Методы оценки и анализа рисков

Первым этапом формирования механизма управления риском на предприятии  является создание службы риск-менеджмента. При этом важно определить место службы в организационной структуре предприятия, определить права и обязанности ее персонала и проинформировать работников предприятия о функциях службы и характере ее деятельности.

Источниками информации, предназначенной для анализа риска являются:

-  бухгалтерская отчетность  предприятия. Данные документы  (баланс, отчет о прибыли и убытках,  о движении денежных средств  и т. д.) в сжатой форме содержат  всю официальную информацию о  предприятии. Анализ бухгалтерской  отчетности предприятия позволит  выявить значительную долю деловых,  кредитных, организационных рисков;

-  организационная структура  и штатное расписание предприятия.  Анализ данной информации позволяет  выявлять организационные риски;

-  карты технологических  потоков (технико-производственные  риски);

-  договоры и контракты  (деловые и юридические риски);

-  себестоимость производства  продукции. Ее анализ позволяет  выявить подавляющее большинство  РОФ и определить денежное  выражение потерь из-за возникновения  рисковых ситуации;

-  финансово-производственные  планы предприятия. Полнота их  выполнения дает возможность  комплексно оценить устойчивость  предприятия ко всей совокупности  рисков.

Социально-экономическая  нестабильность (СЭН), в условиях которой  действуют предприятия, вносит свои коррективы как в деятельность субъектов хозяйствования; так и в механизм управления рисками предприятий. При этом проследить ее влияние в полном объеме практически невозможно, но определить аспекты ее воздействия на отдельные риски вполне реально.

По завершении сбора информации, предназначенной для анализа  рисков, служба риск-менеджмента получит возможность реально оценить динамику показателей деятельности предприятия с учетом воздействий внешних и внутренних социально-экономических и политических факторов, что позволит всесторонне и профессионально спрогнозировать будущее состояние рыночной конъюнктуры и реально оценить возможные риски.

Логическим продолжением работы службы риск-менеджмента должно стать формирование программы мероприятий по управлению рисками, при разработке которой должно быть учтено следующее:

-  размер возможного ущерба и его вероятность;

  -  существующие механизмы  снижения риска, предлагаемые  государством и их производственно-экономическая  эффективность; 

-  производственно-экономическая  эффективность предлагаемых службой  мероприятий по снижению рисков;

-  практическая возможность  реализации мероприятий в рамках  выделенного лимита средств; 

-  соответствие мероприятий  программы существующим нормативным  актам, целям долгосрочного и  краткосрочного планирования развития  предприятия и основным направлениям  его инансовой политики;

-  субъективное отношение  к риску разработчиков программы  и руководства предприятия. 

При разработке программы  мероприятий по управлению рисками  специалистам службы риск-менеджмента следует ориентироваться на максимальную унификацию формируемых оценок уровня риска, что выражается в формировании универсальных параметров, характеризующих объем возможного ущерба, В качестве таких параметров наиболее целесообразно использовать воздействия рисков на финансовые потоки и финансовое состояние предприятия.

Завершающим этапом разработки программы является формирование комплекса  мероприятий по снижению рисков, с  указанием планируемого эффекта  от их реализации, сроков внедрения, источников финансирования и лиц, ответственных  за выполнение данной программы. Программа  обязательно должна быть утверждена руководством предприятия и учтена при финансово-производственном планировании.

В процессе реализации программы  специалисты службы риск-менеджмента должны осуществлять анализ эффективности принятых решений и по мере необходимости обеспечивать корректировку целей и средств минимизации рисков. Такой подход позволит провести разработку последующих программ мероприятий по снижению рисков на более качественном уровне с использованием новых полученных знаний о риске.

Все вышеизложенное позволяет  сделать вывод о том, что механизм управления рисками предприятия  в современных условиях хозяйствования должен иметь четкую иерархическую  структуру с необходимостью ее корректировки  по итогам реализации программы мероприятий  по снижению рисков и с учетом изменяющихся факторов воздействия.

Рисунок 2- Алгоритм функционирования механизма управления рисками

Анализ трудов отечественных  и зарубежных исследователей теории и практики минимизации риска, текущего состояния и тенденций развития отечественной экономики, проблем  и особенностей деятельности предприятий  реального сектора подтверждает актуальность и своевременность  разработки механизма управления рисками  предприятия в современных условиях хозяйствования и подчеркивает необходимость  его внедрения в практику деятельности финансово-экономических подразделений  субъектов хозяйствования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе были рассмотрены  виды рисков и потерь организаций, основные методы оценки и анализа рисков, принятия решений – то, без чего невозможно эффективное управление риском. Главная сложность проблемы управления рисками заключается  в том, что не существует каких  – либо «готовых» рецептов. Каждому  вопросу, требующему рассмотрения на предприятии, нужен свой уникальный подход.

Обязанности управляющего будут  состоять в выборе наиболее подходящих для компании решений. Одна из основных его задач – оценить риск и  свести его к минимуму, чтобы получить максимальную прибыль в случае удачной  сделки и понести минимальные  потери в случае неудачной сделки. Неправильно определив влияние  некоторых факторов, менеджер может  привести компанию к краху. Поэтому  резко возрастает важность таких  качеств, как опыт, квалификация, и, конечно, интуиция. Необходим постоянный анализ существующей ситуации, очень  важно использование опыта других организаций (возможность учиться  на чужих ошибках).

В общем, управление рисками  – проблема очень важная. Необходимо грамотное определение направлений  развития фирмы. Этим должен заниматься высококвалифицированный специалист.