Планирование в строительной организации

Jо - индекс роста объема СМР в плановом году по сравнению с отчетным, считается как отношение запланированного объема СМР к объему работ в отчетном году.

Изменение прибыли за счет снижение себестоимости СМР:

Пс = Сб* Jо*Эс/100,                                          (4)

где               Пс – изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР, млн. руб.;

Эс - плановая величина снижения себестоимости, %.

Изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию:

Пц = Вб*Jо* (Jц - 1),                                          (5)

где      Пц - изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию, млн. руб.;

Jц - индекс изменения договорных цен в плановом году по сравнению с базовым.

Изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности:

Пм = Сб*Jо*Ум*(Jм - 1),                                          (6)

где      Пм - изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности, млн. руб.;

Ум - удельный вес материальных ресурсов в себестоимости СМР;

Jм - индекс изменения цен на материалы.

Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств:

Пк = Сб*Jо*Уа*(Jа - 1),                                          (7)

где                Пк - изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств, млн. руб.;

Уа - удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР;

Jа - индекс изменения стоимости основных средств и капиталовложений.

Изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда:

Пз = Сб*Jо*Уз*(Jз - 1),                                          (8)

где               Пз - изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда, млн. руб.;

Уз - удельный вес заработной платы с начислениями в себестоимости  СМР;

Jз - индекс изменения заработной платы.

Рассчитанные показатели заносятся в таблицу, выполненную по форме таблицы 2.3.

Таблица 2.3

План по прибыли

3. План технического развития

План технического развития - это система технических и организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на повышение технического и организационного уровня производства, повышение качества строительства, выполнение важнейших плановых показателей. Составление плана технического развития начинается с отбора мероприятий по целевым признакам, т. е. задается исходя из конечных целей строительной организации. А именно:

    своевременный ввод в действие объектов;

    повышение производительности труда;

    снижение удельных затрат на производство;

    повышение качества продукции.

По направлениям научно-технического прогресса мероприятия плана технического развития могут быть сгруппированы следующим образом:

-              внедрение новой техники и технологии строительного производства;

-              применение прогрессивных проектных решений, новых эффективных материалов, конструкций и изделий;

-              совершенствование организации строительного производства, труда и управления;

-              улучшение качества строительной продукции;

-              совершенствование материально-технического снабжения;

-              улучшение использования материально-технических ресурсов;

-              улучшение условий труда и техники безопасности.

План технического развития тесно связан с другими разделами производственно-финансового плана предприятия и разрабатывается с целью обеспечения их показателей. В первую очередь мероприятия плана технического развития связаны с планом по прибыли, поскольку их внедрение приводит к снижению себестоимости, а также с планом по труду, т.к. большинство мероприятий приводят к сокращению удельных затрат труда и росту его производительности.

Фактором, определяющим необходимое количество мероприятий является соответствие суммы снижения себестоимости в целом по всем мероприятиям показателю изменения размера прибыли в результате снижения себестоимости работ, рассчитанному в плане по прибыли.

Разработка плана технического развития в составе курсового проекта осуществляется с целью обеспечить снижение себестоимости строительных работ, намеченное планом по прибыли. При этом в качестве исходной информации используются данные приложения 6, в котором содержится перечень мероприятий с указанием по каждому из них удельных величин снижения себестоимости, экономии затрат труда, а также капитальных вложений. Следует иметь в виду, что денежные показатели здесь приведены в ценах базового года, поэтому при выполнении расчетов необходимо их привести к уровню плановых цен.

При отборе мероприятий в план необходимо учитывать результаты, полученные при планировании производственной программы в натуральном выражении (ведомость потребности в материальных ресурсах): максимальный объем внедрения мероприятия не должен превышать планируемый на год объем соответствующего вида работ.

Кроме того необходимо учитывать то обстоятельство, что большинство мероприятий для внедрения требуют осуществления дополнительных инвестиций в производственную базу организации, поэтому при разработке плана технического развития необходимо учитывать финансовые возможности организации, либо предусматривать привлечение заемных средств, отражая это при разработке финансового плана.

Таблица  2.4

План технического развития и использования достижений науки и техники

Затраты на внедрение:

Звн=Vвн*Iц*Кву/1000,                                          (9)

где              Звн – затраты на внедрение (капиталовложения) на весь объем, т. руб.;

Vвн - объем внедрения, млн. руб.;

Iц - индекс в базовом году;

КВу - удельные капиталовложения на 1 т. руб., Снижение себестоимости:

                                          Сн= Vвн*Iц*СН/1000,                                          (10)

где              Сн – снижение себестоимости работ на весь объем, млн. руб.;

СН - снижение себестоимости на 1 т. руб.,

Экономия трудозатрат:

                                          Этр= Vвн*Э,                                                        (11)

где              Этр – экономия трудозатрат на весь объем, чел-дн.;

Э - экономия трудозатрат на единицу объема., чел-дн.

4.План по труду

Этот раздел является одним из центральных в составе годового плана и содержит показатели численности, выработки, средней заработной платы, расходов на оплату труда персонала строительной организации.

Для разработки плана по труду выполняются следующие расчеты:

    расчет затрат труда и заработной платы рабочих на годовую программу работ;

    баланс календарного времени одного рабочего;

    штатное расписание АУП;

    расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников.

Исходные данные для разработки плана по труду:

-              план подрядных работ;

-              ведомость физических объемов работ;

-              нормативы затрат труда и средний разряд работ на укрупненную единицу работ;

-              план технического развития.

4.1. Расчет затрат труда и заработной платы рабочих.

Данный расчет выполняется на ЭВМ с использованием следующих исходных данных:

   средний разряд работ;

   плановая тарифная ставка рабочего 1 разряда;

   нормы дополнительных затрат при производстве СМР в зимнее время (ГСН81-05-02-2001);

   нормативы дополнительных затрат труда и заработной платы, компенсирующих пониженную выработку в зимнее время (ЕНиР, общая часть);

   доля затрат на зарплату  в составе стоимости дополнительных работ, выполняемых в зимнее время;

   плановая среднедневная зарплата 1 рабочего;

   плановый процент выполнения норм выработки;

   средняя продолжительность отпуска 1 рабочего.

Часовая ставка 1 рабочего определяется по формуле:

ЧТС = 0.7* Зб* Кз/Д;                                          (12)

где               0,62 – доля тарифной части в заработной плате в отчетном году;

Зб - средняя зарплата 1 рабочего в базовом году ( руб./мес);

Кз - индекс роста зарплаты в плановом году в связи с инфляцией;

Д - среднее количество рабочих часов в месяце, дн. (165,8 часа на 2007 г.)

Дневная заработная плата:

Дз/п=ЧТС*8 /(0,7*100),                            (13)

где              8 – количество рабочих часов в день, час;

0,7 - доля тарифной части в заработной плате в планируемом году.

Рост доли тарифной части в заработной плате в планируемом году по сравнению с отчетным обусловлен переходом России к рыночной экономике.

4.2. Баланс календарного времени.

На основании баланса календарного времени определяется плановое количество выходов на одного рабочего, необходимое для планирования численности рабочих.

Таблица 2.5

Баланс календарного времени 1 рабочего на 2011 г.