Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2014 в 16:46, реферат
В данной работе рассматриваются вопросы разработки бизнес-плана клуба-солярия «Уголок Солнца» в г. Перми.
Целью проекта является создание клуба-солярия, с дальнейшим планированием фонда оплаты труда, текущих расходов и доходов, финансовых результатов.
Заработная плата, включая налоги на ФОТ:
172000*34%=58480 руб.
172000+58480=230480 руб.в месяц
230480*3=691440 руб.
749682-29052=720630руб.
Переменные затраты
Таблица 10.
Статья затрат |
Сумма (руб./мес.) |
Сумма (руб./квартал) |
Расходные материалы (шампуни, крема, краски, фольга, лаки и т.д.) |
80000 |
240000 |
Эл.энергия на техн. нужды |
1200 |
3600 |
Итого: |
81200 |
243600 |
Издержки условно взяты в размере 243600 руб. за квартал.
6.Финансовый план
План прибылей и убытков
Таблица 11.
№ п./п. |
Наименование показателя |
1квартал |
2квартал |
3квартал |
4квартал |
1 |
Выручка от продаж |
2246400 |
2484000 |
2788200 |
2788200 |
2 |
Переменные материальные затраты |
243600 |
243600 |
243600 |
243600 |
3 |
Заработная плата (включая налоги на ФОТ) |
691440 |
691440 |
691440 |
691440 |
4 |
Валовая прибыль |
1311360 |
1548960 |
1853160 |
1853160 |
5 |
Постоянные расходы |
720630 |
720630 |
720630 |
720630 |
6 |
Амортизация |
29051 |
29051 |
29051 |
29051 |
7 |
Операционная прибыль/убыток |
561679 |
799279 |
1103479 |
1103479 |
8 |
% по кредитам, включаемые в себестоимость |
41397 |
41397 |
41397 |
41397 |
9 |
Прибыль до налогообложения |
520282 |
757882 |
1062082 |
1062082 |
10 |
Налог на прибыль (15,5%) |
80644 |
117472 |
164623 |
164623 |
11 |
Чистая прибыль |
439638 |
640410 |
897459 |
897459 |
План денежных потоков
Таблица12.
Показатель |
Стартовый период |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|
|||||
Поступления |
2246400 |
2484000 |
2788200 |
2788200 | |
переменные издержки |
243600 |
243600 |
243600 |
243600 | |
Заработная плата (включая налоги на ФОТ) |
691440 |
691440 |
691440 |
691440 | |
постоянные издержки |
720630 |
720630 |
720630 |
720630 | |
налоги |
80644 |
117472 |
164623 |
164623 | |
Итого: денежный поток от операционной деятельности |
510086 |
710858 |
967907 |
967907 | |
|
|||||
Поступления |
|||||
Выплаты: |
-1103920 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого: денежный поток от инвестиционной деятельности |
-1103920 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.Финансовый денежный поток |
|||||
Поступления: |
1103920 |
||||
Выплаты: |
-317376 |
-317376 |
-317376 |
-317376 | |
Итого: денежный поток от финансовой деятельности |
1103920 |
-317376 |
-317376 |
-317376 |
-317376 |
Чистое изменение денежных средств |
0 |
192710 |
393482 |
650531 |
650531 |
Коэффициент дисконтирования (15%) |
0,9638 |
0,929 |
0,8954 |
0,8631 | |
Чистый дисконтированный приток |
185734 |
365545 |
582485 |
561473 | |
Чистый дис.приток денежных средств нараст. итогом |
185734 |
551279 |
1133764 |
1695237 | |
Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле:
Коэффициент дисконтированияt,
NPV=1695237 – 1103920 = 591317
К.дис. 1=0,9638
К.дис. 2=0,929
К.дис.= 3=0,8954
К.дис.= 4=0,8631
Индекс прибыльности =1695237/ 1103920 = 1,5
Срок окупаемости = 3 + = 3,9
Список литературы