Разработка бизнес-план авто-мойки и авто-магазина

 

2. Расчет потоков  наличности

В данном разделе учитываются все поступления и выплаты, производимые предприятием в процессе осуществления им хозяйственной деятельности всей выпускаемой продукции (по А1 + А2).

Отчет о движении денежных средств (тыс.руб.)

            Таблица 2

№ п/п	Показатели	1-й год					2-й год	3-й год
		Всего	по кварталам
			I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Операционные расходы и доходы
1	Расходы операционные (исходящий денежный поток ИДП)  (стр.2+3+4+5+6+7)	9052	2263	2263	2263	2263	10409,8	10862,4
2	заработная  плата всего персонала (*)	3200	800	800	800	800	3680	3840
3	налоги и отчисления на заработную плату (стр.2 х е% )	960	240	240	240	240	1104	1152
4	сырье и материалы   (тбл.1)	3231	807,75	807,75	807,75	807,75	3715,65	3877,2
5	арендная плата	248	62	62	62	62	285,2	297,6
6	накладные расходы  (тбл.1, стр.11+12+14)	1401	350,25	350,25	350,25	350,25	1611,15	1681,2
7	реклама (*)	12	3	3	3	3	13,8	14,4
8	Доходы операционные (входящий денежный поток ВДП)  (стр.9+10)	9970	2492	2492	2492	2492	11465,5	11964
9	продажи товара  А1  (стр.18 тбл.1)	5306	1326	1326	1326	1326	6101,9	6367,2
10	продажи товара А2   (стр.18 тбл.1)	4664	1166	1166	1166	1166	5363,6	5596,8
11	Итог от операционной деятельности (ВДП – ИДП) (стр.8 - 1)	918	229	229	229	229	1055,7	1101,6
12	Налоги (Н)      (стр.21 тбл.1)	215	53,75	53,75	53,75	53,75	247,25	258
13	Итог по опер.деятельности за вычетом  налогов ИОД                  (ВДП – ИДП – Н) (стр.11 - 12)	703	175,25	175,25	175,25	175,25	808,45	843,6
	Инвестиционные расходы и доходы
14	Расходы инвестиционные (РИ)  (стр.15+16+17)	1558	3389,5	3389,5	3389,5	3389,5	843	205,2
15	приобретение и монтаж  станков и оборудования	668	172	172	172	172	328	76
16	покупка мебели и офисной техники   (*)	70	17,5	17,5	17,5	17,5	35	9,2
17	приобретение зданий и ремонт помещений (*)	800	200	200	200	200	480	120
18	Доходы инвестиционные (ДИ)
	продажа станков, оборудования, мебели, офисной техники, зданий и сооружений	60	15	15	15	15	37	8
19	Итог  по инвестиционной деятельности  ИИД (ДИ – РИ)      (стр.18-14)	-1498					-806	-197,2
	Финансовые расходы и доходы
20	Расходы финансовые (РФ)(стр.21+22+23)	40	10	10	10	10	46	48
21	возврат кредитов, займов и инвестиций  и выплата процентов по кредитам и займам  (стр.20 тбл.1)	24	6	6	6	6	27,6	28,8
22	выплата дивидендов (если АО)	16	4	4	4	4	18,4	19,2
23	лизинговые платежи
24	Доходы финансовые (ДФ) (стр. 25+26+27+28 +29 +29)	1738	434,5	434,5	434,5	434,5	1554,7	1212,6
25	получение кредитов и займов	240	60	60	60	60	139	46
26	получение инвестиций
27	Самофинансирование  (*)	898	224,5	224,5	224,5	224,5	1032,7	1077,6
28	получение целевого и государственного финансирования	480	120	120	120	120	297	70
29	получение средств при формировании (увеличении) уставного капитала	120	30	30	30	30	86	19
30	Итог по финансовой деятельности   ИФД (ДФ  - РФ)  (стр. 24-20)	1698	424,5	424,5	424,5	424,5	1508,7	1164,6
31	Итог по всем видам деятельности проекта ИП   (стр.13+19+30)	903	225,75	225,75	225,75	225,75	1511,15	1172,6
32	Итог проекта c накоплением (ИПн)		451,5	451,5	451,5	451,5	2414,15	3566,75

 

 

3.План инвестиций

Таблица 3

№ п/п	Статьи затрат	1-й год						2-й год	3-й год
		Всего	по кварталам
			I	II		III	IV
1	2	4	5	6		7	8	9	10
1	I.Инвестиционные  затраты
2	1. Вложения во  необоротные активы (капитальные вложения по проекту), всего (стр.3+4+5):	1358	339.5	339.5	399.5		339.5	1562	1630
3	а) строительно-монтажные работы  (тбл.2)	250	62.5	62.5	62.5		62.5	288	300
4	б) оборудование                                 (тбл.2)	688	172	172	172		172	791.2	826
5	в) прочие капитальные вложения (*)	420	105	105	105		105	483	504
6	2. Пополнение оборотных  средств*  (тбл. 2)	24	6	6	6		6	28	29
7	Итого инвестиционных затрат (стр.2+6)	1384	346	346	346		346	1592	1661
8	II.Источники финансирования  проекта
9	1. Собственные  средства (стр.10+11+12+13)	484	121	121	121		121	557	581
10	а) выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) (стр.29 тбл.2)	120	30	30	30		30	138	144
11	б) нераспределенная прибыль (фонд накопления)	260	65	65	65		65	299	312
12	в) средства от продажи основных средств (тбл.2)	60	15	15	15		15	69	72
13	г) прочие  (в т.ч.самофинансирование) * (тбл.2)	44	11	11	11		11	50.6	52.8
14	2. Заемные и  привлеченные средства (стр.15+16)	420	105	105	105		105	483	504
15	а) кредиты коммерческих банков  и займы (тбл.2)	240	60	60	60		60	276	288
16	б)  прочие (в т.ч.инвестиции) *	180	45	45	45		45	207	216
17	3. Предполагаемая  финансовая бюджетная  поддержка    (тбл.2)	480	120	120	120		120	552	576
18	Итого финансовых средств (стр.9+14+17)	1384	346	346	346		346	1592	1661

 

 

 

8. Оценка эффективности проекта

 

Рекомендуется для применения на ранних стадиях экспертизы инвестиционных проектов использование следующих показателей:

1 - расчет точки безубыточности  проекта в натуральном выражении (Тбн);

2 - расчет показателя рентабельности  инвестиций (Рент.инв.);

3 – расчет рентабельности  продаж (Рент.продаж);

4 - расчет срока окупаемости (период возврата) инвестиций (Ток.);

5 – затраты на 1руб. товарной продукции  (А1, А2)  ( З1ртп )

 

1.Расчет «Точки  безубыточности»

«Точка безубыточности»  (критический объем выпуска продукции) (Тбн) – это такой объем выпуска продукции в натуральном выражении в год, при котором предприятие не имеет ни прибыли, ни убытка.

Расчет «Точки безубыточности» при 2-х и более наименованиях изделий (услуг) осуществляется по усредненным показателям цены (Цср.) и средних переменных затрат (Зср.перем.).

 

Тбн = Зпост. / (Цср. – Зср.пер.)

Тбн=2938/(445-323)=2938/122

Тбн=24.08(шт.)

Зпост=7389-(1820+2631)=7389-4451=2938(тыс.руб)

Цср=890/2=445(руб.)

Зср.пер.=(250+396)/2=323(руб.)

 

Где Тбн - точка безубыточности в натуральном выражении (шт.) по двум наименованиям изделий (услуг)

Зпост. - постоянные затраты на весь объем продукции, руб.

Цср.  – средняя цена за единицу продукции, руб.Цср. = (ЦА1+ЦА2) : 2

Зср.пер. - средние переменные затраты на единицу продукции,

руб. Зср.перем. =  (Зперем.А1 +  Зперем.А2) : 2

 

 

2. Расчет показателя  рентабельности инвестиций 

 

Рентабельность инвестиций (Рент.инв.)  характеризует их эффективность или прибыльность, и рассчитывается  по формуле:

 

Рент.инв.(%) = (Пр./ Инв.) х 100,

Рент.инв(%)=(823/1384)*100

Рент.инв(%)=59.4%

гдеПр. – годовой объем прибыли, тыс.руб.

Инв. – общий объем инвестиций, тыс.руб.

Вывод:

В данном случае рентабельность инвестиций показывает на сколько процентов прибыльно вкладывать в данный проект , а 59.4% рентабельность инвестиций можно считать оптимистическим показателем , что вкладывать инвестиции стоит, с учетом будущего развития и расширения предприятия .

 

3.Расчет рентабельности  продаж (Рент.продаж)

 

Рентабельность продаж (Рент.продаж) рассчитывается по каждому наименованию изделий (А1 и А2) по формуле:

 

Рент.продаж А1 = (ПрА1 / Реал.А1) х 100

Рент.продаж А2 = (ПрА2 / Реал.А2) х 100,

Рент.продаж А1=(51/603)*100

Рент.продаж А1=8.5%

Рент.продаж А2=(48/598)*100

Рент.продаж А2=8.03%

 

где ПрА1( ПрА2) -  годовая прибыль от реализации А1 (А2), тыс.руб.

Реал.А1 (А2)   - годовая выручка от реализации изделий А1 (А2), тыс.руб.

Вывод:

По каждому товару предприятие будет получать прибыль от реализации автомобильных принадлежностей 8.5%от выручки.

 

4. Расчет срока  окупаемости (период возврата) инвестиций (Ток.).

 

Срок окупаемости (период возврата) инвестиций (Ток.) рассчитывается по формуле:

 

Ток.(лет) =  Инв./ Пр.,

Ток.(лет)=823/346

Ток.(лет)=2.4(лет)

гдеПр. – годовой объем прибыли, тыс.руб.

Инв. – общий объем инвестиций, тыс.руб.

Вывод:

С точки зрения финансов уже спустя два года ,в течение которого предприятие будет возвращать вложенные иевестиции , может получать полноценную прибыли которую можно использовать для его развития.

 

• Затраты на 1руб. товарной продукции  (З1ртп )

 

Затраты на 1руб. товарной продукции  (З1ртп )рассчитываются по всей продукции по формуле:

З1ртп = Сст.год. / Реал.год.,

З1ртп=7389/9970

З1ртп=0.74(руб)

 

где Сст.год. – себестоимость годового выпуска продукции, тыс.руб.;

Реал.год. – годовой объем реализации, тыс.руб.

Вывод:

Данный показатель отражает затраты на один рубль товарной продукции рассчитанный по всей продукции 0.74 руб от З1ртп приходится на себестоимость от годового объема реализации автомобильной продукции.

 

 

Показатели эффективности

 

Таблица 4

№ п/п	Показатели эффективности	Единица измерения	Величина
1	«Точка безубыточности»  (критический объем выпуска продукции) (Тбн)	шт.	24.08
2	Рентабельность инвестиций (Рент.инв.)	%	59.4
3	Рентабельность продаж (Рент.продаж)	%	А1=8.5 А2=8.03
4	Срок окупаемости (период возврата) инвестиций (Ток.)	лет	2.4
5	Затраты на 1руб. товарной продукции  (З1ртп )	руб.	0.74

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В настоящее время бизнес автомойка развивается достаточно высокими темпами, и мойка авто всегда будет пользоваться популярностью среди людей, т.к. количество автомобилей растет с каждым годом.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг.

Основными преимуществами проектируемой автомойки и автомагазина являются: возможность снижения себестоимости и цен на услуги, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.

Таким образом, из всего вышесказанного следует, что благодаря новизне данного вида бизнеса есть возможность благоприятно начать бизнес в данной сфере. Рынок постепенно развивается, намечаются тенденции к его хорошему росту. Необходимо грамотно сформировать предприятие, разработать маркетинговую политику, организовать работу.