Оценка эффективности управления активами предприятия (примере, АО «народный банк Казахстана»)

Председателем Правления  АО "Народный банк Казахстана" является Марченко Григорий Александрович

 

 

2. 2 Оценка структуры  активов АО «Народный Банк  Казахстана»

 

Активные операции АО «Народный Банк Казахстана» составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

В основном клиентами  АО «Народный Банк Казахстана» являются торговые, заготовительные организации, сельскохозяйственные предприятия, физические лица и т. д. Основная масса которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.

Кредиты сроком свыше  года или долгосрочные берут строительные предприятия, потому что требуется  время для окупаемости строящегося  здания или сооружения.

 

Таблица 1 - Анализ активных операций по срокам кредитов

Статья баланса	2004 год		2005 год		2006 год		Отклонение
	сумма	%	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Кредиты сроком до 1 года	4453043	54,2	10336807	52,7	16957965	48	12504922	-6,2
Кредиты сроком свыше  года	3762904	45,8	9277627	47,3	18371128	52	14608224	6,2
Всего кредитов	8215947	100	19614434	100	35329093	100	27113146

 

Итак, из таблицы 1 мы видим, что отклонение за 3 года по кредитам до 1 года составило 12504922 тыс. тенге, а  кредиты сроком свыше года 14608224. Можно сказать, что состояние  АО «Народный Банк Казахстана» почти  на одинаковом положении.

Если кредиты делятся  на кредиты сроком до 1 года и кредиты  сроком свыше года, значит они могут  выдаваться физическим или юридическим  лицам. Данный анализ показан в таблице 2.

 

Таблица 2 - Анализ активных операций по группе клиентов

Статья баланса	2004 год		2005 год		2006 год		Отклонение
	сумма	%	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Физические лица, в  том числе потребительские кредиты	2464784	30,0	8630351	44,0	16957965	48,0	1449381	18
Юридические лица	5751163	70,0	10984083	56,0	18371128	52,0	12619965	-18
Всего кредитов	8215947	100	19614434	100	35329093	100	27113146

 

Из данной таблицы  видно, что основными клиентами  являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с юридическими лицами, так как  у них есть стабильный бизнес, чем  у физических лиц. И у них меньше риска не платежеспособности.

Но из таблицы по отклонению видно, что преобладает группа физических лиц. Это связано с тем, что  основными то потребителями кредита  являются физические лица.

Одной из важных проблем  АО «Народный Банк Казахстана» является не возможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение кредита, то банк принимает во внимание этот фактор.

Так на 1.01.2004 год основная масса просроченных ссуд приходилась на физические лица (30%) и коммерческие предприятия (54%), но 2005 году ситуация поменялась, так как ссуды выдавались физическим лицам и 44% просроченных ссуд приходились на физические лица.

 

Таблица 3 Просроченные ссуды

Статья баланса	2004 год		2005 год		2006 год		Отклонение
	сумма	%	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Государственный сектор	1232392	15	2549876	13	3886200	11	2653808	-4
Коммерческие предприятия	4436611	54	7845774	40	13425055	38	8988444	-16
Физические лица -в т. ч. потребители	2464784	30	8630351	44	16957964	48	14493180	18
Межбанковские кредиты - всего	82159	1	588433	3	1059873	3	977714	2
Всего кредитов	8215947	100	19614434	100	35329093	100	27113146

 

Как видно из отклонения большая часть просроченных ссуд относится к физическим лицам (139%), но за минусом коммерческих предприятий и государственного сектора. Сокращение выдачи ссуд государственному сектору и коммерческим предприятиям в 2005 году повлекло за собой уменьшение их доли в активах, но увеличила долю просроченных ссуд выданных физическим лицам.

АО «Народный Банк Казахстана» заботясь о своем  будущем не забывает создавать резервы, которые нужны для покрытия убытков  или возмещение затрат по проблемным ссудам.

 

Таблица 4 - Создание резерва

Создание резерва	2004 год		2005 год		2006 год		Отклонение
	сумма	%	сумма	%	сумма	%	сумма	%
Государственный сектор	2464784	30,0	5884330	30,0	10598728	30,0	8133944	0
Коммерческие предприятия	821595	10,0	2553732	12,0	4592782	13,0	3771187	3,0
Физические лица -всего  в т. ч. потребители	4272292	52,0	9022639	46,0	15191510	43,0	10919218	-9,0
Межбанковские кредиты - всего	328638	4,0	980722	5,0	2119745	6,0	1791107	2,0
Резервы на возмещение потери по векселям	246478	3,0	784577	4,0	1766455	5,0	1519977	2,0
По просроченным ссудам	82159	1,0	588433	3,0	1059873	3,0	977714	2,0
Всего кредитов	8215947	100	19614434	100	35329093	100	27113146

 

 

В 2004 году основная масса созданного резерва относилась к физическим лицам, так как у банка есть обязательства перед физическими лицами по вложенным вкладам.

Создавались резервы  по государственному сектору и коммерческим предприятиям, так как в основном идут затраты на просроченные ссуды  государственного сектора и коммерческих предприятий. Помимо этого создают резервы по просроченным ссудам, их составило 2,1 к итогу баланса по созданным резервам.

Коэффициент достаточности  капитала (Кд) определяется как отношение  собственного капитала (капитала) коэффициент  производственным активам банка. Второй коэффициент отражает соотношение собственного капитала коэффициент сумме активов. Для рассмотрения коэффициентов достаточности капитала рассмотрим следующую таблицу.

 

Таблица 5 - Анализ коэффициентов  достаточности капитала

Наименование показателя	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2004г	темп роста, %
1 .Активы банка (тыс.  тенге) в том числе	2829260	2707150	8956450	15043652	531,72
1.1 Производственные активы (тыс. тенге)	1707628	2591438	7120406	12999962	761,29
2. Собственный капитал  банка, (тыс. тенге)	1021351	1026447	1169949	1557284	152,47
Коэффициент отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов	0,36	0,38	0,13	0,10	27,78
Коэффициент отражающий соотношение собственного капитала к производственные активам	0,60	0,40	0,16	0,12	20,00

 

Из проведенных расчетов коэффициентов достаточности капитала можно сказать, что по двум коэффициентам  наблюдается снижение. Так коэффициент  достаточности капитала отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов снизился с 0,36, по данным на 1.01.2004 год, до 0,10 на 1.01.2004год. Главным фактором снижения явилось увеличение активов, хотя собственный капитал, за анализируемый период, имел тенденцию коэффициент повышению. Темп роста активов был гораздо больше (431,72%) чем темп роста собственного капитала (52,47%), это явилось главным фактором снижения коэффициента.

Коэффициент достаточности  капитала отражающий соотношение собственного капитала к производственным активам. Здесь также наблюдается снижение коэффициента на 0,48 пунктов. Главным фактором снижения явилось увеличение производительных активов (темп роста 661,29%) по отношению к собственному капиталу (темп роста 52,47).

Коэффициенты показывают сколько приходится на 100 тенге активов  или производственных активов собственного капитала. Так на 100 тенге активов приходится 10 тенге собственного капитала по данным на 1.01.2004 год, на тенге производительных активов приходится 12 тенге собственного капитала по данным на 1.01.2004 год.

Из проведенного анализа  капитала АО «Народный Банк Казахстана» можно сказать. Что за анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Собственный капитал банка находится на высоком уровне. Судя по коэффициентам достаточности капитала, который показывает сколько приходится на 1 тенге активов или производственных активов собственного капитала имели тенденцию коэффициент снижению, что говорит об превышении темпов роста активов по сравнению с капиталом.

 

2.3 Оценка эффективности  управления активами АО «Народный  Банк Казахстана»

 

Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Управление активами АО «Народный Банк Казахстана» - это  пути и порядок размещения собственных  и привлеченных средств, то есть это  распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких  активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший  доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требований или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.