Безналичные расчеты

6.  Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004.

7.Прокопов Б.  Рынок банковских карточек накануне  нового тысячелетия // Банковский  вестник №22 1999.

Под безнал. расчетами  понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безнал. порядке. Вышеперечисленные клиенты  банка выступают при переводе средств как стороны в расчетах, а банки, где открыты их счета, являются непосред. участниками расчетов.

Основными условиями  организации безналичных расчетов являются:  
1. Наличие банковского счета у участников безналичных расчетов.  
2. Договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов.  
3. Самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета  
4. Свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

1. - не только  обязательное условие для всех  участников расчетов, но и возможность  для функционирования всего безналичного  денежного оборота, поскольку  безналичные расчеты совершаются  путем записей по счетам. 2. - предполагает  наличие заключенных договоров  для ведения как самого банковского  счета, так и на осуществление  операций по нему в соответствии  с договорами, отражающими конкретную  сделку. 3. - отвечает интересам собственника  в поиске наиболее оптим. варианта  при проведении расчетов и  надежности в размещении средств. 4. - необходим для их осуществления  в интересах и с согласия  всех сторон.

Организация безналичных  расчетов предполагает определенный порядок  их проведения, который не зависит  от конкретной формы и является единым для всех участников, представляет собой наиболее общие правила  проведения безналичных расчетов.

Инструкции Национального  банка классифицируют формы безналичных  расчетов по следующим укрупненным  группам:  
- расчеты по исполнению банковского перевода;  
- документарные аккредитивы;  
- расчеты чеками из чековых книжек и расчетные чеки;  
- расчеты пластиковыми карточками.

Платежное поручение  является платежной инструкцией, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получателя лицу, указанному в поручении (бенефициару). Расчеты на основе платежных поручений, являются самыми распространенными  в платежном обороте. Они применяются  при расчетах за отгруженные, полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по авансовым перечислениям. Назначение платежа должно указываться  на платежном поручении, передаваемом плательщиком в банк.

Принятие к  исполнению платежного поручения в  банке-отправителе предполагает соблюдение следующих условий:  
- правильность оформления;  
- наличие денежных средств на счете плательщика для исполнения перевода, в том числе для возмещения расходов банка.

Принятие к  исполнению платежного поручения или  акцепт со стороны банка - отправителя  предполагает списание средств со счета  плательщика и их перевод в  банк-получателя. Перевод платежа  в другой банк происходит через систему  межбанковских расчетов на основе электронных  платежных документов, составляемых самим банком-отправителем.

Передача платежного поручения банку-получателю с одновременным  предоставление денежных средств для  его исполнения - есть исполнение кредитового  перевода банком-отправителем. Принятие к исполнению платежного поручения  оценивается как его акцепт со стороны банка - отправителя. Возможен и отказ от акцепта по причине  отсутствия на корреспондентском счете  банка отправителя достаточной  суммы для исполнения перевода или  несоответствие платежного поручения  требованиям, установленным законодательством.

Под исполнением  платежного поручения банком-получателем  понимается зачисление средств на счет бенефициара. Банк-получатель, как и  банк-отправитель, обязаны исполнить  платежное поручение в день, когда  оно получено, если для этого соблюдены  условия для приема перевода к  исполнению.

Платежное требование-поручение  является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику  оплатить стоимость поставленного  по договору товара, провести платежи  по другим операциям на основании  направленных ему расчетных, отгрузочных  и иных документов, предусмотренных  договором.

Платежную инструкцию в форме требования-поручения  составляет не плательщик, а сам  бенефициар и передает расчетный  документ, минуя банк, непосредственно  плательщику. Бенефициар несет ответственность  за достоверность, полноту и правильность заполнения основных реквизитов расчетного документа.

Плательщик проверяет  правомерность требований бенефициара  и при согласии на полную или частичную  оплату представляет требование-поручение  в банк, указывая в нем акцептованную  им сумму, подлежащую к оплате, заполняя реквизиты банка-отправителя и  своего счета. При полном или частичном  отказе от оплаты требования-поручения  плательщик сообщает об этом непосредственно  бенефициару, в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным  между ними. Сдача требования-поручения  в банк-отправитель осуществляется непосредственно плательщиком, т.е. он является инициатором операции по списанию средств с его счета, что отражает суть кредитового перевода.

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику  об уплате определенной суммы денег.

Дебетовый перевод  посредством платежного требования предполагает проведение операции по инкассо (операции с документами, осуществляемые банками согласно полученным инструкциям  в целях взыскания платежа), при  этом используется акцептная и безакцептная форма инкассо. Термин "акцепт" означает подтверждение согласия плательщика  оплатить предъявленный к оплате счет в установленный срок.

Акцептная форма  инкассо применяется при расчетах:  
- за отгруженные товары (работы и услуги);  
- по обязательствам, которые возникли в результате проведения банковских операций;  
- в иных случаях, если использование платежного требования предусмотрено правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Безакцептная  форма инкассо применяется при  списании средств со счета плательщика  в бесспорном порядке, т.е. согласие плательщика не требуется и списание средств им не оспаривается.

Акцепт может  быть предварительным или последующим. Предварительный акцепт обозначает акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до получения платежного требования от банка бенефициара, а последующий  акцепт - получение акцепта от плательщика  в течение 10 дней после поступления  требования в банк-отправитель от банка бенефициара.

Платежное требование представляется в банк в течение 10 дней со дня выписки в трех экземплярах  с реестром в двух экземплярах. При  приеме на инкассо платежного требования клиента в банке бенефициара  проверяют правильность его оформления, после чего первый экземпляр реестра  остается в банке, второй возвращается бенефициару, а платежное требование со всеми экземплярами отправляется в банк-отправитель.

При получении  полного отказа от акцепта платежное  требование возвращается в банк бенефициара  без исполнения, при получении  частичного - исполняется по платежному требованию с исправленной суммой. Принятые к исполнению платежные  требования, акцептованные плательщиком, при достаточности средств на счете плательщика, исполняются  банком-отправителем, т.е. оплачиваются. При оплате платежного требования передача в банк-получатель средств происходит через систему межбанковских  расчетов на основе электронных платежных  документов, составляемых самим банком-отправителем, которые являются основанием для  списания средств с его корреспондентского счета в сумме дебетового перевода и их зачисления на корреспондентский  счет банка-получателя.

Зачисление средств  на счет бенефициара является исполнением  платежного требования банком-получателем.

Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента  об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денежных средств  либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

Банк, который  принимает поручение клиента, рассматривается  как банк-эмитент, клиент, дающий поручение, как приказодатель.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:  
- приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;  
- банк - эмитент, открывающий аккредитив;  
- бенефициар - в чью пользу открывается аккредитив или получатель средств;  
- исполняющий или авизующий банк, кот. привлекается для передачи аккредитива бен-ру.

В зависимости  от возможности изменения условий  или аннулирования условий аккредитив может быть безотзывным и отзывным. Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен  или отменен банком-эмитентом  без предварительного уведомления  бенефициара. Безотзывной аккредитив - твердое обязательство банка  эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон.

В зависимости  от обеспечения способа платежа  аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые. Если при открытии аккредитива банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства в сумме  аккредитива (валютное покрытие) для  исполнения аккредитива на срок его  действия, то такой аккредитив считается  покрытым.

Среди аккредитивов различают переводной аккредитив, по которому при заявлении бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент может  дать согласие иному лицу (иному  бенефициару) на полное или частичное  исполнение аккредитива, если это допускается  обязательством.

Проведение безналичных  расчетов на основе чеков осуществляется с использованием чеков из чековых  книжек и расчетных чеков. Чеком  признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указ. в  ней суммы чекодержателю.

1)Расчеты чеками  из чековых книжек совершают  как юр. лица (предприниматели), так  и физические лица, кот. выступают  чекодателями. Чекодержателем выступает  юридическое лицо либо индивидуальный  предприниматель, являющийся получателем  платежа по чеку из чековой  книжки.

Необходимая для  расчетов чековая книжка будущему чекодателю выдается на основании заявления-обязательства  и наличия средств на текущем  счете. Средства с текущего счета  в сумме чековой книжки депонируются в банке на счете специального режима. Срок действия чековой книжки - 1 год. При наличии неиспользованных чеков и остатка депонированных средств на счете срок ее действия по заявлению может быть продлен  еще на год. По истечении срока  действия чековая книжка должна быть сдана в банк чекодателя, неиспользованный остаток перечисляется на его  текущий счет.

2)Расчетный чек  выдается банком для оплаты  за товары, услуги, либо для получения  наличных денежных средств в  банке чекодателя или его филиалах. В случае получения наличных  денег по расчетному чеку чекодержатель  может совпадать в одном лице  с чекодателем - физическим лицом. 

Расчетный чек  может быть выдан банком чекодателя после внесения наличных денег или  за счет средств, имеющихся на его  текущем счете. Возможна выдача расчетного чека за счет компенсационных или  кредитных средств, однако в этом случае запрещается получение наличных денежных средств.

Средства, на сумму  которых выданы расчетные чеки физическому  лицу, депонируются банком чекодателя на счете специального режима, с  которого и осуществляется оплата чека после его принятия чекодержателем и сдачей в свой банк на инкассо.

Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые  совместно осуществляют выпуск в  обращение и операции с использованием пластиковых карточек. В составе  системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем системы является лицо, которое определяет правила  и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Среди  банков, входящих в систему, особое место занимает банк-эмитенты, которые  осуществляет эмиссию карточек, а  также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк-эквайер  является банком, осуществляющим операции по обслуживанию карточек.

Безналичные расчеты  с использованием пластиковых карточек совершаются на основании договора, заключаемого банком с владельцем системы  по установленным им стандартам и  правилам. В состав систем РБ входит внутренняя система "БелКарт", внутренние частные системы ("Нефтекарт", "Белвнешэконономбанк", "Белпромстройбанк" и др.) и международные системы ("VISA", " MASTERCARD" и др.). Под  частной системой понимают систему, в которой участником является только один банк - эмитент. Внутренняя система  предполагает, что участник и владелец являются резидентами, международная  система - наличие нерезидента как  среди участников, так и (или) в  качестве ее владельца.