Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Декабря 2011 в 12:48, контрольная работа
Цель создания бизнес-плана заключается в необходимости планирования хозяйственной деятельности фирмы на краткосрочный и долгосрочный периоды в соответствии с особенностями и потребностями рынка, а также наличием имеющихся ресурсов для этого и возможностями для их поиска.
В процессе создания бизнес-плана решаются следующие задачи:
определяются прикладные направление деятельности, ниша на рынке;
формулируются цели фирмы на долгосрочную и краткосрочную перспективы, определяются ресурсы, факторы и условия их достижения, а также лица, ответственные за данный процесс;
происходит выбор состава товаров и услуг, определяющих ассортимент предложения фи
Введение ……………………………………………………………………………...4
Определение цены продукции и планируемого объема сбыта ……………6
Разработка штатного расписания предприятия, определение
заработной платы работников ……………………………………………….7
Разработка проекта мероприятий подготовительного периода
и расчет соответствующих затрат ……………………………………………9
Расчет затрат и доходов производственного периода. Калькуляция
цены продукции и построение диаграммы структуры цены ………………10
Расчет точки безубыточности и построение соответствующего
графика …………………………………………………………………………15
Расчет запаса финансовой прочности ………………………………………..18
Расчет 7-ми летнего финансового плана проекта
без внешнего финансирования и построение графика
финансового профиля проекта без внешнего финансирования ………….19
Расчет основных экономических показателей проекта
без внешнего финансирования ……………………………………………….22
Расчет 7-ми летнего финансового плана проекта
с внешним финансированием, построение финансового
профиля проекта с внешним финансированием
и графиков привлечения и погашения кредита ……………………………24
Расчет основных экономических показателей
проекта с внешним финансированием ………………………………………28
Расчет чувствительности основных показателей
проекта к изменению основных факторов проекта ……………………….29
Заключение …………………………………………………………………………32
Список использованных источников ……………
3 Разработка проекта мероприятий подготовительного периода и расчет соответствующих затрат
Чтобы начать непосредственное производство акустических систем, необходимо произвести некоторые подготовительные мероприятия, без которых нельзя начинать деятельность. Необходимые действия и затраты на них оформим в таблицу 4.
Таблица
4 – Мероприятия
Наименование работ | Затраты, тыс.р. | Суммарные затраты, тыс.р. | ||
1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | ||
1 Регистрация | 5 | - | - | 5 |
2 Аренда помещения | - | 1 | - | 1 |
3 Ремонт | - | 23 | 32 | 55 |
4 Закупка и установка оборудования | - | - | 73 | 73 |
5 Найм персонала | - | - | 1 | 1 |
Итого | 5 | 24 | 106 |
135 |
4 Расчет затрат и доходов производственного периода. Калькуляция цены продукции и построение диаграммы структуры цены
На данном этапе можно просчитать возможные доходы и расходы производственной деятельности, сможем определить средний доход и определить список расходов. Эти данные оформим таблично (таблицы 5, 6, 7).
Таблица
5 – Доход производственного
Месяц | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 |
Доход, тыс.р. | 900 | 1080 | 1080 | 1080 | 1080 | 1273,5 | 1273,5 | 1273,5 | 1080 | 1080 | 1080 | 1080 |
Средний доход, тыс.р. | 1113,375 |
Таблица 6 – Затраты на сырье и материалы
Сырье и материалы | Норма расхода на ед. продукции | Цена материала за ед., тыс.р. | Затраты на ед.продукции, тыс.р. | Средний объем выпуска продукции, шт./мес. | Ежемесячные затраты, тыс.р. |
1 ДСП, м2 | 0,2 | 0,2 | 0,04 | 251 |
10,04 |
2 Кабель, м | 5 | 0,01 | 0,05 | 12,55 | |
3 Фурнитура, шт. | 50 | 0,001 | 0,05 | 12,55 | |
4 Лак, л | 1 | 0,05 | 0,05 | 12,55 | |
5 Минеральная вата, кг | 0,12 | 0,15 | 0,018 | 4,518 | |
6 Пластик , м2 | 0,3 | 0,06 | 0,018 | 4,518 | |
Итого | - | - | 0,226 | 56,726 |
Таблица 7 – Затраты на комплектующие
Комплектующие, шт. | Норма расхода на ед.продукции, шт. | Цена материала за ед., тыс.р. | Затраты на ед.продукции, тыс.р. | Средний объем выпуска продукции, шт./мес. | Ежемесячные затраты, тыс.р. |
1 Низкочастотная электродинамическая головка (ЭДГ) | 2 | 0,5 | 1 | 251 |
251 |
2 Высокочастотная ЭДГ | 2 | 0,3 | 0,6 | 150,6 | |
3 Фильтр | 2 | 0,15 | 0,3 | 75,3 | |
Итого | - | - | 1,9 | 476,9 |
Также в производственный период будут следующие расходы:
Для расчета амортизационных отчислений воспользуемся формулой линейной амортизации, т.к. она является простой в исчислении и не противоречит условиям проекта:
,
где Ак – амортизационное отчисление к-го месяца, тыс.руб;
Рассчитаем сумму средств, отходящих на оплату налогов. Форма налогообложения – единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В этом случае предприятие отчисляет 14% от фонда оплаты труда (ФОТ) и 15% от вмененного дохода. Вмененный доход составляет 0,1 тыс.р. за 1 м2 в год, т.е. 20 тыс.р./год. ФОТ рассчитываем по формуле:
где з/п поврем. – заработная плата повременщиков, тыс.р./мес.;
з/п сдел. – заработная плата сдельщиков, тыс.р./комплект;
Vср – средний ежемесячный объем
выпуска, шт./мес.
Или ФОТ=383,57 тыс.р./мес.
Таким
образом:
Или ЕНВД=53,95 тыс.р./мес.
Затраты на маркетинговые мероприятия составят 5 тыс.р./мес.; аренда – 50 тыс.р./мес.; прочие производственные затраты – 5 тыс.р./мес.; непроизводственные – 2,5 тыс.р./мес.
Теперь можем рассчитать себестоимость продукции (таблица 8). Для этого суммируем ежемесячные затраты и разделим на средний объем выпуска продукции.
Таблица
8 – Калькуляция стоимости
Статья затрат | Ежемесячные затраты, тыс.р./мес. | Средний объем выпуска в месяц, шт. | Себестоимость, тыс.р. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 Заработная плата | 383,57 | 251 |
4,127 |
2 Сырье и материалы | 56,726 | ||
3 Комплектующие | 476,9 | ||
4 Аренда помещения | 50 | ||
5 Налоги | 53,95 | ||
6 Амортизационные отчисления | 2,25 |
Продолжение таблицы 8 | |||
1 | 2 | 3 | 4 |
7 Маркетинговые мероприятия | 5 | 251 |
4,127 |
8 Прочие производственные затраты | 5 | ||
9 Прочие непроизводственные затраты | 2,5 | ||
Итого | 1035,896 |
Далее построим диаграмму структуры цены (рис. 2). Для этого составим таблицу структуры цены (таблица 9), в которой будут указаны затраты на единицу продукции. При этом прибыль рассчитаем по формуле:
где Р – цена продукции, тыс.р.;
Себестоимость – себестоимость
продукции, тыс.р.
Таблица 9 – Структура цены
Статья затрат | Затраты на единицу продукции, тыс.р./комплект |
Заработная плата | 1,528 |
Сырье и материалы | 0,226 |
Комплектующие | 1,9 |
Аренда помещения | 0,199 |
Налоги | 0,215 |
Амортизационные отчисления | 0,009 |
Маркетинговые мероприятия | 0,02 |
Прочие производственные затраты | 0,02 |
Прочие непроизводственные затраты | 0,01 |
Прибыль | 0,373 |
Рисунок
2 – Диаграмма структуры цены
5 Расчет точки безубыточности и построение соответствующего графика
Для
определения точки
Таблица 10 – Постоянные и переменные затраты
TFC | Сумма, тыс.р./мес. | TVC | Сумма, тыс.р./мес. |
Заработная плата для повременщиков | 105 | Заработная
плата для сдельщиков |
268,57 |
Постоянная составляющая налогов (налоги за вычетом переменной составляющей налогов) | 16,35 | Переменная составляющая налогов (14% от ежемесячной зарплаты сдельщиков) | 37,6 |
Сырье и материалы | 56,726 | ||
Амортизационные отчисления | 2,25 | Комплектующие | 476,9 |
Аренда помещения | 50 | Прочие производственные затраты | 5 |
Маркетинговые мероприятия |
5 | Прочие непроизводственные затраты | 2,5 |
Итого | 188,6 | Итого | 847,296
(3,375 т.р./комплект) |
Информация о работе Экономический расчет инвестиционного проекта