Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

2. штатные (функционируют  в соответствии с законами  отдельных штатов и по желанию  входят либо не входят в  ФРС).  

Так же коммерческие банки различаются: 

I. по принадлежности  уставного капитала и способу  его формирования: банки могут  создаваться и существовать в  форме акционерных обществ или  обществ с ограниченной ответственностью  с участием иностранного капитала, иностранных банков. 

II. по видам совершаемых  операций:  

1. универсальные, 

2. специализированные.  

III - по территории  деятельности:  

1. Федеральные;  

2. не федеральные. 

IV - по обслуживанию  различных отраслей экономики.  

V - по наличию филиалов: 

1. филиальные; 

2. бесфилиальные 

Значительную долю действующих сегодня коммерческих банков составили смешанные их варианты. 

Закон предусматривает  создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и других программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является банк трудовых сбережений и кредитования населения. (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств населения и их размещению. 

2.2 Функции коммерческих  банков 
 

Основными функциями  коммерческих банков являются: 

· мобилизация временно свободных денежных средств и  превращение их в капитал; 

· кредитование предприятий, государства и населения; 

· выпуск кредитных  денег; 

· осуществление  расчетов и платежей в хозяйстве; 

· эмиссионно-учредительская функция; 

· консультирование, представление экономической и  финансовой информации. Выполняя функцию  мобилизации временно свободных  денежных средств и превращения  их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме  вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых  банком услуг. Сконцентрированные во вкладах  сбережения превращаются в ссудный  капитал, используемый банками для  предоставления кредита предприятиям и предпринимателям.  

Важное экономическое  значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Банк выступает в качестве финансового  посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая  их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют  ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы  не всегда покрываются доходами, банки  кредитуют финансовую деятельность правительства. 

Выпуск кредитных  денег - специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, - денежная масса увеличивается, когда банки  выдают ссуды своим клиентам, и  уменьшается, когда эти ссуды  возвращаются. Коммерческие банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда  зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад  до востребования), при этом увеличиваются  долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке  наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. Одной  из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников  в платежах, банки выполняют для  своих клиентов операции, связанные  с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция  осуществляется коммерческими банками  путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя данную функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей.  

3. Основные направления  деятельности коммерческих банков 
 

3.1 Пассивные операции  коммерческих банков 
 

Пассивные операции - операции банков, в результате которых  происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются  за счет собственных, привлеченных и  эмитированных средств. 

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; получение  кредитов от других юридических лиц; депозитные операции. 

Пассивные операции позволяют привлекать в банки  денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций. 

Собственные ресурсы  банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. 

К собственным средствам  относятся:  

- Акционерный капитал  (или уставный фонд банка) - создается  путем выпуска и размещения  акций.  

- Резервный капитал  или резервный фонд банков - образуется  за счет отчислений от прибыли  и предназначен для покрытия  непредвиденных убытков и потерь  от падения курсов ценных бумаг. 

- Нераспределенная  прибыль - часть прибыли, остающаяся  после выплаты дивидендов и  отчислений в резервный фонд. 

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. К ним относятся депозиты (вклады), контокоррентные и корреспондентские  счета. Мобилизуя временно свободные  средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите. 

Депозиты подразделяются на вклады:  

- Вклады до востребования,  а также на текущие счета  могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию.  

- Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами  банка на определенный срок, по  ним уплачиваются повышенные  проценты.  

- Сберегательные  вклады - вносятся и изымаются  в полной сумме или частично  и удостоверяются выдачей сберегательной  книжки.  

Для банков наиболее привлекательными являются срочные  вклады, которые усиливают ликвидные  позиции банков. 

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские  кредиты. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка  в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов. 

Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные  операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств  этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение  или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и  по кредиту контокоррентного счета  начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета  корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется  под обеспечение коммерческими  векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной  линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор  о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании). 

3.2 Активные операции  коммерческих банков 
 

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением  банковских ресурсов, относятся к  активным операциям банков. В активах  банков выделяются две важнейшие  группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков. 

1.В зависимости  от обеспечения различаются: ссуды  без обеспечения (бланковые); ссуды,  имеющие обеспечения, которые  делятся на: 

- вексельные ссуды  - это кредиты, выдаваемые в  форме покупки векселя или  под залог векселя. К активным  вексельным операциям банков  относятся также акцептная и  авальная операции. Акцептная операция  состоит в том, что банк предоставляет  право солидному клиенту выписывать  векселя, которые банк акцептует,  то есть гарантирует оплату  за свой счет по данному  векселю, а клиент, пользующийся  таким акцептным кредитом, обязуется  внести к истечению срока векселя  в банк соответствующую сумму  для оплаты векселя. В случае  аваля платеж по векселю совершается  непосредственно векселедателем, а  аваль служит лишь гарантией  платежа. Особенность акцептно-авальных  операций состоит в том, что  они относятся одновременно к  активным и пассивным операциям. 

-подтоварные ссуды  - ссуды под залог товаров и  товарораспорядительных документов. 

- фондовые ссуды  - ссуды под обеспечение ценных  бумаг. 

2.По срокам погашения:  не имеющие определенного срока  - онкольные (погашаемые по требованию  заемщика или банка); краткосрочные  (до одного года); среднесрочные  (от одного года до пяти лет); долгосрочные (свыше пяти лет). 

3. По характеру  погашения: погашаемые единовременным  взносом; погашаемые в рассрочку. 

4. По методу взимания  процента: процент удерживается  в момент выдачи ссуды (при  учете векселя, при предоставлении  потребительской ссуды); процент  уплачивается в момент погашения  кредита или равномерными взносами  на протяжении всего срока  кредита. 

5. По категориям  заемщиков, отражающим экономическое  содержание и цель кредита.  

К фондовым операциям  банков относятся разнообразные  операции с ценными бумагами: покупка  ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди  держателей; покупка и продажа  ценных бумаг на рынке по поручению  клиента (обслуживание вторичного оборота  ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги. 

3.3 Комиссионные банковские  операции 
 

Банки ведут комиссионные операции, то есть выполняют различные  поручения своих клиентов за их счет. 

Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает  поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях. 

Инкассовые операции - это операции по получению банками  для клиентов денег по их поручению  и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с  чеками, векселями, товарными документами  и ценными бумагами. Факторинговые  операции относятся к посредническим. Банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной  оплаты 80% стоимости отфактурованных  поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и  комиссионных платежей, в строго обусловленные  сроки независимо от поступления  выручки от должников. 

Доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению  клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так  и в ценных бумагах. Торгово-комиссионные операции - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных  металлов и драгоценных камней, покупка  и продажа ценных бумаг и т.д. 

Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма  владения собственностью в странах  с развитой рыночной экономикой - наличие  акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют  трастовые (доверительные) операции. Трастовые  департаменты банков - одни из наиболее развитых подразделений современных  транснациональных банков. 

структура функция  деятельность коммерческий банк 

Заключение 
 

В Российской Федерации  все кредитные организации банковского  типа подразделяются на два вида: собственно банки и кредитные учреждения. Под банком понимается коммерческая организация, которая на основании  лицензии Центрального банка России предоставляет право осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операций с  физическими лицами. В названии кредитных  учреждений не может использоваться термин «банк» и производные от этого  термина.