Банковские операции и их классификация

ВВЕДЕНИЕ

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Деятельность банков всеобъемлюща. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Более того, для совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими.

«Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями». [3,c.12]

Активные и пассивные операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные.

Развитие рыночных отношений в Беларуси делает чрезвычайно важным вопрос об операциях коммерческих банков. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков. Это и является целью данной курсовой работы. Среди основных задач работы следует выделить следующие:

                  раскрыть сущность активных и пассивных банковских операций;

                  изучить пути и методы создания кредитных ресурсов;

                  охарактеризовать активные банковские операции, играющие первостепенную роль в развитии экономики любого государства, в том числе и Беларуси;

                  рассмотреть виды кредитов коммерческих банков;

                  подвести итоги, сделать основные выводы курсовой работы.

Курсовая работа состоит из трех глав. Первая из них посвящена вопросам сущности деятельности банка, принципам и лицензированию банковской деятельности. Именно в этой главе приводятся правовые основы деятельности банка и лицензирования банковских операций.

Во второй главе рассмотрены банковские операции проводимые непосредственно банками Республики Беларусь. Рассмотрены результаты работы банковской системы за 2010 года.

В третьей главе курсовой работы рассматриваются современное состояние банковских операций, приводятся рекомендации к их усовершенствованию.

Основными данными для написания курсовой работы являются научные труды белорусских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, учебные пособия и методические разработки.

В качестве исходных данных для проведения анализа операций коммерческих банков были использованы материалы периодической печати, информация с официального сайта Национального Банка Республики Беларусь.

1     Банковские операции

1.1   Банковские услуги и операции

Банковская услуга – это деятельность банка, осуществляемая по поручению и в интересах клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании. Услуга обычно ассоциируется с конечным результатом. Это результат полезной деятельности, направленной на удовлетворение определенных потребностей субъектов хозяйствования, населения. Услуга – это действие, направленное на потребителя, т.е. на банковского клиента. Особенность услуг банка заключается в том, что клиент не только принимает услугу банка, но и участвует в процессе ее оказания. Потребности клиента в банковских услугах удовлетворяются путем совокупности отдельных операций, в которых участвуют клиент и банк.

Клиенты банков желают получать не только традиционное (базовое) банковское обслуживание, но и комплексное содействие их бизнесу. Услуги банка должны быть привязаны к конкретному клиенту. Цель – привязать клиентов конкурентными преимуществами по сравнению с другими производителями таких услуг. В основе обслуживания клиентуры учитываются следующие моменты:

                 предоставление услуг всем клиентам (юридическим и физическим лицам);

                 легкая и быстрая переориентация и расширение предоставляемых услуг;

                 безопасность, доступность, конфиденциальность банковских услуг;

                 возможность перевода клиента на нетрадиционные методы обслуживания.

В условиях, когда банки предоставляют в основном одинаковые, традиционные услуги, качество этих услуг становится важным инструментом конкурентной борьбы банков за клиентов, а также предоставление услуг на новой технологической основе. Качество банковской услуги – это совокупность ее свойств, элементов, обеспечивающих удовлетворение уже сформировавшихся (установленных) и ожидаемых (потенциальных) потребностей клиентов. При этом требования к качеству банковской услуги выражаются в виде установленных или предполагаемых потребностей пользователя услуг в виде количественных и качественных характеристик. [1, с.311-312]

Банковские операции – операции, направленные на решение задач банков, т.е. отражающие банковскую деятельность. Банковские операции, как правило, связаны с движением специфического товара – денег.  [2, c.162]

Банки могут осуществлять операции за свой счет, но проводят главным образом за счет привлеченных ресурсов и исполняют их от имени банка. Это могут быть операции, собственные для банка, например приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда, выплата дивидендов, участие в качестве учредителей других юридических лиц и др. Но основные операции банки проводят для клиентов (юридических и физических лиц).

К банковским операциям относятся:

                 привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

                 размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

                 открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

                 открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

                 осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

                 валютно-обменные операции;

                 купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

                 привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

                 выдача банковских гарантий;

                 доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

                 инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

                 выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

                 выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

                 финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

                 предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

                 перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. (приложение А)

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации помимо банковских операций  вправе осуществлять:

                 поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

                 доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

                 операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

                 лизинговую деятельность;

                 консультационные и информационные услуги;

                 выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами.

Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются законодательством и правилами центрального банка. Для осуществления банковских операций необходимо специальное разрешение (лицензия). Банковские операции осуществляются в национальной и иностранной валюте.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд. Не вправе они вести и страховую деятельность в качестве страховщиков. [3, с.42-44]

1.2   Классификация банковских операций

В условиях рыночной экономики все операции банка можно классифицировать следующим образом:

                 Пассивные;

                 Активные;

                 Посреднические;

                 Другие.

Пассивные операции коммерческих банков – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса. [4, с.144]

Пассивные операции могут осуществляться в трёх формах:

1)                 Формирование собственных средств банка, к которым относятся Уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также нераспределённая прибыль.

Уставный фонд является амортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный размер собственных средств для действующего банка. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В Уставный фонд может направляться прибыль оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного фонда в денежной форме не может превышать 20% в первые два года после его регистрации и 10% в последующие годы.

Резервный фонд создаётся путём ежегодных отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. При достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и его формирование начинается по-новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или наличия убытка.

Страховые фонды могут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

2)                 Формирование заемных средств. Сюда относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.

3)                 Формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80-90% всех ресурсов банка. Депозитные операции – операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей. [5, с.156]