Тарифная политика

    В личном страховании может применяться  смешанное страхование жизни, включающее несколько видов личного страхования, например, страхование на дожитие, страхование  от несчастного случая. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3. Тарифная политика 

    Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования. Тарифная политика включает в себя комплекс организационных, информационно-аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку применения, уточнения базовых страховых тарифов, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций страховщика.

    Эта политика базируется на основных принципах:

    1. Эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя). Это означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строился страховой тариф. Таким образом, принцип эквивалентности должен соответствовать перераспределительной функции страхования, как замкнутой раскладке ущерба.

    2. Доступность страховых тарифов  для широкого круга страхователей, так как чрезмерно высокие ставки становятся тормозом на пути развития страхования, которое может стать невыгодным.

     3. Стабильность размеров страховых  тарифов в течение длительного  времени. К постоянным тарифам  привыкают и страхователи, и страховые  работники. При этом у страхователей укрепляется твердая уверенность в солидности страхового дела и платежеспособности фирмы или АО. Кроме того, стабильность размеров страховых тарифов существенно зависит от условий страхования. Например, при транспортном страховании грузов размеры страховых тарифов могут меняться в зависимости от степени опасности конкретных рейсов (перевозка продовольственных и промышленных товаров отечественного и импортного производства, через какие моря, океаны, регионы перевозятся грузы и т.п.).

    4. Расширение объема страховой  ответственности. Соблюдение данного  принципа характеризует приоритетное  направление деятельности страховщика  (расширение объема страховой  ответственности можно пояснить  на примере страхования жизни,  когда оно включает дополнительно страхование от несчастного случая, снижения уровня жизни из-за инфляции и др.).

    5. Обеспечение самоокупаемости и  рентабельности страховых операций. Данные финансовые принципы в  полной мере относятся к страховщику,  который производит страховые выплаты и другие расходы за счет поступивших страховых платежей. Из данного принципа следует, что страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей не только покрывало расходы страховщика (возмещение ущерба, налог на прибыль, содержание аппарата работников и т.п.), но и обеспечивало превышение доходов над расходами (прибыль) страховщика (на дальнейшее расширение деятельности страховой компании, приобретение имущества, оргтехники, поощрение своих работников и др.). Это превышение закладывается в нагрузку к нетто-ставке, поскольку в нетто-ставке, обеспечивающей замкнутую раскладку ущерба, нет места для прибыли. В то же время, если фактическая убыточность страховой выплаты (страховых возмещений и поощрений) окажется ниже действующей нетто-ставки (допустим, ничто не сгорело, никто не умер и т.п.), то образовавшаяся экономия может быть разделена по двум направлениям:

    1) частично в запасной фонд страховщика;

    2) частично на пополнение прибыли.

    При обязательной форме страхования тариф устанавливается Федеральным законодательством, а при добровольной - страховой компаниек. Однако поскольку страхование является одним из элементов конкуренции, воздействующим на привлечение страхователей, то соблюдение принципов построения страхового тарифа контролируется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, чтобы не допускать его чрезмерного занижения или завышения.

      При обязательном страховании  вследствие его всеобъемлющего  характера возможно экономическое перераспределение страхования для хозяйств, работающих в особо неблагоприятных природных и экономических условиях, испытывающих трудности в осуществлении расширенного воспроизводства.

    Добровольное  страхование в силу его выборочности обусловливает необходимость дифференциации тарифной ставки. За основу должны приниматься различия в величине не только нетто-ставки, но и надбавки. Дифференциация производится по подотраслям и видам страхования, территориальному и другим признакам.

    Нагрузка (надбавка) составляет в общем страховом тарифе существенно меньшую часть от брутто-ставки (в зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9% до 40%).

    Главным достоинством рассмотренной структуры (модели) страхового тарифа является четкое разделение средств страхователя и страховщика. Здесь следует отметить, что хотя структура страхового тарифа законом «О страховании» не регламентирована, однако, налогообложение проводится по этой модели. Она же применяется и при лицензировании страховых организаций.

    Страховой тариф при добровольном страховании туристской деятельности определяется страховщиком на основе ожидаемой совокупности объектов страхования и используется для определения страхового взноса как цены страховой защиты (услуги).

    Определение (расчет) страхового тарифа производится с помощью теории актуарных расчетов (сочетание математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и финансовых исчислений с учетом социальных, демографических и других факторов).

    Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя (принцип эквивалентности).

    Основой деления брутто-ставки на нетто-ставку и нагрузку является тезис, согласно которому нетто-ставка предназначена  для погашения обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка - на финансирование деятельности страховой организации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Задача

    Урожай  овощей застрахован, исходя из средней  урожайности за 5 лет – 24 ц/га. Фактическая  урожайность в текущем году составила 19 ц/га. Страхование осуществляется на условиях выплаты 70% причиненного убытка за недополучение урожая. Площадь посевов – 200 га. Закупочная цена 200 руб/ц.

    Рассчитать  ущерб страхователя и сумму страхового возмещения. 

    Решение:

    У=(Сз-Ст)*П,

    У=(200*24-200*19)*200=(4800-3800)*200=200000,

    Sв=200000*70%=140000.

    Ответ: сумма ущерба страхователя составила 200000 руб., сумма страхового возмещения – 140000 руб.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Термины 

    Страховщик  — это юридическое лицо (страховая  компания), имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности, принимающее на себя по договору страхования за определённое вознаграждение (страховая премия) обязательство возместить страхователю или другому лицу, в пользу которого заключено страхование, убытки, возникшие в результате наступления страховых случаев, обусловленных в договоре.

    Страхователь  — это юридическое лицо или  дееспособное физическое лицо, заключившее  со страховщиком договор страхования  либо являющееся страхователем в  силу закона. Страхователи могут заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц (застрахованных лиц) лишь c их согласием, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством. Застрахованные лица могут приобретать права и обязанности страхователя согласно с договором страхования. Страхователи имеют право при заключении договоров личного страхования назначать при согласии застрахованного лица граждан или юридических лиц (выгодоприобретатель) для получения страховых выплат, а также заменять их к наступлению страхового случая, если другое не предусмотрено договором страхования. Страхователи имеют право при заключении договоров страхования других, чем договоры личного страхования, назначать граждан или юридических лиц (выгодоприобретателей), которые могут понести убытки в результате наступления страхового случая, для получения страхового возмещения, а также заменять их к наступлению страхового случая, если другое не предусмотрено договором страхования.

    Страховой взнос — регулярный платеж с целью формирования денежных доходов для защиты имущественных и других интересов физических лиц и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев); может быть добровольным и обязательным. В системе обязательного социального страхования страховые взносы являются обязательными платежами, которые производятся организациями (предприятиями) независимо от уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей в размерах и на условиях, устанавливаемых федеральным законодательством.

    Страхование — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей. Страхование (страховое дело) в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту. Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

    Страховая сумма - определённая договором страхования  или установленная законом денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье, трудоспособность (в личном страховании). Страховая сумма - денежная сумма, в пределах которой страховщик обязан провести выплату при наступлении страхового случая. Страховая сумма не должна превышать страховой стоимости объекта страхования. Страховая сумма - в личном страховании - конкретный размер денежных средств, выплачиваемых при наступлении страхового случая. Страховая сумма бывает агрегатная и безагрегатная. Безагрегатная страховая сумма - лимит ответственности страховщика по каждому страховому случаю. Агрегатная страховая сумма - лимит выплат страховщиком за весь срок страхования (период действия договора). При агрегатной страховой сумме после выплаты страхового возмещения страховая сумма уменьшается на размер страховой выплаты произведенной по данному риску.

    Страховой полис - документ, подтверждающий заключение договора страхования, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). Полис выдаётся страхователю после заключения договора и внесения страховой премии.

    Страховой полис обычно должен содержать: наименование документа; юридический адрес и банковские реквизиты страховщика; полное наименование или фамилию, имя, отчество страхователя и его адрес; указание объекта страхования; размер страховой суммы; указание страхового риска; размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения; срок действия договора страхования, порядок изменения и прекращения договора страхования; другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования, либо исключения из них; подписи сторон.

    В полисе также должна содержаться  ссылка на действующие правила страхования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Литература 

    1. Абрамов В.Ю. Страхование: теория  и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007.

    2. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник/Под ред. Е.В. Коломина. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 416 с.

    3. Ахвледиани Ю.Т. Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям (060400) «Финансы и кредит», (060500) «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 543 с.