Мошенничество в банковской сфере

Из УК РФ исключена ст. 16, содержащая определение такого понятия множественности преступлений, как неоднократность. Ранее данный признак являлся квалифицирующим для состава мошенничества. Следует отметить, что данное решение оказалось излишне радикальным. Повторение преступлений так же, как и их совершение при наличии судимости за тождественные или однородные преступления - реальность повседневной практики. Изъяв неоднократность из УК РФ, законодатель фактически проигнорировал серьезность теоретической разработки проблемы множественности преступлений. Российский законодатель традиционно всегда реагировал на такие проявления повторения преступлений, как неоднократность и систематичность. Обращаясь к международной законодательно практике, отметим, что подавляющее большинство известных нам уголовных кодексов содержат нормы, регламентирующие неоднократность (повторность) преступления.

Устраняя признак неоднократности из статей Особенной части кодекса, в которых он фигурировал в виде квалифицированных составов с более серьезной санкцией, законодатель не просчитал технологических трудностей, которые возникли на практике при применении закона. В практике судов встречаются ситуации, когда виновное лицо осуждается за совершение нескольких десятков тождественных преступлений. Суды в настоящее время пошли по такому пути: если совокупность состоит из двух тождественных преступлений, наказание назначается за каждое совершенное преступление по соответствующей статье или части статьи ( ч. 1 ст. 17 УК ). Окончательное наказание определяется по правилам ст. 69 УК РФ. А когда лицо осуждается за три и более тождественных преступления, то назначается конкретное наказание за первое, а за все последующие эпизоды назначается однотипное наказание. Если второе, третье и последующие преступления, как и первое, квалифицированы по ч. 3 ст. 159 УК РФ, то применяется формулировка, например, «назначить наказание три года лишения свободы по каждому эпизоду». Далее окончательное наказание назначается по совокупности преступлений. Такая практика единственно возможна при нынешнем законодательном решении вопроса. Но она весьма уязвима, поскольку вступает в противоречие с общими началами назначения наказания (ст. 60 УК), так как не обеспечивает наказания за каждое отдельное преступление. Возникший пробел необходимо восполнить в процессе дальнейшего совершенствования уголовного законодательства при непременном учете потребностей практики.

Таким образом, необходимо сделать вывод. Исходным моментом при рассмотрении хищения является его предмет, то есть имущество. В отличие от объекта, которым являются отношения собственности, предмет хищения всегда материален, так как служит частью материального мира. Объективная сторона хищения выражается в противоправных безвозмездном изъятии и (или) обращении чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинивших ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества. Субъективная сторона предполагает прямой умысел. Виновный осознает, что вводит в заблуждение потерпевшего либо заведомо использует его доверие для получения чужого имущества и завладения им, и желает этого. Субъект - общий для всех преступлений против собственности.

 

 

 

 

Глава 2

2.1. основные способы совершения  мошенничества.

В условиях рыночной экономики банк - это многопрофильная организация, выполняющая функции накопления свободных денежных ресурсов и осуществляющая деятельность по производству расчетов между организациями. В настоящее время банковская система России имеет двухуровневую структуру. Первый уровень - Центральный банк Российской Федерации с региональными представительствами в субъектах Российской Федерации. Второй уровень составляют коммерческие банки и иные кредитные организации. Центральный банк РФ наделен функцией контроля и надзора за деятельностью коммерческих банков.

Стоит согласиться с высказываниями К. Гавада и Ж. Стуфле о том, что законодатель обязан защитить вкладчиков банков не только от расточительства со стороны банкира по отношению к суммам, которые они ему доверили, но также и от не вполне грамотного управления банком, которое может угрожать его ликвидности, а значит, привести к невозможности для клиентов истребовать вложенные ими средства в случае необходимости или по наступлении определенного срока.

Надзор за деятельностью коммерческих кредитных организаций основывается на принципе приоритета общенациональных государственных интересов. Основная задача Центрального Банка-обеспечение устойчивости кредитно-денежной системы государства.

Все преступления, в зависимости от субъекта, совершаемые в банковской сфере можно условно разделить на три группы:

1) преступления, совершаемые  руководящими работниками банка;

2) преступления, совершаемые  служащими банка;

3) преступления, совершаемые  клиентами банка либо иными  лицами.

Для работников, выполняющих управленческие функции, характерны следующие нарушения: – несоблюдение нормативов, установленных Центробанком РФ,

– обман учредителей банка,

– предоставление органам банка недостоверных сведений, на основании которых выдается лицензия на осуществление отдельных банковских операций,

– отказ от оплаты в установленный срок уставного фонда, резервного фонда,

– незаконное использование в названии банка слов «Россия», «Российская Федерация», «государственный», «федеральный», «центральный» и производных от них слов и словосочетаний,

– осуществление банком производственной, торговой, страховой и иной деятельностью, не являющейся банковской деятельностью,

– незаконное получение межбанковского кредита,

– уклонение от погашения задолженности по межбанковским кредитам,

– задержка денежных переводов с целью «прокручивания» средств,

– незаконное открытие пунктов обмена валюты,

– осуществление банковских операций, не предусмотренных лицензией Центробанка РФ,

– несанкционированные переводы денежных средств клиентов с целью уклонения от таможенных пошлин и налоговых сборов,

– вложение средств, принятых на депозитные счета, в рискованные финансовые операции,

– привлечение средств вкладчиков на основании заведомо ложной рекламы о выплате повышенных процентов,

– выдача льготных кредитов знакомым и близким лицам.

Известны случаи покровительственного отношения к коммерческим банкам со стороны работников-управленцев Центрального Банка России, в частности, в апреле 2007 года сотрудники милиции сообщили Центробанку РФ, что в одном из банков Южного федерального округа готовится отмывание 500 миллионов долларов. У этого банка лицензия была отозвана лишь спустя 8 месяцев.

Служащими банка совершаются следующие преступления:

– хищения с использованием мемориальных ордеров;

– хищения, совершаемые посредством вступления в сговор с клиентом банка, путем увеличения остатка его личного счета с последующим разделением полученных средств;

– хищения, совершаемые путем перевода денежных средств на собственные лицевые счета;

– хищения, связанные, с округлением сумм, находящихся на счетах клиентов банка;

– хищения, связанные с инсценировкой «арифметических ошибок», «неправильного исчисления процентов»;

– «обналичивание» средств за определенное вознаграждение»;

– выдача крупных кредитов (превышающих 5 процентов капитала банка) без уведомления членов правления либо членов кредитного комитета банка;

– выдача необеспеченных залогом кредитов;

– хищение, совершаемое путем занижения дохода, полученного в форме ссудных процентов;

– хищение путем составления подложных документов, отражающих проведение клиринговых операций (взаимозачет встречных требований).

Считается, что основной причиной банкротств коммерческих банков становятся, как правило, не экономические условия, а недостатки в управлении и незаконные операции, неразумная политика в области предоставления ссуд. Довольно часто встречающейся формой завладения кредитными средствами банков являются мошенничества, связанные с вводом в оборот подложных банковских платежных документов.

В середине 90-х годов прошлого столетия наблюдалась тенденция увеличения данного вида правонарушения. Наибольшее распространение получили мошенничества с подложными авизо. В настоящее время названная разновидность коммерческого мошенничества встречается относительно редко, однако все же она имеет место и, в частности, в кредитных учреждениях, в которых слабо используются современные средства связи.

Организация системы расчетов между организациями имеет многоступенчатый характер. Все платежи организаций, заключивших договор с банком на расчетно-кассовое обслуживание, проходят через расчетно-кассовый центр банка России (РКЦ). Коммерческие банки в целях осуществления расчетных функций открывают корреспондентские счета в РКЦ Центробанка РФ. Расчеты по операциям коммерческих банков осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО). Средством межбанковских расчетов является авизо.

Авизо - это официальное уведомление одного банка, направляемое в адрес другого банка, о зачислении на счет клиента определенной суммы денег. Авизо оформляется на специальных бланках, где указывается его номер, дата, характер совершаемой операции, сумма и номер счета, наименование отправителя и адресата и другие данные.

  Авизо относится к документам строгой отчетности. Однако мошенники при слабом контроле государственных органов над звеньями банковской системы, низкой активности служб безопасности банка имеют возможность вводить в оборот подложные авизо. Бланки авизо изготавливаются на высококачественной копировальной технике. Затем на них наносятся оттиски печатей банковских учреждений. Для обоснования источника образования денежных средств аналогичным образом составляются платежные поручения, якобы направленные от коммерческой структуры.

После этого авизо доставляется по различным каналам на обработку в РКЦ Банка России. В результате осуществления огромных потоков банковских документов проверка реальности последующих перечислений денежных средств, в основном, не проводится. На основании подложных авизо РКЦ Банка России переводит на счет банка получателя платежа определенную денежную сумму, которая впоследствии получается мошенниками. Общая схема движения авизо выглядит таким образом: плательщик - банк плательщика - расчетно-кассовый центр Центробанка России - банк получателя – получатель.

В начале 90-х годов ушедшего века только из коммерческих банков Чечни было направлено около 100 фиктивных авизо. Ущерб от данных операций исчислялся миллионами рублей. Преступные действия мошенников, вводящих в оборот подложные авизо, складываются из комплекса действий:

– мошенниками приобретаются или изготавливаются бланки банковских кредитовых авизо;

– изготавливается пакет оправдательных документов, отражающих движение товарно-материальных средств, составляются документы, подтверждающие достоверность существования платежной схемы, зафиксированной в кредитном авизо;

– подыскивается соответствующее средство связи (телетайпный или телеграфный аппарат), с которого будет передано авизо;

– определяются банки, счета которых будут использованы в преступной махинации;

– налаживаются связи с работниками банков, через которых узнаются коды и шифры, рисунок печати банков; отправление авизо по соответствующему адресу;

– через работников банка, задействованных в операции, контролируется момент принятия авизо банком, в случае необходимости, направляются документы, свидетельствующие о его достоверности;

– после соответствующего денежного перевода в определенные коммерческие структуры со счета снимается сумма наличных денег.

  Множество преступлений совершаются в настоящее время лицами, пользующимися услугами банка. Наиболее распространенным преступлением в данной сфере является незаконное получение банковского кредита. В процессе совершения указанного преступления виновный предоставляет сфальсифицированные документы необходимые для получения кредита.

Для получения банковского кредита предприятие должно представить следующие документы: – заявление; – технико-экономическое обоснование потребности в кредите; – план доходов и расходов на квартал, год; – копии документов, подтверждающих цель кредита; – документы, свидетельствующие о возможности погашения кредита; – лицензия на вид деятельности; – баланс: годовой и на последнюю отчетную дату, заверенную Государственной налоговой службой; – отчет о финансовых результатах; – проект кредитного договора; –договор залога или договор гарантии или поручительства, выписки об оборотах по расчетным счетам за последние 3-6 месяцев; – план-прогноз потоков денежных средств на период кредита; – справку о получении кредитов в других банках; – справку об уведомлении налогового органа о своем намерении открыть в банке ссудный счет.

Стоит отметить, что в последнее время работа в этом направлении ведется очень активно и вполне оправдывает себя. Интересен опыт Франции в данной области. В этой стране есть Центральная служба рисков, занимающаяся обозначенной деятельностью. Любой банк, желающий получить информацию о клиенте, прежде чем выдать либо увеличить сумму кредита, вправе обратиться за услугами к данной службе. Важным моментом является то, что при выдаче соответствующей информации заинтересованному банку не сообщается о том, какой банк уже выдал кредит и на каких условиях заключен договор, говорится только о его общей сумме.