Новые операции коммерческих банков

  Все операции факторингового отдела учитываются на отдельном активно-пассивном счете «Расчеты банка по факторинговым операциям». В аналитическом учете ведутся отдельные счета по каждому поставщику. Результаты деятельности факторингового отдела включаются в общий баланс банка. В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1.         Фактор-посредник, в роли которого выступает банк в лице своего факторингового подразделения.

2.         Поставщик.

3.         Покупатель.

  Факторинг — это рискованная, но высокорентабельная банковская операция, при которой процесс расчетов интегрируется с процессом кредитования в форме адекватной рыночной экономики. Благодаря факторингу создаются условия, при которых банк систематически наблюдает за финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью их покупателей.

  По составу оказываемых услуг факторинг может, быть конвенционным или конфиденциальным. Первый представляет собой систему финансового обслуживания клиентов, включающую бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страхование, кредитование, представительство и т.д.

  Конфиденциальный факторинг предусматривает ограниченный перечень услуг, в состав которых входят:

—        приобретение у предприятий-поставщиков права на получение платежа по товарным операциям от определенного покупателя или группы покупателей;

—        покупка у поставщиков дебиторской задолженности по товарам отгруженным (оказанным услугам)

— приобретение векселей у своих клиентов.

  Факторинговые услуги оплачиваются по установленным в соглашении сторон ставкам, которые по своему экономическому содержанию являются процентом за кредит и комиссионными за посреднические операции. Плата за факторинговые услуги отличается большой дифференциацией в различных регионах России. Например, в январе 1992 года она варьировалась от 1,5 до 36 процентов годовых. На Северо-Западе оплата колебалась от 15 до 20 процентов; в Москве она составляла от 15 до 23 процентов; в Западной Сибири — от 19 до 20 процентов.

     Кроме того, факторинг имеет право получить от покупателя сумму финансовых санкций, если платеж произведен с нарушением установленных сроков.

  Факторинг может быть открытым и закрытым.

  Открытый факторинг — это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает право получения денег факторинговому отделу банка, который указывается в расчетных документах как получатель денег от покупателя.

  Закрытый факторинг получил свое название в связи с тем, что он служит скрытым источником средств для кредитования поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке счетов-фактур факторинговому отделу банка. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить полученные деньги факторинговому отделу банка.

  Учитывая высокую степень риска факторинговых операций, отдел принимает решение о заключении договора на обслуживание только после изучения финансового состояния возможного клиента и его перспектив. В частности, рассматриваются следующие вопросы:

—        обеспеченность собственными оборотными средствами;

—       наличие спроса на продукцию, производимую поставщиком; качество предоставляемых им услуг и выполненных работ;

—        темпы роста производства и устойчивость их перспектив;

—        уровень квалификации управленческого персонала фирмы;

—        состояние внутреннего контроля;

—        условия торговли с контрагентами;

—        платежеспособность потенциальных должников.

  Если все участники факторинговой операции (поставщик, покупатель, банк) являются юридическими лицами России, то такой факторинг называется внутренним. Если одна из сторон представляет собой юридическое лицо другой страны, то факторинг носит название внешнего. 

2.4. Трастовые (доверительные) операции 

      Траст – это операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами и т. п.) клиента, оставляемые от его имени и по поручению клиента на основании договора с ним.

      Правовой  базой, на которой развиваются операции по доверительному управлению имуществом, является ГК РФ (часть 2). Отношения доверительного управления имуществом регулируются главой 53 ГК РФ, в соответствии с которой по договору доверительного управления одна сторона (учредитель управления) передаёт другой стороне (доверительному управляющему) на определённый срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). При этом передача имущества в доверительное управление не влечёт перехода права собственности на него к доверительному управляющему. Доверительный управляющий имеет право совершать в отношении этого имущества любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя, действуя при этом от своего имени, не указывая, что выступает в качестве доверительного управляющего.

      ГК  РФ установлено, что объектами доверительного управления могут быть предприятия  и другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся  к недвижимому имуществу, ценные бумаги, права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, исключительные права и другое имущество. Деньги не могут быть самостоятельным объектом доверительного управления, за исключением случаев, прямо предусмотренных законом.

      В соответствии со ст. 5 и 6 «О банках и  банковской деятельности» в качестве доверительного управляющего могут выступать и кредитные организации.

      Возникновение в мировой банковской практике трастовых  операций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими  банками своим клиентам, и их быстрое развитие были вызваны целым рядом объективных причин.

      Во-первых, это проблема банковской ликвидности  и снижения доходности традиционных видов ссудных банковских операций, а также стремление банков обеспечить выполнение одной из ключевых задач  – повышение доходности операций при сохранении благоприятного уровня ликвидности.

      Во-вторых, растущая заинтересованность банковской клиентуры, особенно промышленных предприятий  в получении всё более широкого набора услуг от банка.

      В-третьих, обострение конкуренции на рынке ссудных капиталов, борьба банков за привлечение клиентов; появление и развитие новых видов услуг, предлагаемых как физическим, так и юридическим лицам.

      В-четвёртых, преимущества доверительных операций для банков по сравнению с другими  видами деятельности, которые заключаются в следующем:

  А) неограниченные возможности для  привлечения средств: при проведении операций за свой счёт банк ограничен  определёнными рамками, так его  собственные ресурсы небезграничны, как небезграничны и потенциальные кредиты, а при обслуживании же клиентов на основе траста число последних крайне велико, и, следовательно,  доходы банка растут с увеличением числа клиентов;

  Б) чёткая структуризация в работе банка: все операции по обслуживанию клиентов не рассредоточиваются по разным отделам, а собраны в одном функциональном подразделении (отделе, управлении);

    В) сравнительно невысокие банковские  издержки на проведение доверительных  операций;

  Г) расширение корреспондентских отношений  банка, улучшение его положения  на межбанковском рынке, повышение репутации.

      Трастовые операции (операции по доверительному управлению) являются новыми для нашей  банковской практики.

      В настоящее время осуществление  российскими банками операций по доверительному управлению регламентируется инструкцией ЦБ РФ № 62 от 2 июля 1997 года, разработанной на основе гл. 53 ГК РФ, ст. 4 ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», ст. 5 гл. 2 ФЗ «О рынке ценных бумаг».

      Учредителями  доверительного управления могут быть только резиденты Российской Федерации: как юридические, так и физические лица (собственники имущества, опекуны, попечители, исполнители завещаний).

      В соответствии со ст. 1012 ГК РФ для осуществления  доверительного управления имуществом стороны (учредитель управления и доверительный  управляющий -кредитная организация) заключают в письменном виде договор управления на срок, не превышающий 5 лет (если законами РФ не установлены иные предельные сроки).              

      Объектами доверительного управления для кредитной  организации, выступающей в качестве доверительного управляющего, могут быть денежные средства (в валюте РФ и в иностранной валюте), ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам РФ только на правах собственности. Имущество, находящееся в хозяйственном ведении или в оперативном управлении, не может быть передано в доверительное управление.

      Имущество, передаваемое учредителем управления доверительному управляющему, должно быть обособлено как от другого имущества учредителя управления, так и от имущества доверительного управляющего. Операции по доверительному управлению в кредитных организациях - доверительных управляющих учитываются в отдельном балансе (на счетах доверительного управления), составляемом по каждому договору доверительного управления. На основании отдельных балансов по договорам составляется сводный (консолидированный) баланс по банку в целом, который представляется в ГТУ ЦБ РФ вместе с основным балансом.

      В договоре доверительного управления имуществом должно быть отражено, на какой срок и какое имущество одна сторона передает другой в доверительное управление, организация работ, порядок расчетов, условия конфиденциальности, технические условия связи, права и обязанности сторон, их взаимная ответственность, а также в договоре оговариваются ограничения отдельных действий доверительного управляющего по управлению имуществом.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

  Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.  
 Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. 

     Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

      Перед написанием данной работы была поставлена цель - определить новые операции коммерческих банков. Для того, чтобы определить новые операции коммерческих банков, необходимо изучить сущность коммерческих банков и определить потребности клиентов, для того чтобы предоставить клиентам какие либо услуги, которые выгодные как для банка так и для клиента. В ходе данной работы поставленная цель была выполнена и приведена в конкретных примерах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы 

1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО «Финстатинформ», 2009. – 296с.
2. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. – 471с.
3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Роспотребрезерв», 2010. – 432с.
4. Букато В. И., Львов Ю. И. Банки, банковские операции в России -М.: Финансы и статистика, 2011.
5. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. – М.: 2011. – 627с.
6. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009.
7. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. – 304с.
8. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2010 – 320с.
9. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2010. – 479с.
10. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 2009. - №9. – с.9-13.
11. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. – 2009. - №11. – с.20.
12. Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О. В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2011.
13. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика,2010.
14. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011.