Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации  или ликвидации. Под реорганизацией понимают слияние, присоединение, выделение, разделение или преобразование банка. Его права и обязанности после  реорганизации переходят к правопреемникам. При этом в Книгу государственной  регистрации кредитных организаций  и в устав реорганизованного  банка вносят необходимые уточнения. 

Ликвидация банка  может быть проведена в добровольном и принудительном порядках. Добровольную ликвидацию осуществляют по решению  общего собрания учредителей и только после выполнения банком всех обязательств перед вкладчиками. Принудительную ликвидацию осуществляют по решению  Центрального банка Российской Федерации  об отзыве у банка лицензии за нарушение  им банковского законодательства или  в связи с его неплатежеспособностью  и решением арбитражного суда о признании  его банкротом. 

Высшим органом  управления банком (вне зависимости  от его организационно-правовой формы) является общее собрание участников (т.е. акционеров или пайщиков), которое  созывают не реже 1 раза в год. На общем  собрании участников решают следующие  вопросы: внесение изменений и дополнений в устав банка; уточнение размеров уставного капитала банка (т.е. фиксируют  его уменьшение или увеличение); принимают решение о реорганизации  или ликвидации банка; избрание ревизионной  комиссии банка и утверждение  аудитора банка; избрание совета директоров (наблюдательный совет) банка; рассмотрение предоставленной советом директоров отчетности: годовой отчет банка, бухгалтерский баланс, отчет о  прибылях и убытках; принимают решение  о распределении прибыли банка. 

Совет директоров (наблюдательный совет) банка -- это орган, уполномоченный общим собранием участников осуществлять стратегическое руководство деятельностью  банка. Совет директоров устанавливает  приоритетные направления в деятельности банка, кредитную и инвестиционную политику (для этой цели может быть создан специальный кредитный комитет); планирует доходы, расходы и прибыль  банка; утверждает его внутренние документы; принимает решение об открытии и закрытии филиалов и представительств банка, участии в других организациях; определяет структуру и численность работников, нормативы по оплате их труда и расходы на содержание и развитие банка. Совет директоров заседает не реже 1 раза в квартал; в состав должно входить не менее семи членов. Совет директоров обеспечивает созыв очередных и внеочередных общих собраний участников (акционеров, пайщиков), утверждает повестку и готовит материалы для их проведения. Работу совета директоров организует председатель, выбранный из числа членов совета директоров. 

Для осуществления  текущего руководства деятельностью  банка в соответствии с уставом  и положениями совета директоров формируют исполнительный коллегиальный  орган -- правление банка, возглавляемое  генеральным директором (президентом, председателем правления). Данный орган, заседания которого проводятся регулярно, призван выполнять решения общего собрания участников и совета директоров, совершать от его имени сделки, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми  работниками банка, утверждать штаты, решать все прочие вопросы, за исключением  тех, которые относятся к исключительной компетенции общего собрания участников или совета директоров. 

Генеральный директор (президент) банка может осуществлять руководство текущей деятельностью  банка и единолично (т.е. при отсутствии коллегиального правления) на основе договора, заключенного с ним председателем  совета директоров. 

Руководство текущей  деятельностью филиала банка  осуществляет управляющий филиалом. Открытие всех филиалов должно быть отражено в уставе банка с указанием  их юридических адресов. 

Организационная структура  коммерческого банка представлена: 

I. службами:  

1. отдел кадров (осуществляет  подбор и расстановку персонала,  организует его обучение, повышение  квалификации и т.п.); 

2. юридический отдел  (разрабатывает и вносит изменения  в нормативные документы, составляет  договоры, ведет дела банка в  судебных и административных  учреждениях и т.п.); 

3. административно-хозяйственный  отдел (занимается приобретением,  ремонтом и продажей зданий, сооружений  и оборудования банка); 

4. отдел автоматизации  (организует компьютерные системы  банка и выполнение электронных  расчетов, разрабатывает и организует  программы оснащения банка электронно-вычислительной  и оргтехникой, разрабатывает  программное обеспечение для  отделов и управлений банка); 

5. служба безопасности (обеспечивает безопасность деятельности  банка и его сотрудников, осуществляет  проверку крупных вкладчиков  и заемщиков). 

II. управлениями, в  состав которых включается несколько  отделов. Количество управлений  и включаемых в них отделов  зависит от величины банка  и разнообразия осуществляемых  им операций и услуг. В крупных  банках обычно функционируют  следующие управления: 

1. управление планирования  и развития деятельности банка  - обеспечивает ликвидность, рентабельность  и надежность банка, занимается  определением конкретных задач  для управлений банка и путей  совершенствования деятельности  банка, разработкой балансов, накоплением  и анализом статистической информации, учетом различных показателей  деятельности и т.п. В состав  управления планирования и развития  деятельности банка включаются  отдел организации банковской  деятельности и управления банковской  ликвидностью, отдел экономического  анализа и отдел маркетинга  и связей с клиентурой. 

2. управление депозитных  операций - предназначено для привлечения,  учета и анализа средств юридических  и физических лиц в депозиты. В состав могут входить отдел  депозитных операций с юридическими  лицами, занимающийся заключением  договоров на депонирование средств  юридических лиц и учетом таких  депозитов по видам и срочности,  а также отдел депозитных операций  с физическими лицами. Может быть  и другое разграничение -- отдел  депозитных операций в рублях  и отдел депозитных операций  в валюте. 

3. управление ценных  бумаг - предназначено для привлечения  ресурсов путем размещения собственных  ценных бумаг банка, инвестирования  банковских ресурсов в ценные  бумаги других эмитентов, учета  и переучета векселей. В состав  данного управления входят фондовый  отдел, инвестиционный отдел,  отдел по работе с векселями. 

4. кредитное управление - центральное звено в осуществлении  активных операций банка, предназначено  для организации кредитования  предприятий, других банков и  населения. В силу широкого  спектра выдаваемых кредитов  в это управление могут включаться  следующие отделы: краткосрочного кредитования, долгосрочного кредитования, кредитования населения, лизинга и т.п. 

5. валютное управление - предназначено для осуществления  и анализа валютных операций. В состав могут входить отдел  ведения валютных счетов и  международных расчетов, отдел неторговых  валютных операций, отдел иностранных  корреспондентских счетов («ЛОРО», «НОСТРО»). 

6. управление комиссионных  операций. Данное управление включает  в себя трастовый отдел, занимающийся  доверительным управлением вверенного  банку имущества, а также оказывающий  посредничество в покупке-продаже  каких-либо ценностей клиентов; отдел  гарантийных операций и банковских  услуг; консалтинговый отдел. 

7. учетно-операционное  управление - занимается организацией  расчетно-налоговой деятельности  банка. В него включаются операционный  отдел, отдел налоговых операций, расчетный отдел, а также бухгалтерия  банка и инкассация. 

8. управление депозитарных  операций - выполняет функции депозитария  для акционерных обществ. 
 

1.2 Организационно  правовые аспекты 
 

Успех деятельности коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора: высокая  доходность (прибыльность), создающая  возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых  резервов, фондов развития и проч. 

Ликвидность - возможность  быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения  его активов в платежные средства для своевременного погашения своих  долговых обязательств. 

Платежеспособность - способность в должные сроки  и в полной сумме отвечать по своим  обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками  и др. 

В основе «жизнедеятельности»  коммерческого банка лежит ликвидность. Особенно важно учитывать данное положение при формировании перспектив банковской политики, определении целей  и стратегии его деятельности в условиях рыночной неопределенности спроса на банковские ресурсы и поступлений  в банк денежных средств. 

Ликвидность банка  определяется путем оценки ликвидности  его баланса: баланс банка считается  ликвидным, если средства по активу позволяют  за счет быстрой их реализации покрыть  срочные обязательства по пассиву. Активные операции по своей экономической  значимости в деятельности банка  можно охарактеризовать следующим  образом: 

1. По уровню доходности -- это операции, приносящие наибольший  доход. 

2. По уровню ликвидности  -- это операции, обеспечивающие и  возможность использования некоего  актива в качестве платежного  средства либо быстрое его  превращение в таковое. В балансе  банка размещение видов активов  сверху вниз построено на принципах  убывающего уровня ликвидности  каждого из них. 

3. По степени риска  -- это операции, по которым имеется  потенциальная возможность не  возврата размещенных с целью  получения прибыли банковских  ресурсов. 

Оценивая ликвидность  конкретного банка, следует учитывать  ликвидность какого-либо актива, его  потенциально возможную доходность и степень риска, который связан с вероятностью не возврата банковских средств по соответствующей активной операции. 

Обеспечение ликвидности  банка -- это сложная и многофакторная задача, успех решения которой  определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого  банка как предпринимательской  структуры в системе банковского  дела. Для коммерческих банков сложность  заключается, прежде всего, в том, что  ликвидность банка и его доходность сопряжены обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвидность, тем ниже доходность банка, и наоборот, а это противоречит основному  предпринимательскому интересу банка -- получению прибыли. 

Для государственной  банковской системы в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в  том, чтобы с помощью регулирующих функций Центрального банка Российской Федерации обеспечить: 

- стабильность функционирования  банковской системы в целом; 

- защиту интересов  государства, вкладчиков и кредиторов; 

- осуществление государственной  денежно-кредитной и финансовой  политики. 

2 Виды и функции  коммерческих банков 
 

2.1 Виды коммерческих  банков 

Термин «Коммерческий  банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки  обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов  независимо от рода их деятельности. Банки  могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности.  

Банк - это кредитная  организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических  лиц. 

Коммерческие банки  по юридическому статусу подразделяются на:  

1. национальные (функционируют  согласно федеральным законам  и в обязательном порядке входят  в Федеральную резервную систему  в качестве банков-членов);