Банковские риски

    Следующий вид риска - портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а так же по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические. Финансовые риски могут быть определены следующим образом: чем больше заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей. В то же время заемные средства являются важным и выгодным источником финансирования, так как чаще всего обходятся дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных тиражей ценных бумаг. Согласно принятым нормам для заемщиков соотношение между собственными и заемными средствами   коэффициент задолженности колеблется в рамках 0,2 0,3. Этот риск тесно связан с риском рычага (левереджа leverage), который зависит от соотношения вложенного капитала в ценные бумаги с фиксированным уровнем дохода, с нефиксированным уровнем дохода и объема всего основного и оборотного капитала банка [6]. 

    Риск  ликвидности - это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность [4]. Крупнейшие и известнейшие производители и банки, чьи акции обращаются на центральных биржах, имеют наименьший риск этого рода. Малые же фирмы новообразованные, венчурные более опасны в этом отношении. В данном случае особое внимание необходимо уделить выбору посредников. Основные виды финансовых посредников, специфика их прав и обязанностей оказывают большое влияние на деловую активность банков. Их правильный выбор влияет на уровень всех видов рисков.  
        Системный риск. Он связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим и ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемыми размерами дивиденда и дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Он объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен и риск инфляции. Поддается довольно точному прогнозу, так как теснота связи (корреляция) между биржевым курсом акции и общим состоянием рынка регулярно и довольно достоверно регистрируется различными биржевыми индексами.

    Несистемный риск.  Он не зависит от состояния рынка и является спецификой конкретного предприятия, банка. Он может быть отраслевым и финансовым. Основными факторами, оказывающими влияние на уровень несистемного портфельного риска, являются наличие альтернативных сфер приложения (вложения) финансовых ресурсов, конъюнктура товарных и фондовых рынков и другие. Совокупность системных и несистемных рисков называют риском инвестиций.

    Риски, связанные с характером банковских операций. В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых и забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.

    Забалансовый  риск - это риск, возможные потери лили доходы по которому учитываются по забалансовым счетам.

    Риски пассивных операций. При помощи пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. Чаще всего это риск, связанный с деятельностью определяющего вкладчика или их группы.

    Инфляционный риск – это риск, вызванный непредвиденным ростом издержек производства вследствие инфляционного процесса. Применительно к банковской деятельности это риск стоимости заимствований, обесценения активов или доходов в результате роста цен.

    Риск  акции выражается изменением процентных ставок  и возникает из-за сокращения чистой прибыли за период вследствие изменения государственных и банковских ставок. В этом случае чаще всего выигрывают держатели более новых акций, хотя и остальные вполне конкурентоспособны.  
Риск падения общерыночных цен это риск не получаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно.

    В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели (например “Стандарт энд Пуэрс”), которые постоянно анализируют уровень портфельного риска различных ценных бумаг. Например, ведущими фирмами в США по определению рейтинга компании являются “Мэдис Инвесторс Сервис” и “Стандарт энд Пуэрс” [12]. Они выделяют несколько рейтинговых классов.

    Риски качества управления банком своими активами и пассивами и  риски реализации финансовых услуг включают: процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка, риск неадекватного исполнения управляющим звеном своих обязанностей,  операционные, технологические риски, бухгалтерские, риски злоупотреблений, безопасности.

    Процентный  риск – это риск потерь или упущенной выгоды в связи с колебаниями рыночных процентных ставок и изменениями стоимости кредитов. Данный риск находит свое отражение как в получаемых банком доходах, так и в стоимости его активов, обязательств и внебалансовых статей. Процентный риск проявляется как по банковским операциям, так и по операциям на финансовых рынках [3]. Процентный риск включает:

    - риск переоценки, возникающий из-за разрыва в срочности активов и пассивов (при фиксированных ставках), а также из-за несимметричности изменения ставки (плавающей либо фиксированной) по активам  банка, с одной стороны, и обязательствам с другой;

    - риск, связанный с неверным прогнозом  кривой доходности (ее наклона  и формы)

    - базисный риск, связанный с несовершенной  корреляцией при корректировке получаемых и уплачиваемых процентов, по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

    - опционный риск, связанный с тем,  что многие активы, обязательства  и внебалансовые статьи прямо  или косвенно включают возможность  выбора одного из нескольких вариантов завершения операции.

    Процентный  риск может также быть позиционный и структурный.

    Позиционный риск – это риск по одной позиции – по проценту в данный конкретный момент времени.

    Структурный риск – риск в целом по балансу банка, вызванный изменениями на  денежном рынке в связи с колебаниями процентных ставок.

    Риск  ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь. При недостаточной ликвидности у банка возникают трудности с покрытием дефицита путем увеличения обязательств либо путем быстрой реализации без значительных потерь и по приемлемой цене части своих активов. Затрагивается доходность банка, в крайних случаях может привести к неплатежеспособности банка.

    Риск  ликвидности тесно связан с информационными рисками, которые связаны с утечкой, потерей, использованием необъективной информации, распространением невыгодной или опасной для банка информации.

    Риск  левереджа - риск, определяемый отношением долга банка к его уставному капиталу.

    Операционные риски – риск возникновения убытков в результате неадекватности внутренних процедур сотрудников или внешних событий.

    Важнейшие виды операционных рисков связаны с  нарушением процесса внутреннего контроля и управления банком. Эти нарушения могут привести у финансовым потерям, когда допускаются ошибки, либо случаи мошенничества, либо неспособности своевременно учесть изменившиеся  под влиянием рыночных тенденций интересы банка, либо такого влияния на интересы банка, когда они ставятся под угрозу иным образом [4].

    Другие  аспекты операционного риска  включают существенные сбои в операционной системе, как в случае пожара или стихийных бедствий.

    Технологические риски – риски возникающие при сбое технологии операции (риски сбоя компьютерной системы, потери документов, сбои в платежной системе, несоизмеримые инвестиции, компьютерное мошенничество, утрата компьютерных данных и .тп.).

    Стратегические  риски – риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка, риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного способа регулирования рисков.

    Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных зачислений, риски мошенничества из-за нарушения процедур бухгалтерского контроля, доступности бухгалтерских документов и нарушения процедур бухгалтерского учета и организации бухгалтерского документооборота.

    Риски банковских злоупотреблений вызываются последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников. К ним относится валютная спекуляция, спекуляция государственными ценными бумагами, нарушение кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, проведение сделок и операции в убыток для банка, сокрытие результатов таких операций, участие в сговоре, неверная экспертиза проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой.

    Эти риски возникают в условиях превышения исполнительными лицами банка установленных  полномочий по принятию решений, несоблюдения сотрудниками банка установленных процедур проведения операций, а такжк нарушения правил и этических норм.

    Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.

    Рыночный  риск  - определяет риск потерь по балансовым и внебалансовым статьям в связи с движением рыночных цен. Рыночные риски резко возрастают в период потрясений на соответствующих рынках.

    Правовой  риск включает в себя риск обесценения активов или увеличения обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов либо неверно составленной документации вследствие как добросовестного заблуждения, так и злонамеренных действий.

    Законы, затрагивающие интересы банков и  их клиентов, могут измениться. Банки  особенно восприимчивы к правовым рискам в момент проведения новых операций, при это юридические права партнера по операциям, как правило, не вполне определены.

    Риск  потери репутации  банка - риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом. Возникает по нескольким причинам. Так причиной могут служить операционные сбои, действия противоречащие законам и инструкциям, а также при подозрении в связях с криминальными структурами или легализация доходов, полученных преступным путем. Деятельность банка во многом основывается на доверии, как кредиторов, так и вкладчиков рынка в целом, поэтому риску потери репутации банком уделяется немалое внимание.

    Основной  риск, с которым сталкивается банк – это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора [4]. Этот риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.).

Кредитный риск – это вероятность непогашения основного долга и процентов. Риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Концентрация  кредитного риска проявляется в  предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных  с кредитной организацией лиц, т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.