Планирование в строительной организации

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АРХИТЕКТУРНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПЛАНИРОВАНИЕ В СТРОИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

( индивидуальное задание )

Новосибирск 2011г.

Содержание

1.Разработка производственной программы……………..……….….…......3

    1.1. Общие указания………………………………………………….…….3

    1.2. Производственная программа………………………………….…….4

    1.3. План подрядных работ……………………………………….……….4

2. План по прибыли…………………………………………………….…….6

3. План технического развития………………………………………….…..7

4.План по труду………………………………………………………….…...9

5. Финансовый план……………………………………………………....…14

Список литературы………………………………………………………….20

Цель индивидуального задания заключается в приобретении студентами навыков текущего (годового) планирования деятельности строительного предприятия.

Выполнение задания предусматривается для закрепления теоретических знаний, полученных при изучении курса «Планирование и контроллинга» и их практического применения в дальнейшей самостоятельной работе.

Таблица 2.1.

Содержание задания

1.РАЗРАБОТКА ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

1.1 Общие указания

Исходные данные для разработки производственной программы по вариантам представлены в приложении 1, 2, 3. Условия:

1) доля работ, выполняемых собственными силами, по объектам культурно-бытового назначения выполняется в размере 60% общего объема, а по объектам жилищного строительства на разных стадиях строительства доля составляет:

    подготовительный период - 80%;

    подземная часть - 0%;

    надземная часть - 100%;

    отделочные работы - 50%;

2) порядок расчета за выполненные работы:

а) по объектам жилищного строительства:

- при сроке строительства до 7 мес. - за объект в целом;

- при сроке строительства более 7 мес. - ежемесячно;

б) по объектам культурно-бытового назначения - ежеквартально;

3) рентабельность:

а) по объектам жилищного строительства - 35 %;

б) по объектам культурно-бытового назначения - 25 %.

Итогом разработки производственной программы должен стать план подрядных работ, выполненный в форме таблиц, представленных в таблицах 1.2 и 1.3. Составление плана подрядных работ производится в следующем порядке.

1) разрабатывается календарный график строительства объектов, указанных в задании с обязательными сроками ввода. Готовность объектов определяется по нормам, приведенным в приложениях 1, 2, 3. Календарный график выполняется по форме, представленной в таблице 1.2;

2) на основе календарного графика определяется объем подрядных работ по генподряду и собственными силами, в целом на год и с разбивкой по кварталам (таблица 1.3);

3) производится проверка выполнения следующих условий:

    отклонение годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, от плановой производственной мощности не должно превышать 10%;

    распределение объемов работ по кварталам должно быть равномерным, т. е. квартальный объем работ должен быть в пределах 20 - 30% годового объема работ;

    обеспечение требуемого условия минимально необходимого объема квартальной прибыли.

Если хотя бы одно из вышеперечисленных условий не выполняется, производится оптимизация календарного графика путем включения в план дополнительных объектов из перечня, определенного в задании.

1.2. Производственная программа

Производственная программа представляет собой перечень объектов, на которых строительная организация предполагает выполнять работы в плановом периоде. Планирование производственной программы включает разработку следующих разделов:

    план ввода в действие производственных мощностей и объектов;

    план подрядных работ;

    план реализации строительной продукции;

    ведомость физических объемов строительно-монтажных работ.

Исходными данными для разработки этого раздела плана являются данные о плановой производственной мощности строительной организации, договоры подряда и субподряда, титульные списки строек, протоколы-заказы, сетевые (календарные) графики производства строительно-монтажных работ.

При разработке данного раздела в составе курсового проекта предусматривается выполнение двух расчетов - плана подрядных работ и ведомости потребности в материальных ресурсах.

1.3. План подрядных работ

Планирование объемов подрядных работ производится на основе следующих исходных данных:

- опорной программы работ, которая представляет собой годовой объем работ, выполняемый собственными силами с разбивкой по кварталам плановой производственной мощности (Приложение 4);

- сведений об объектах строительства, которые могут быть включены в план.

Планирование подрядных работ осуществляется в следующем порядке:

1) строится календарный график выполнения СМР (таблица 1.2). Для этого первоначально на график наносится опорная программа работ. Затем из перечня объектов приложения 2 выбирается один или более объектов с таким расчетом, чтобы заполнить резерв плановой производственной мощности. По каждому объекту устанавливается и наносится на график нормативная готовность объектов на конец каждого месяца. Готовность определяется по нормам продолжительности строительства;

2) на основании графика нарастания готовности строится график выполнения подрядных работ. При этом для определения месячного объема работ по каждому объекту используется формула:

Oi=(Гik-Гiн)/100*С,                                                        (1)

где               Гiк, Гiн -нормативная готовность объекта на конец и начало i-го месяца, %;

С - сметная стоимость объекта в ценах 2001 г.;

3) рассчитываются объемы СМР, выполняемые собственными силами, исходя из доли работ, выполняемых собственными силами, определенных в подразделе 1.1 данных методических указаний;

4) составляется план подрядных работ (табл. 1.2).

Планирование объема подрядных работ производится с соблюдением перечисленных в подразделе 1.1 условий.

1.4. Планирование объема работ в физическом выражении

Для определения потребности строительной организации в ресурсах в составе производственной программы разрабатывается в натуральном выражении ведомость потребности в материальных ресурсах. Разработка ведомости потребности в материальных ресурсах производится на основании данных о плановом объеме подрядных работ, выполняемом собственными силами, и данных о потребности в материальных ресурсах на 1 тыс. руб. сметной стоимости СМР, приведенных в приложении 5.

Ведомость потребности в материальных ресурсах выполняется в форме таблицы (см. таблицу 2.2).

Таблица 2.2

Ведомость потребности в материальных ресурсах

2. План по прибыли

Прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность любого предприятия, ее обобщающим финансовым результатом. Планирование прибыли необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на предстоящий плановый период. Вместе с тем, эта задача должна по-новому решаться в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации, инфляции. Планирование прибыли осуществляется в два этапа.

На первом этапе определяется плановая прибыль исходя из расчета количественного влияния факторов на размер прибыли в плановом году.

На втором этапе первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов расчетов, обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование прибыли с учетом влияния факторов включает несколько этапов:

    расчет базового показателя за предшествующий год;

    постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год;

    прогнозирование индексов инфляции;

    расчет плановой прибыли по вариантам;

    выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли в плановом году могут быть рекомендованы следующие:

   рост (снижение) выручки от реализации продукции в сопоставимых ценах;

   изменение уровня затрат на производство продукции;

   изменение цен на продукцию предприятия;

   изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;

   изменение стоимости основных средств и капиталовложений предприятия;

   изменение размера оплаты труда.

Для определения величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сданных СМР рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

    материальные затраты – 62 %;

    затраты на оплату труда – 13 %;

    отчисления на социальные нужды – 9 %;

    амортизация основных фондов – 10%;

    прочие затраты – 6 %.

Расчеты по факторам выполняются с помощью следующих формул.

Прибыль отчетного года от сдачи СМР:

Пб = Вб - Сб,                                                        (2)

где      Пб – прибыль отчетного года от сдачи СМР, млн. руб.;

Вб - объем сданных СМР в отчетном году, млн. руб.;

Сб - себестоимость сданных СМР в отчетном году, тыс. руб.

Изменение прибыли за счет изменения объема СМР:

По = Пб* (Jо - 1),                                          (3)

где               По – изменение прибыли за счет изменения объема СМР, млн. руб.;