Бизнес-план компьютерного клуба

Риск не соответствия размера помещения  и  компьютерного оборудования санитарным нормам.

6. Финансовый план

6.1 Расчет  себестоимости производства единицы  услуги

Себестоимость одного академического часа аренды компьютера С_ак складывается из составляющих ежемесячных затрат в расчете на одну единицу времени на одно машино-место и зависит от проектируемого количества машиномест. Как видно из пункта 6.3 при планируемых возможных ежемесячных расходах оптимальное количество рабочих станций составит не менее 30 единиц. Составляющие себестоимости при таком количестве компьютеров будут равняться:

Расчет  количества компьютеров (ежемесячные  расходы – доп. доходы) / доход от одного  компьютерного места: (20803-1000) / 1095)=18.1.

Т.е. минимальное  необходимое количество компьютеров  для погашения текущих ежемесячных  расходов – 19 шт.

Для погашения  банковского кредита  с учетом  банковского процента 20% и  НДС 20% : (144000*(1+20/100)*(1+20/100)= 207360 грн необходимо: 207360/(12*1095)= 15.78.

 Т.е.  для обслуживания банковского  кредита необходимо компьютерных  мест  16 шт.

 Всего  необходимо компьютерных мест: 19 + 16 = 35 шт.

6.2. Прогноз  объемов реализации услуги

В идеале занятость каждого компьютера должна обеспечиваться 24 часа в сутки.

На практике интернет-кафе и компьютерные клубы  не могут обеспечить 24 часа занятости  в сутки для каждого компьютера. Занятость клуба в целом зависит  от количества машиномест и варьируется  от 5 до 24 часов.

Прогнозируем, что занятость каждого компьютера будет обеспечена на 18 часов в  сутки.

6.3. Баланс  доходов/расходов

Стандартная торговая наценка колеблется в пределах от 50 до 100 процентов. Соответственно, конечная розничная цена единицы услуги составит от 1,5 до 5,0 гривен. Расчетная цена единицы  услуги в балансе доходов/расходов в 2 гривны выбиралась исходя из ситуации на рынке и конкурентоспособности  ценообразования, т.е. из практических соображений. Как видно, эта цена попадает в теоретический диапазон расчетной розничной цены, что  подтверждает жизнеспособность и прибыльность компьютерного клуба как бизнеса.

Основные  расходы:

• заработная плата персонала с налогами – 9003 грн ;
• аренда помещения – 5000 грн ;
• коммунальные платежи – 300 грн
• доп. расходы – 500 грн ;
• аренда Internet канала – 500 грн
• амортизационные отчисления – 2033 грн ;
• налог на добавленную стоимость – 3467 грн ;

Основные  доходы:

• арендная плата с компьютерного места – 38325 грн ;
• доп. услуги – 1000 грн.

 

1. Смета расходов на 1 месяц (R1)

 

1	Ежемесячные расходы	Кол-во	Цена, грн	Сумма, грн
1.1	З/п персонал с налогами
1.1.1	Директор	1	1000	1000
1.1.2	Гл. бухгалтер	1	700	700
1.1.3	Сист. Администратор	1	700	700
1.1.4	Менеджер	3	700	2100
1.1.5	Охрана	3	600	1800
1.1.6	Уборщик	1	300	300
	Итого по з/п:			6600
1.1.7	Соц. страхование 2.5%			165
1.1.8	Пенсионные отчисления 32%			2112
1.1.9	Фонд занятости 1.9%			126
Итого:				9003
1.2	Аренда помещения			5000
1.3	Коммунальные платежи			300
1.4	Доп. Расходы			500
1.5	Аренда Интернет канала			500
	Итого:			6300
1.6	Амортизационные отчисления 25%			2033
Итого:				17336
1.7	НДС 20%			3467
Итого:				20803

 

2. Доход от одного компьютерного  места в месяц (D1)

2.1. Средняя  занятость – 18 час в сутки

2.2. Принятая  арендная плата – 2 грн/час

2.3. Расчетный  доход в месяц  - 18*2*( 365 / 12) = 1095 грн

 

3. Дополнительные услуги (дополнительные  доходы) в месяц (D2)

Печать документов, сканирование, ксерокопия, запись на CD – 1000 грн

 

4. Расчет минимального количества  компьютерных мест

Расчет  количества компьютеров (ежемесячные  расходы – доп. доходы) / доход от одного  компьютерного места: (R1 – D2)  / D1 = (20803 - 1000) / 1095 = 18.1.

Т.е. минимальное  необходимое количество компьютеров  для погашения текущих ежемесячных  расходов – 19 шт.

5. Расчет необходимого банковского  кредита

Стоимость одного компьютерного места с  программным обеспечением : 3400 грн.

Стоимость минимального необходимого количества компьютеров для погашения текущих  ежемесячных расходов  : 19*3400 = 64600 грн.

Стоимость оргтехники : 8350 грн.

Стоимость организационных расходов : 16500 грн.

Банковский  процент за предоставленный кредит : 20%

Налог на добавленную стоимость : 20%

Дополнительное  количество компьютерных мест N :

(64600 + 3400*N  + 8350   + 16500  ) *1.2 *1.2  /  (12мес * 1095) = N комп.

Откуда,  N=15.6 компьютера. Дополнительное количество компьютерных мест равно N=16 шт.

Стоимость дополнительного количества компьютерных мест: 16*3400 = 54400 грн.

Необходимое количество компьютеров: 19 + 16 = 35 шт.

Необходимый банковский кредит для покупки оборудования и организационных расходов : 64600 + 54400 + 8350 + 16500 = 143850 грн.

 

 

6. Начальный капитал

 

3.1	Стоимость оборудования	Кол-во	Цена грн.	Сумма грн
3.1.1	Компьютер	35	2300	80500
3.1.2	Windows 98	35	350	12250
3.1.3	Лицензионные программы	35	500	17500
3.1.4	Мебель (стол + стул)	35	250	8750
Итого:			3400	119000
3.1.5	Коммутатор 24 порта	2	1250	2500
3.1.6	Сканер	1	1000	1000
3.1.7	Принтер	1	1000	1000
3.1.8	Ксерокс	1	1250	1250
3.1.9	ИБП	2	1000	2000
3.1.10	Провода (электр. + сетев.)		600	600
Итого:				127350
3.2	Оформление юр. Лица		1500	1500
3.3	Лицензия на услуги электросвязи		2000	2000
3.4	Разрешительная док-ция (СЭС,ОГПС и т.д.)		2500	2500
3.5	Кассовый аппарат с документацией		1500	1500
3.6	Вывеска с разрешением, реклама		5000	5000
3.7	Выделенная линия Интернет		3500	3500
3.8	Оплата за первый месяц аб. платы  Интернет		500	500
3.9	Ремонт помещения
	Итого:			143850

 

Балансовая  прибыль = (35 * 1095 + 1000)*12 – 17336*12 = 263868 грн.

За первый год:

Чистая  прибыль = 263868 – 144000*0.2 – (35 * 1095 + 1000)*12*0.2 = 140688 грн

Со второго  года:

Чистая  прибыль = 263868  – (35 * 1095 + 1000)*12*0.2 = 169488 грн.

 

5. Прибыль от реализованного  проекта

Чистая прибыль от реализованного проекта за первый год	140688 грн
Чистая прибыль от реализованного проекта за второй год	169488 грн

 

6.4. Расчет срока окупаемости

      Для реализации проекта Интернет  – клуба необходим банковский  кредит в размере 144000 грн под  20% годовых. Расчет в п. 6.3 показывает, что проект окупится за один  год. Банковский кредит 144000 грн  с начисленными 20% годовых – 28800 грн и налогом на добавленную  стоимость 20% - 34560 грн при использовании  дополнительных 16 комп. мест погасится  менее чем за год: (144000+28800+34560) / (12*1095*16) = 0.9863 года.

 

7. Организационный план

              Акционеры (совет директоров)

 

 

                                                  Директор

 

Системный администратор      Охранник      Бухгалтер       Уборщица

              Менеджер 

 

8. Выводы

      

По сравнению  с банковскими вкладами (до 20-35% годовых) вложение денег в компьютерный клуб более перспективно и выгодно. Если сравнивать этот бизнес с розничной торговлей (порядка 100% годовых) - компьютерный клуб не уступает в доходности и сверх того - является более привлекательным с точки зрения временных затрат со стороны владельцев. Организовать бизнес-процесс требуется только один раз при открытии клуба, а в торговле постоянно приходится заниматься поиском новых поставщиков и реализацией товарных остатков.

За первый год функционирования Интернет-клуба  за счет прибыли будет погашен  взятый банковский кредит под 20% годовых. Начиная со второго года

Проведенный финансово-экономический анализ проекта  позволяет говорить о том, что  представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

StudentBank.Ru