Банковские риски

    Оглавление:

     I. Теоретический раздел…………………………………………………3

    Введение…………………………………………………………………..3

    1. Понятие «Банковский риск»…………………………………………..5

    2. Классификация банковских рисков, их характеристика…………….8

    3. Управление банковскими рисками…………………………………..30

    Заключение……………………………………………………………….47

    Список  литературы………………………………………………………48

    II. Практический раздел………………………………………………….50 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    I ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

    Введение

    В связи  с формированием рыночных отношений понятие риска прочно входит в нашу жизнь. Каждый субъект рыночных отношений вынужден действовать  в условиях нестабильности, быстро меняющейся ситуации, и вынужден учитывать все возможные последствия от действия своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска – плата за экономическую свободу.

    Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и безопасность, но любая экономическая деятельность в условиях рыночной экономики связана с теми или иными рисками. Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях перехода к рыночным отношениям является стремление к получению как можно большей прибыли. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль.

    Классическое  учение о банковской системе исходит из существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и безопасность. В практической деятельности банков необходимо либо поддержание одинаковой значимости вышеперечисленных целей, либо  максимизация  прибыли при поддержании ликвидности и учете безопасности. Таким образом, вопрос о банковском риске важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности.

    Разобраться в том, что такое риск и его  значение в банковской деятельности необходимо для   организации процесса управления рисками и для выработки стратегии рисковой политики банка. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития.

    Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному «смягчаться», компенсироваться.

    Целью данной работы  является раскрытие  основных подходов к классификации банковских рисков и рассмотрение оптимальной системы управления ими.

    В связи с вышеуказанной целью  были поставлены следующие задачи:

    1. Раскрыть сущность определения  банковского риска.

    2. Классифицировать банковские риски.

    3. Рассмотреть основы системы управления  банковскими рисками 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1. Понятие «Банковский риск»

    Среди экономических рисков выделяют особую группу банковских рисков. Банковские риски являются сложными рисками, самостоятельные и специфические, они в то же время испытывают на себе влияние других экономических рисков. Понятие банковского риска в Российской экономике появилось в связи с ориентацией на развитие рыночных отношений.

    Термин  «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие на удачу в надежде  на счастливый исход», «рисковать – принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо», то есть в основе риска лежит неуверенность в будущем. Из чего следует что риск – это негативные отклонения от поставленной цели. В переводе с латинского языка слово reskum опасность на море или то, что разрушает [2].

    Как следует из данных определений риск – это нечто, чего необходимо избегать.

    В экономическом смысле риск требует  определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении риск – доход или риск – прибыль [1].

    Вопрос  об определении банковского риска  является дискуссионным, и ниже будут перечислены несколько возможных вариантов.

    Одни  авторы определяют риск как возможные  убытки банка.

    Другие утверждают, что банковский риск - это ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений [2].

    Наиболее  полное определение дается в ….

    Риск  – это опасность возникновения  непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Измеряется частотой, вероятностью возникновения того или иного уровня потерь [4].

    Для банков риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т.п.

    Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению максимальной прибыли, которое ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, риск – это стоимостное выражение вероятностного события ведущего к потерям. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки на состояние сегодня и будущего их состояния. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором – о риске получить убытки.

    Таким образом, получать прибыль можно  только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее, взвешены и застрахованы. Следовательно, проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание.

    Как свидетельствует зарубежная практика, содержательная сторона риска, способы его установления постоянно подвергаются модификации. На это влияет ряд причин, которые объединены в группы.

    Первая  группа – изменение структуры  рынка:

    - обострение конкуренции

    - универсализация банков

    - экспансия отделений

    - выравнивание структуры клиентов

    Вторая  группа – колебания величины процентов, обусловленные внешними факторами: конъюнктурой, денежной политикой, усилением небанковской конкуренции.

    Третья  группа – повышенные требования клиентов, что находит выражение в растущей чувствительности цен и более дифференцированном спросе на банковские услуги.

    Четвертая – рост банковских расходов.

    Пятая группа – повышение значения  и количественный рост типичных банковских рисков, которые всегда имеют место.

    Шестая  причина – тенденции стагнации темпов экономического роста, которые имеют значение для собственного развития банков [2].

    Риском  в научной литературе принято  называть реально или потенциально  существующую ситуативную угрозу, способную нанести существенный урон экономическому состоянию субъекта. При этом наступление такой угрозы ставится под вопрос, так как нельзя говорить о рисках, как о совершившемся факте реальной действительности. Положение Банка России от 16 декабря 2003 года определяет риск как присущую банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.) [9].  Риск расценивается российскими законодателями как стихийное явление, относящееся по своей правовой природе к юридическим фактам-событиям. Главная и определяющая сторона всякого риска – это его случайность, непредвиденность наступления, относительная независимость от участников рыночной деятельности. 
 
 
 
 

    2. Классификация банковских рисков, их характеристика

    Существуют  различные подходы к классификации  банковских рисков. Один из вариантов в своей основе содержит временной подход, по которому риски делятся на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов их снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.

    Еще один подход основан на выделении элементов, по которым происходит дальнейшая классификация видов банковских рисков. Среди важнейших элементов перечисляются следующие:

    1) тип и вид коммерческого банка;

    2) сфера влияния и возникновения  банковского риска;

    3) состав клиентов банка;

    4) метод расчета риска;

    5) степень банковского риска;

    6) распределение риска во времени;

    7) характер учета риска;

    8) возможность регулирования банковского  риска;

    9) методы регулирования;

    Наиболее  популярными подходами к формированию классификации банковских рисков являются видовой, весовой, системный и факторный [16].

    В зарубежной практике наиболее часто  используется видовой подход, заключающийся в классификации банковских рисков в зависимости от сферы, где вследствие наступления данных рисков банк несет определенный ущерб, т. е. критерием построения такой классификации стали возможные причины банкротства банка.

    Весовой подход обусловливается тем обстоятельством, что любой коммерческий банк, управляя собственными рисками, резервирует определенный капитал под возможные потери. Естественно, резервный капитал распределяется по рискам неравномерно в силу того, что наступление разных рисков приводит к различным последствиям для банка. В результате банковские риски иногда классифицируются в зависимости от их удельного веса в резервном капитале банка (капитале под риском).

      Системный подход, при котором  классификация банковских рисков  происходит в соответствии с основными видами деятельности, внутренними и внешними бизнес-процессами банка, чаще всего используется отечественными банками. Такому подходу свойственна довольно сложная структура рисков, связанная с высокой детализацией, отражающей наиболее крупные рисковые позиции банка [4].

    Используя факторный подход, банк представляется как субъект хозяйствования, оперирующий в условиях неопределенности, подверженный влиянию как внешних, так и внутренних факторов, соответственно и банковские риски разделяются на внешние и внутренние, с последующей их классификацией по основным рискообразующим факторам [16].