Анализ финансовых результатов коммерческого банка в современных условиях

Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Декабря 2012 в 19:57, курсовая работа

Краткое описание

Целью курсовой работы является выявление резервов роста прибыли и повышение значений основных финансовых показателей на базе проведенного анализа деятельности коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
• Исследование состояния банковской система России, ее значение и состояние на современном этапе;
• Выявление факторов, влияющих на банковскую деятельность;

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовых результатов коммерческого банка в современных условиях
1.1 Место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка
1.2 Методология анализа прибыли коммерческого банка
Глава 2. Анализ финансовых результатов ОАО «СКБ-банк»
2.1 Краткая характеристика банка ОАО «СКБ-банк»
2.2 Анализ доходов и расходов банка
2.3 Анализ показателей рентабельности банка
Глава 3. Резервы роста прибыльности и рентабельности в коммерческом банке
3.1 Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли банка коммерческого банка
3.2 Пути повышения показателей финансовых результатов деятельности коммерческого банка
Заключение
Список литературы
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 6
Приложение 7
Приложение 8

Скачать в ZIP (123.16 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

АДКБ11.doc

— 598.00 Кб (Скачать)

Таблица 71 – Нормативные значения показателей деятельности коммерческого банка

Категория	Наименование показателя	Способ расчета	Допустимый диапазон значения
I Показатели качества капитала
1.1.	Показатель достаточности собственных средств (капи- тала)	Норматив Н1 -«Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Не менее 12 %
1.2	Показатель общей достаточности капитала	процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска	Не менее 8%
1.3	Показатель оценки качества капитала	процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу	Не более 60%
II Показатели ликвидности активов
2.1	Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств	процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам	Не менее 7%
2.2	Показатель структуры привлеченных средств	процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств	Не более 40%
2.3	Показатель зависимости от межбанковского рынка	процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств	Не более 18%
2.4	Показатель риска собственных вексельных обязательств	процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу)	Не более 75%
III Показатели рентабельности и доходности
3.1	Показатель рентабельности активов	процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов	Не менее 0,8%
3.2	Показатель рентабельности капитала	процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала	Не менее 4%
3.3	Показатель структуры расходов	процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам	Не более 60%
	Показатель чистой процентной маржи	процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов	Не менее 3%
3.5	Показатель чистого спреда от кредитных операций	разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты	Не менее 8%

Приложение 4

Структура и динамика доходов ОАО «СКБ-банк, тыс. руб.

		2005	Удельный вес, %	2006	Удельный вес, %	Накопленный итог	2006	Удельный вес, %	Накопленный итог
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Процентные доходы
1	Размещение средств в кредитных организациях	8 188	5,18	4 127	2,58	12 315	470	0,22	12 785
2	Ссуды, предоставленные другим клиентам	58 008	36,76	60 518	37,84	118 526	69 101	32,27	187 627
3	Другие процентные доходы	373	0,24	830	0,52	1203	603	0,28	1 806
4	Всего процентных доходов (стр.1 + стр.2 + стр.3)	66 569	42,18	65 475	40,94	132 024	70 174	32,77	202 198
Непроцентные доходы
5	Доходы, полученные в форме дивидендов	0	0,00	0	0,00	0	0	0,00	0
6	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	28 564	18,20	26 754	16,73	55 318	30 980	14,47	86 298
7	Доходы полученные от операций по ценным бумагам	332	0,21	541	0,34	873	640	0,30	1 513
8	Комиссионные доходы	10 340	6,55	12 422	7,78	22 782	12 991	6,07	35 773
9	Прочие непроцентные доходы	312	0,20	314	0,19	626	621	0,29	1 247
10	Всего непроцентных доходов (стр.5 +стр.6 + стр.7 +стр.8 + стр.9)	39 548	25,16	40 031	25,04	79 579	45 232	21,12	124 811
11	Всего доходов от операционной деятельности (стр.4 + стр.10)	106 117	67,34	105506	65,98	211 623	115 406	53,90	327 029
12	Доходы от не операционной деятельности (плата за оказанные услуги; переоценка ценных бумаг)	351	0,22	399	0,24	750	311	0,14	1 061
13	Всего доходов от не операционной деятельности	351	0,22	399	0,24	750	311	0,14	1 061
Прочие доходы
14	Штрафы, пени, неустойки	4	0,00	6	0,00	10	40	0,02	50
15	Прочие доходы	51 338	32,63	54 046	33,78	105 384	98 385	45,94	203 779
16	Всего прочих доходов (стр.14 + стр.15)	51 342	32,55	54 052	33,78	105 394	98 425	45,96	203 819
17	Всего доходов (стр.11 + стр.13 + стр.16)	157 810	100,0	159 957	100,0	317 767	214 142	100,0	531 909

Приложение 5

Таблица 9

Структура и динамика расходов ОАО «СКБ-банк», тыс. руб.

№ стро-ки	Статья доходов	2005		2006			2007
№ стро-ки	Статья доходов	2005	Удельный вес, %	2006	Удельный вес, %	Накопленный итог	2007	Удельный вес, %	Накопленный итог
Процентные расходы
1	Проценты, уплаченные по привлеченным средствам кредитных организаций	10 785	7,17	8 337	5,68	19 122	2 235	1,09	21 357
2	Привлеченным средствам предоставленные другим клиентам	17 958	11,92	13 796	9,40	31 754	41 602	20,31	73 356
3	Выпущенным долговым обязательствам	8 364	5,56	8487	5,78	16 851	1 051	0,51	17 902
4	Другие процентные расходы	38	0,02	51	0,03	89	89	0,04	178
5	Всего процентных расходов (стр.1 + стр.2 + стр.3 + стр.4)	37 145	24,67	30 671	20,89	67 816	44 977	21,95	112 793
Непроцентные расходы
6	Расходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	28 402	18,88	29743	20,28	58 145	30 062	15,68	88 207
7	Расходы полученные от операций по ценным бумагам	4432	2,93	4 995	3,40	9 427	6 678	3,26	16 105
8	Комиссионные расходы	1 613	1,05	4 488	3,06	6 101	2 318	1,13	8 419
9	Прочие непроцентные расходы	9 664	6,41	10 587	7,22	20 251	25604	12,50	45 855
10	Всего не проце-нтных расходов (стр.6 + стр.7 +стр.8 + стр.9)	44 111	29,27	49 813	33,96	93 924	64 662	32,57	158 586
11	Всего расходов от операционной деятельности (стр.5 + стр.10)	81 256	53,94	80 484	49,14	153 356	109 639	54,52	271 379
Функциональные расходы
12	Административно-управленческие расходы	22 014	14,64	24 768	16,88	46 782	25 442	12,42	72 224
13	Эксплуатационные расходы	10 365	6,89	8 324	5,67	18 689	13 345	6,51	32 034
14	Прочие функциональные расходы	27 488	18,28	26 782	18,28	54 270	27 567	13,26	81 837
15	Всего расходов от функциональной деятельности (стр.12 + стр.13 + стр.14)	59 867	39,81	59 874	44,92	119 741	66 354	32,19	186 095
Прочие расходы
16	Штрафы, пени, неустойки	87	0,06	88	0,06	175	45	0,02	220
17	Прочие расходы	9315	6,19	6 553	4,47	15 868	27 772	13,73	43 640
18	Всего прочих расходов (стр.16 + стр.17)	9 222	6,25	6 641	4,53	15 863	27 817	13,75	43 680
19	Всего расходов (стр.11 + стр.15 + стр.18)	150 345	100,0	146 699	100,0	297 044	203 810	100,0	503 238

Приложение 8

Таблица 10

Динамика прибыльности (убыточности) отдельных видов деятельности ОАО «СКБ-банк», тыс. руб.

Статья отчета	2005	2006	Накопленный итог	2007	Накопленный итог
1	2	3	4	5	6
Процентные доходы по размещенным средствам в кредитных организациях	8 188	4127	12 315	470	12 785
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций	-10 785	-8 337	-19 122	-2 235	-21 357
Чистый процентный доход по операциям с кредитными организациями	-2 597	-4 210	-6 807	-1 765	-8 572
Процентные доходы по ссудным операциям с клиентами	55 008	60 518	118 526	69 101	187 627
Процентные расходы по вкладам и депозитным операциям с клиентами	-17 958	-13 796	-31 754	-41 602	-73 356
Чистый процентный доход по ссудным и депозитным операциям с клиентами	37 050	46 722	86 772	27 499	114 271
Чистый доход от операций с иностранной валютой	28 564	26 754	55 318	30 980	86 298
Чистый расход от операций с иностранной валютой	28 402	29 743	58 145	30 062	88 207
Сальдо доходов и расходов по операциям с валютой	162	- 2 989	- 2 827	918	- 1 909
Полученные комиссионные доходы	10 340	12 422	22 782	12 991	35 773
Уплаченные комиссионные расходы	-1 613	-4 488	-6 101	-2 318	-8 419
Чистые комиссионные доходы	8 727	7 934	16 681	10 678	27 354
Всего процентных доходов	66 569	65 475	132 024	70 174	202 198
Всего процентных расходов	-37 145	-30 671	-67 816	-44 977	-112 793
Сальдо процентных доходов и расходов	29 424	34 804	64 208	25 197	89 405
Всего непроцентных доходов	39 548	40 031	79 579	45 232	124 811
Всего непроцентных расходов	-44 111	-49 813	-93 924	-64 662	-158 586
Сальдо непроцентных доходов и расходов	-4 563	-9 782	-14 345	-19 430	-33 775
Всего доходов от основной деятельности	106 117	105 506	211 623	115 406	327 029
Всего расходов от основной деятельности	-81 256	-80 484	-153 356	-109 639	-271 379
Сальдо доходов и расходов от основной деятельности	24 861	25 022	58 267	5 767	55 650
Всего прочих доходов	51 342	54 052	105 394	98 425	203 819
Всего прочих расходов	-9 222	-6 641	-15 863	-28 817	-44 680
Сальдо прочих доходов и расходов	42 120	47 411	89 531	69 608	159 139
Всего доходов	157 810	159 957	317 767	214 142	531 909
Всего расходов	-150 345	-146 699	297 044	203 810	503 238
Чистая прибыль	4 815	5 182	9 997	9 332	19 329

¹ Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие / Буевич С.Ю., Королев О.Г. – М.: КНОРУС, 2004. – 160 с. – С. 65.

² Анализ процентной политики коммерческого банка: учебное пособие. / Под ред. Батраковой Л.Г. – М.: Логос, 2002. – 152 с. – с. 102.

³ Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов /Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2003. – 240 с. - с. 40.

⁴ Управление активами и пассивами в коммерческом банке / Ларионова И.В. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2003. – С. 272. – с. 195.

⁵ Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов / Масленченков Ю.С. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с.

6 Анализ деятельности банков: Учебное пособие/И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под.общ.ред.И.К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2003.-240с.

7 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов.-М.:Логос, 2005.-368с.

⁸ Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов// Финансы и кредит.-2003.-№1 (115).-С.22-25

⁹ Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы// Деньги и кредит.- 2006.-№2.-С.45-48

10 Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам).-М.: Вершина, 2006.-464с.

Информация о работе Анализ финансовых результатов коммерческого банка в современных условиях

Анализ финансовых результатов коммерческого банка в современных условиях

Краткое описание

Оглавление

Файлы: 1 файл

АДКБ11.doc

Приложение 4