Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и фонда рабочего времени

 

 

Данные таблицы показывают, что в общей численности персонала  в отчетном периоде наибольший удельный вес имеют рабочие – 42,1 %, однако по сравнению с предыдущим годом он увеличился на 0,9 %, и на 3,4 % ниже, чем предусматривалось планом. Руководители в численности персонала в отчетном году составляли 10,5 %, что на 1,2 % ниже уровня прошлого года, и но выше планового показателя на 1,4 %. В отчетном периоде удельный вес специалистов предприятия составил 21,1 %, что ниже  на 2,4 % к предыдущему году и 2,9 % выше  по сравнению с планом.

 В структуре рабочих  кадров наибольший удельный вес  занимают основные рабочие –  26,3 % , а  вспомогательные рабочие  в отчетном году составили 15,8 %, что говорит о значительном уровне автоматизации труда.

 

 

2.2 Показатели  движения рабочей силы.

 

Движение рабочей  силы – это процесс изменения или перераспределения численности и состава работников предприятия. Движение рабочей силы – это постоянный процесс.

Для оценки качества работы с кадрами используют систему  показателей, характеризующих интенсивность  работы кадров и детализирующих особенности  этого оборота. Данные показатели изучаются  в динамике. К числу основных показателей системы относятся:

1. коэффициент интенсивности оборота по приему – отношение числа принятых за период работников к среднесписочной численности;
2. коэффициент оборота по выбытию - отношение числа выбывших за период работников к среднесписочной численности;
3. коэффициент текучести - отношение числа выбывших за период работников по перечисленным выше причинам, относимым к текучести кадров, к среднесписочной численности за тот же период;
4. коэффициент замещения, равный отношению разности числа принятых и числа выбывших работников к среднесписочной численности. Если разность положительна, то можно полагать, что часть принятых на работу возмещает убыль трудовых ресурсов в связи с увольнениями, а часть используется на вновь созданных рабочих местах. Отрицательная разность возникает в случаях сокращения объемов производства или ликвидации части рабочих мест;
5. коэффициент постоянства кадров – отношение числа работников, проработавших весь отчетный период, к среднесписочной численности. Этот коэффициент применяется при оценке эффективности кадровой политики фирмы, т.к. не вызываемый объективно неизбежными причинами оборот рабочей силы приводит к снижению эффективности ее использования. Это объясняется необходимостью обучения вновь принятых работников и их адаптации к конкретным условиям работы. В связи с увольнениями работников предприятие несет потери, связанные с ранее понесенными затратами на удовлетворение социальных потребностей увольняющихся работников.

Анализ движения рабочей силы на ООО «Воронково»  представлен в таблице № 2.2.3.(данные с приложения 2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица № 2.2.3.

 Движение рабочей силы

 

Показатель	2008	2009	Отклонение (+/-)
Наличие на начало отчетного  периода	23	25	+2
Принято на предприятие	2	5	+3
Выбыло с предприятия, в том числе:	8	11	+3
- на учебу	-	1	+1
- в Вооруженные Силы	-	-	-
- на пенсию и по  другим причинам, предусмотренным  законом	4	5	+1
- по собственному желанию	4	5	+1
- за нарушение трудовой  дисциплины	-	-	-
Среднесписочная численность  работающих	17	19	+2
Коэффициенты  оборота:
К по приему = Количество принятых / Среднесписочная численность	0,12	0,26	+0,14
К по выбытию = Количество выбывших / Среднесписочная численность	0,47	0,58	+0,11
Коэфф. текучести = (По собственному желанию + Нарушения трудовой дисциплины )/ Среднесписочная численность	0,24	0,26	0,02

 

На ООО <<Воронково>> не высок уровень текучести кадров, так как предприятие не большое.  По приему он составил в отчетном году 0,26, по выбытию - 0,58. Сравнение с 2008 годом  показывает, что текучесть по приему увеличилась на 0,14, а по выбытию - на 0,11. Показатель приема кадров в отчетном периоде ниже показателя их выбытия. Это свидетельствует о неблагополучном положении на предприятии, и в целом коэффициент текучести кадров увеличился с 0,24 в предыдущем году до 0,26 в отчетном.

Рассмотренные показатели обеспеченности предприятия  работниками еще не характеризуют  степень их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно  влияющими на объем выпускаемой  продукции. Выпуск продукции зависит не столько от численности работающих, сколько от количества, затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени, от эффективности общественного труда, его производительности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел III. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов.

 

3.1. Показатели  эффективности использования трудовых  ресурсов.

 

Эффективность использования  трудовых ресурсов характеризуется  в первую очередь показателями производительности труда. Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели — это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

Наиболее обобщающим показателем производительности труда  является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

 

 

 

 

 

3.2. Факторный анализ производительности труда.

 

Для проведения факторного анализа производительности труда  на               ООО «Воронково» используем данные «Отчета по продукции» Форма №1-П  за 2009 г (Приложение №3). Исходные данные оформим в таблице № 3.2.4.

Таблица 3.2.4.

Исходные данные для  факторного анализа

 

Показатели	2008	2009	Отклонение
			абсолютные	Относи- Тельные
1) Объем производства продукции, руб.	953500,0	919400,0	- 34100,0	- 3,58
2) Среднесписочная численность: -Промышленно - производственного персонала (ППП)	14	10	- 4	- 28,57
-Рабочих (ЧР)	6	5	- 1	- 16,67
3) Удельный вес рабочих в общей численности промышленно - производственного персонала (УД), %	0,43	0,5	+ 0,07	+ 16,3
4) Отработано дней одним рабочим за год (Д)	228	238	+ 10	+ 4,39
- всеми рабочими	1368	1190	- 178	- 13,01
5) Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	8	7,66	- 0,34	- 4,25
6) Общее количество отработанного времени: -всеми рабочими за  год (Т), чел. - час	10944	9115,4	- 1828,6	- 16,71
-в том числе одним  рабочим, чел. - час	1824	1823,08	- 0,92	- 0,05
7) Среднегодовая выработка, руб.: -одного работающего  (ГВ)	68107,14	91940	+ 23832,86	+ 34,99
-одного рабочего (ГВ*)	158916,67	183880,0	+ 24963,33	+ 15,71
8) Среднедневная выработка рабочего (ДВ), руб.	697,0	772,6	+ 75,6	+ 10,85
9) Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб	87,13	100,86	+ 13,73	+ 15,76

 

Отсюда среднегодовая  выработка продукции одним работником равна произведению следующих факторов:

ГВ = УД * Д *П*ЧВ.

Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой выработки работником произведем способом цепных подстановок  в таблице № 3.2.5.

Таблица № 3.2. 5.

 Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки

 

№ п/п	Уд	Д	П	Чв	ГВ	Расчет влияния	Размер влияния
0	0,428571	228	8	87,12537	68107,14
1	0,5	228	8	87,12537	79458,33	79458,33- 68107,14	11351,19048
2	0,5	238	8	87,12537	82943,35	82943,35 - 79458,33	3485,01462
3	0,5	238	7,66	87,12537	79418,26	79418,26 - 82943,35	-3525,092288
4	0,5	238	7,66	100,8623	91940	91940 - 79418,26	12521,74433

 

Б.Ф. = 11351,19048 +3485,01462 + (- 3525,092288) + 12521,74433 = 23832,85714

По данным таблицы  № 3.2.4 и № 3.2.5 среднегодовая выработка работника предприятия в отчетном году выше уровня  2008 года на 34,99 %, что составило 23832,86 руб. Наиболее существенное влияние оказало увеличение  доли рабочих в общей численности персонала на 16,3 % и увеличение среднечасовой выработки рабочих на 15,76 %. Так же оказало влияние изменение на 10 дней (рост на 4,39%) количества отработанных  дней одним рабочим. Средняя продолжительность рабочего дня за отчетный период  сократилась на 0,34 часов, и составила 4,25 %.

Аналогичным образом  анализируется изменение среднегодовой  выработки рабочего, которая зависит  от количества отработанных дней одним  рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки (Таблица № 3.2.6.)

ГВ = Д*П*ЧВ

Таблица № 3.2.6.

Расчет влияние  факторов на уровень среднегодовой  выработки рабочего

№ п/п	Д	П	Чв	Гв	Расчет влияния	Размер влияния
0	228	8	87,12537	158916,7
1	238	8	87,12537	165886,7	165886,7- 158916,7	6970,02924
2	238	7,66	87,12537	158836,5	158836,5 - 165886,7	-7050,184576
3	238	7,66	100,8623	183880	183880 - 158836,5	25043,48867

 

Б.Ф.= 6970,02924 + (-7050,184576) + 25043,48867 = 24963,33333

 

 

3.3. Факторный  анализ трудоемкости

Базовая факторная модель трудоемкости будет выглядеть следующим  образом:

ТЕ=Чр*Д*t/Свп, где

Чр - численность работников;

Д - количество отработанных дней одним рабочим за год;

СВ - стоимость выпущенной продукции;

T - средняя продолжительность рабочего дня.

Расчёт влияния этих факторов может быть проведён способами  цепной подстановки, абсолютных разниц, относительных разниц или интегральным методом.

Проведем анализ по приведенной  базовой модели ТЕ=Чр*Д*t/Свп, методом  цепных  подстановок по данным представленным в таблице № 3.2.7.

 

 

Таблица № 3.2.7.

Исходные данные для  расчета трудоемкости

 

Показатель	2008	2009	Отклонение
Численность рабочих (ЧР)	6	5	- 1,0
Количество отработанных дней 1 рабочим (Д)	228	238	- 10,0
Средняя продолжительность  рабочего дня (t)	8	7,66	- 0,34
Стоимость выпущенной продукции	970,1	955,8	- 14,3
Трудоемкость (ТЕ)	11,28	9,54	- 1,74