Валютный контроль

автоматизированный контроль полноты и сроков расчетов за выполненные поставки товаров;

целевые проверки участников внешнеэкономической деятельности по фактам возможных нарушений таможенных правил, связанных с не поступлением в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров.       

 Развитие и совершенствование  механизма таможенно - банковского контроля за внешнеторговыми операциями должно оказать несомненное содействие созданию основ будущей глобальной системы валютного контроля Российской Федерации.  
 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Валютный  контроль является механизмом административного надзора со стороны государства за соблюдением правил и норм валютного регулирования. Он активно использовался абсолютным большинством государств в кризисные периоды в целях защиты финансовой самостоятельности, стабильности их денежной системы, укрепления курса национальной валюты, мобилизации валютных ресурсов.

В системе валютного регулирования и валютного контроля таможенные органы Российской Федерации играют важную роль.

Субъектами  правоотношений по валютному контролю являются:

- контролирующие субъекты (органы и агенты валютного контроля);

- лица, чья деятельность является  объектом контроля.

Объект  валютного контроля — это валютные операции, под которыми понимаются урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки и иные действия, предмет которых - валюта и валютные ценности.

Форма валютного контроля - это способ конкретного выражения и организации контрольных действий. В зависимости от времени совершения выделяют три основные формы контроля - предварительный, текущий, последующий. Все формы находятся в тесной взаимосвязи, в единой системе и отражают непрерывный характер контроля.

Главными  проблемами валютного контроля является:

1) ведомственная разобщённость  и отсутствие эффективной координации в данной области. Органы и агенты валютного контроля России, действуя порознь в рамках своих полномочий, не в состоянии противостоять незаконному вывозу капитала из страны. Это также может привести к дублированию функций, а также возникновению неприкрытых валютным контролем участков, в которых могут активизироваться операции по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. Ведомственная  разобщённость в части владения информацией по валютному контролю ведёт к тому, что практически у всех органов и агентов валютного контроля разработаны и находятся в эксплуатации отдельные информационные системы, которые никак не связаны между собой: ни в плане используемых средств, ни в плане стандартов хранения и обмена информацией.

2) В настоящее время  ни одна из существующих баз  данных органов и агентов валютного  контроля не удовлетворяет современным  требованиям, предъявленным к единому федеральному банку данных валютного контроля, а следовательно, можно констатировать отсутствие единой информационной системы валютного контроля России; 

3) Наличие фирм – однодневок. Это  явление наиболее распространено  среди частных предпринимателей  без образования юридического  лица. Такие фирмы можно проверить;

4)длительные поиски местонахождения  предприятий нарушителей, которые  официально не ликвидированы, но по зарегистрированному адресу  не находятся;

5)взаимодействие с иными правоохранительными органами с целью поиска сокрытых  счетов предприятий;

6) таможенные органы не включаются в состав ликвидационных комиссий  предприятий, поэтому у предприятий  – нарушителей имеется возможность  избежать подписания акта результатов проверки или уплаты штрафов  по нарушениям административных  правил путем официальной ликвидации  предприятия. В этом случае таможенные органы оказываются  как бы перед уже свершившимся  фактом.

Главной  проблемой, на наш взгляд, следует считать создание баланса между интересами государства, защищаемыми с помощью валютного контроля, и интересами участников экспортно-импортных операций, поскольку состояние дел и в экспортном и в импортной бизнесе сказывается и на благосостоянии населения, и на состоянии экономики в целом.            Государство, безусловно, создает благоприятные условия для изменения практики применения ответственности за не поступлением валютной выручки с целью приведения этой практики в соответствие с принципами справедливой и обоснованной административной ответственности. Однако необходимость в совершенствовании Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и иных актов валютного законодательства в части ответственности по-прежнему остается. Такая ответственность должна, с одной стороны, соответствовать Конституции РФ, с другой - надежно обеспечивать применение государственных мер по борьбе с незаконной утечкой капитала. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.   Анохина О.Г. Комментарий к Таможенному кодексу Таможенного союза

(поглавный). Москва: Проспект, 2011. 448 с.

2. Арбекова А.В. Административно-правовое регулирование внешнеторговой (экспортной) деятельности в России // Административное право и процесс. 2010. N 1. С. 28 - 31.

3. Бакланов П. А. Управление торговых ограничений, валютного и экспортного контроля / П. А. Бакланов // Таможенное регулирование. Таможенный контроль. – 2010. – № 1. – 20-22.

4. Бублик В.А. Внешнеэкономическая политика современной России //

Российский юридический  журнал. 2010. N 5. С. 7 - 9.

5. Валютное регулирование. Валютный контроль // Таможенное регулирование. Таможенный контроль. – 2009. – № 5. – С. 14-15.

6. Воронова Т.А.  Расчетно-платежные отношения во внешнеэкономической

деятельности : учебное  пособие для студентов вузов. - Москва : КноРус, 2009

7. Воронкова, О. Н. Внешнеэкономическая деятельность / О.Н. Воронкова, Е.П. Пузакова. – М.: Экономистъ, 2006.

8. Гафарова Г.Р. Некоторые особенности осуществления валютного контроля в РФ  // Финансовое право. 2009. № 7.

9. Гречаниченко А.В. Некоторые особенности заключения внешнеторговых

контрактов // Государственная  власть и местное самоуправление. 2009. № 6.

10. Джабиев Э.С. Исторический и международный опыт правового регулирования валютных отношений // Финансовое право. 2009. № 6.

11. Зверев А. Инкотермс и валютный контроль // Таможенное регулирование.

Таможенный контроль. – 2009. – № 7. – С. 35-38.

12. Комментарий к Федеральному закону "О валютном регулировании и

валютном контроле" / Куликов А. Д., Новичихина Н. В., Сапожникова  Ю. В.,

Тихомиров М. Ю. ;. - 2-е изд., доп. и перераб. – Москва, 2006.

13. Коржов В.Ю. Комментарий к Федеральному закону от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой

деятельности» (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2010.12

14. Крылов О.М. Организация валютного обращения как функция финансовой деятельности государства // Административное и муниципальное право. 2010. N 9. С. 78 - 84.

15. Куликов А.С. Резиденты и нерезиденты как участники валютных

правоотношений // Финансовое право. 2011. N 4. С. 22 - 26.

16. Лисицын А.Ю. Валютно-правовой режим в Российской Федерации // Реформы и право. 2010. N 1. С. 3 - 12.

17. Лисицын А.Ю. Эффективность системы валютно-правового регулирования внешнеторговой деятельности // Реформы и право. 2008. № 4.

18. Логинов П. Б. Требования валютного контроля при совершении операций с нерезидентами / П. Б. Логинов // Налоговый вестник.  – 2010.  – № 2.  – С.

110-117.

19. Мамбеталиева А.Н. Валютное регулирование и валютный контроль в

государствах - членах ЕврАзЭС // Финансовое право. 2010. N 11. С. 17 - 23.

20. Марченко Р.А. Роль административно-правового режима обеспечения

таможенного дела в общем  предупреждении валютных правонарушений в 

сфере внешнеэкономической  деятельности страны // Банковское право. 2006.

№ 6.

21. Матвиенко Г.В. К вопросу о взаимодействии таможенных органов и иных

агентов валютного контроля и толковании норм валютного законодательства // Финансовое право. 2007. № 8.

22. Матвиенко Г.В. К вопросу о понятии и видах валютных ограничений //

Финансовое право. 2010. N 8. С. 14 - 18.

23. Николюкин С.В. Внешнеторговые бартерные сделки в международном

коммерческом обороте: особенности правового регулирования  и практика

разрешения споров // Внешнеторговое право. 2008. № 2.

24. Новиков В.Е. Теоретические аспекты тарифного регулирования в Таможенном союзе ЕврАзЭС // Таможенное дело. 2009. N 3. С. 38 - 40.

25. Овчарова Е.В. Неполучение валютной выручки от нерезидентов в срок:

проблемы правоприменения  и ответственности // Финансовое право. 2010.   N 2. С. 13 - 18.

26. Паневина Е. Репатриация валютной выручки // ЭЖ-Юрист. 2010. N 47. С. 6 - 7.

27. Плотникова Н. В. Методы валютного контроля и направления их

совершенствования / Н. В. Плотников // Экономические науки. – 2009. – №9.

С. 265-268.

28. Руднев Н.А., Исхакова Э.М. Изменения в финансовом и налоговом

законодательстве по использованию электронных документов // Финансовое

право. 2011. N 8. С. 20 - 23.

29. Соловьева А. М. Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля в России в условиях финансово-экономического кризиса / А. М. Соловьева // Финансы и кредит. – 2010. – № 33. – С. 59-64.

30. Стюфеева И.В. Осуществление банковских операций по счету. Виды счетов // СПС КонсультантПлюс. 2011.13

31. Шевченко А.В. Комментарий к Федеральному закону от 18 июля 1999 г. № 183-ФЗ «Об экспортном контроле» (постатейный) / отв. ред. С.Н. Бурцев //

СПС КонсультантПлюс. 2011.

32. Шохина Э.Х. Валютное законодательство: проблемные аспекты //

Внешнеторговое право. 2010. N 2. С. 12 - 17.

33. Филиппенко Е. Д. О полномочиях налоговых органов в сфере валютного

контроля/ Е. Д. Филиппенко // Современное  право .- 2007 .- № 8 .- С. 9-14.