электромонтер	1	19,24	34497,3	13798,9	9659,2	34773,2	92728,6
5.Подготовитель	1	25,65	45990,4	18396,1	12877,3	46358,32	123622
Итого:	9		271333	108533	75973	273504	729343

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАСХОДОВ  НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования складывается из затрат:

2.4.1. На силовую энергию

Ц_сил. = ΣŴ · С

Где С – стоимость 1 квт. ч        С = 2,20руб.

W – количество электроэнергии  потребляемой оборудованием.

W = ,

Где    N_уст.- установленная мощность всех станков на участке.

N_{уст.=5*12+5*10+1*5+2*11=137}

          F_эф. – эффективный годовой фонд работы. F_эф.= 1793 ч.

Ż – количество смен работы.   Ż = 2

К₃₀ – средний коэффициент загрузки оборудования

h₀ – коэффициент одновременной работы оборудования. h_о =0,75 

К_е – КПД электродвигателей. К_е = 0,9

n_д – коэффициент потерь электроэнергии в сети. n_д = 0,95 

 

 

 W₁ = квт·ч

 

Ц_сил. = 366306*2,20=805873 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.2. На воду для  производственных нужд:

С_в = Ц_в · Q_в · К_зо · s,

Где    Q_в. – годовой расход воды на 1 станок. Q_в = 25 м³

Ц_в – цена воды за 1м³                              Ц_в = 12,78 руб.

К_зо – средний коэффициент загрузки оборудования.

К_зо = 85,1%

          S  - число станков.

 

С_в = 12,78 · 25 ·0,85 · 2 · 16 = 8690 руб.

 

2.4.3. На амортизацию  оборудования

А = Ц_обор.· Н_А,

Где    А – сумма  амортизационных отчислений.

Ц_обор. – цена оборудования

Н_А – норма амортизации.    Н_А = 15%

 

Ц_обор. = 350·5+300·5+50·1+400·2 = 4100 тыс. руб.

А = 4100000 · 0,15 = 615000 руб.

 

2.4.4. На текущий ремонт  и обслуживания оборудования  принимаем 7% от их стоимости.

С_рем. = 0,07 · Ц_обор.

Транспортных средств – 3%

С_транс. = 0,03 · Ц_обор.

Оснастки – 35%                

      С_осн. = 0,35 · Ц_обор.

 

С_рем. = 0,07· 4100000 = 287 тыс. руб.

С_транс. = 0,03 · 4100000 = 123 тыс. руб.

С_осн. = 0,35 ·4100000 = 1435 тыс. руб.

 

 

2.4.5. На износ МБП составил 3000 руб. на один станок

С_МБП = 3000 · S

Где S – количество станков

 

С_МБП = 16· 3000= 48000 руб.

 

2.4.6. На вспомогательные  материалы по нормам годового  расхода на 1 станок затраты составили 3000 руб.

 

С_{всп.мат.} = 3000 · 16 = 48000 руб.

 

 

 

2.4.7. На заработную плату вспомогательных  рабочихсоставили:

 

Ф_зп.всп. = 729343 руб.

 

2.4.8. На отчисления  на социальные нужды составили 26% от фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Ф_{соц.нуж.} = 0,26 · Ф_{зп. всп.}

 

Ф_{соц.нуж.} = 0,26 · 729343,9 = 189629 руб.

 

 

СМЕТА ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ  РАБОЧИХ   РСЭО

 

 

Экономические элементы	Сумма затрат руб.
1. Сырье и материалы	862563
2. Фонд заработной платы вспомогательных  рабочих	729343
3. Отчисления на социальные нужды	189629
4. Амортизационные отчисления	615000
5. Прочие	48000
ИТОГО:	2444535

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5. РАСЧЕТ ЦЕХОВОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ДЕТАЛИ

Для определения расхода  тепловой электроэнергии на хозяйственные  нужды необходимо знать площадь  помещения, которое будет отапливаться и освещаться.

Общая площадь S_общ., складывается из площади под оборудование

(S_{под обор.}), площади прохода между оборудованием (S_прох.), площади главного прохода (S_{гл. прох.})

S_общ. = S_{под обор.}+ S _прох.+ S_{гл. прох.}

Где    S_{под обор.} = Σ·n ·f · l ,

Где    n – количество одноименных станков.

f и l - габариты станков(ширина и длина)

S_прох. = 5% от S_{под обор.}

S_{гл. прох.} = 30% от S_{под обор.}

 

S_{под. обор.} = 4·3,840·2,300+4·1,800·1,000+1·1,000·0,800+2·1,800·0,800+3·1,000·0,800=48,18

S_прох. = 48,18 · 0,5 =24,09 м²

S_{гл. прох.} =48,18 · 0,30 = 14,45 м²

S_общ. = 48,18 + 24,09 + 14,45 = 86,72 м²

                                

2.5.1.ЗАТРАТЫ НА ОСВЕЩЕНИЕ УЧАСТКА.

Р_осв. = W·Ц

Где    Ц – стоимость 1 квт·ч    Ц = 2,20 руб.

W – количество энергии, потребляемое на освещение.

 

W = ,

Где   Т_гор. – время горения света в течении года.   Т_гор. = 2600 час.

N_осв. – мощность всех световых точек.

N_осв.  ,

Где    Q – норма освещенности     Q = 23 люкса

К_эд. – коэффициент одновременного горения светильников.

К_эд. = 0,65

К_{пот. в сети.} – коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети.

К_{пот. в сети.} = 0,95

 

N_осв.=

W =

 

Р_осв. = 3540 · 2,20 = 7788 руб.

 

 

 

2.5.2. ЗАТРАТЫ НА ОТОПЛЕНИЕ.

Р_отоп. = Ц_отоп.· S_общ.,

S_общ. – площадь помещения.

 

Р_отоп. = 336 · 86,7 = 29131 руб.

 

2.5.3.  ЗАТРАТЫ НА  ВОДУ.

Р_воды. = s_в · Ц_в,

Где    Ц_в.- стоимость воды за 1 м³     Ц_в. = 12,78 руб.

S_в. – расход воды

S_в. = S_{в. на хоз.н.}+ S_{в. на быт.н.}