Сущность и теоретические основы перестрахования

Анализ судебных решений  дает основание говорить о том, что  суды подчас рассматривают перестрахование  как страхование предпринимательского риска со всеми вытекающими отсюда последствиями. Так, в уже упоминавшемся  решении Арбитражного суда Челябинской  области и постановлениях вышестоящих  судебных инстанции по иску ТОО «Промтовары-78»  к СК «Копи-Аско» и СК «Южурал-Аско» сделан и такой вывод: «По договору перестрахования с учетом ст. 933 ГК РФ может быть застрахован предпринимательский риск самого перестрахователя и только в его пользу, в связи с чем выплата перестраховщиком страхового возмещения непосредственно страхователю по оригинальному договору страхования является прямым нарушением требований закона и означает исключение ответственности перестрахователя». Последствия такого вывода – признание договора недействительным по признаку ничтожности. В обоснование своих решений о недействительности подобных договоров перестрахования суды также ссылаются на норму п. 3 ст. 967 ГК, в соответствии с которой при перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения остается страховщик.

Как видно из приведенных  примеров, суды по одним и тем  же вопросам высказывают диаметрально противоположные мнения, а это  в свою очередь ведет к принятию при наличии практически одинаковых обстоятельств различных по своей  сути решений. Такое положение вещей  дестабилизирует перестраховочные отношения, создает почву для  невыполнения недобросовестными перестраховщиками  своих обязательств по договорам. Одним  словом, мешает развитию рынка.

 
2. Анализ развития перестрахования  в России

2.1 Динамика входящего перестрахования

Согласно официальной  статистике, предоставленной Федеральной  службой страхового надзора (ФССН), в 2005 году взносы по входящему перестрахованию  в российских компаниях составили 100,3 млрд. рублей. Таким образом, рынок  перестрахования за год вырос  на 6,9%, что, в общем, повторяет прошлогоднюю тенденцию, когда темп прироста составил 5,0%. В мировых масштабах российский рынок перестрахования пока не очень  заметен, но серьезным положительным  моментом является тот факт, что  рынок перестрахования просто существует.

Рисунок 1. Динамика совокупных взносов и выплат по входящему  перестрахованию, млрд. рублей.

В условиях переходной экономики  был велик шанс упустить национальную систему страхования в руки иностранных компаний. Но благодаря протекционистской политике государства в сфере прямого страхования, в России сформировался не только полноценный рынок страхования, но и национальный рынок перестрахования, который пока находится только на начальном пути своего развития. Но в отличие от прямых страховщиков, перестраховочные компании развивались в условиях открытой конкуренции с ведущими иностранными перестраховщиками и сумели выжить в таких условиях благодаря высокому уровню профессионализма и очевидным конкурентным преимуществам — более дешевым тарифам, знанию отечественного рынка и высокой лояльности по отношению к клиентам.

Рынок перестрахования развивается, причем развивается довольно равномерно. Здесь нет резких скачков, характерных  для рынка прямого страхования, вызванных, в основном, проведением  в прошлом и сворачиваем в  настоящее время операций по страхованию  жизни. А развитие отдельных сегментов  рынка реального перестрахования  повторяет развитие рынка прямого  страхования. В то же время дальнейшая динамика совокупных взносов будет  зависеть от позиции ФССН по отношению  к "серым" перестраховщикам.

Рисунок 2. Уровень выплат в различных видах на рынках перестрахования  и прямого страхования в 2005 году, %

В отличие от показателя совокупных взносов, показывающих стабильный рост, выплаты по договорам принятым в перестрахование находятся  на протяжении последних шести лет  примерно на одном уровне — от 10 до 13,5 млрд. рублей, что говорит о  довольно сильной нерисковой составляющей этого бизнеса в России (оценка реального рынка будет дана далее). Уровень выплат в 10,9%, зафиксированный на рынке перестрахования в 2005 году явно не соответствует параметрам классического перестрахования. А отмеченное в 2005 году сокращение объема совокупных выплат и общего уровня выплат объясняется, скорее всего, конъюнктурными изменениями рынка — некоторым снижением убыточности и отказом от перестрахования высокоубыточных видов, а также колебаниями выплат в "схемном" перестраховании, где уровнем убыточности можно управлять.

Как видно из Рисунка 2, уровень  выплат в перестраховании для  различных видов оказался значительно  ниже, чем в прямом страховании. Исключение составило страхование ответственности, что в принципе не сказалось на общей картине — рынок перестрахования  засорен всевозможными "схемами".

По официальным данным ФССН, 72,9% рынка приходится на перестрахование  имущественных рисков, 10,6% на личное страхование, 9,7% — на страхование  ответственности и 6,3% — на перестрахование  ОСАГО. Страхование жизни в структуре  рынка занимает всего 0,5%. По сравнению  с 2004 годом структура рынка практически  не изменилась — колебания доли различных видов составили порядка 1%.

В абсолютных значениях в 2005 году приблизительно на 5% увеличились  объемы перестрахования имущественных  рисков и перестрахования личных видов. Перестрахование "жизни" сократилось  на треть. Наибольший рост продемонстрировали сегменты перестрахования ОСАГО (на 15%), а также перестрахование рисков ответственности (на 26%).

2.2 Реальный и нерисковый сегмент перестрахования

Официальные данные фиксируют  лишь совокупные обороты рынка со всеми его "схемами". Рынок перестрахования  по уровню "схемности" уступает только страхованию жизни. И если на рынке прямого страхования среди лидеров уже не встретить компании, чья деятельность не связана с классическим страхованием, то на рынке перестрахования долгие годы по совокупным взносам лидируют сомнительные компании. Достаточно посмотреть на уровень выплат по договорам входящего перестрахования — компании с уровнем выплат близким к нулю никак нельзя отнести к игрокам реального рынка.

По оценкам "Эксперт  РА", реальный рынок перестрахования  в России в 2005 году составил порядка 33 млрд рублей. Годом ранее аналогичный показатель находился на уровне 28 млрд рублей. Таким образом, рынок реального перестрахования в России вырос приблизительно на 5 млрд рублей или на 17% в относительном выражении. Учитывая тот факт, что совокупные объемы рынка выросли на 6,5 млрд рублей, можно утверждать, что рост рынка перестрахования в России происходит, в основном, за счет роста операций по классическому перестрахованию.

Рисунок 3. Структура реального  рынка перестрахования в Российской Федерации, % 

Основным направлением на реальном рынке перестрахования  является, естественно, перестрахование  имущественных рисков — на него приходится порядка 67% рынка (приблизительно 22 млрд рублей). Следует отметить, что из-за невысокой емкости российских компании значительная часть рисков передается в ретроцессию. Особенно это относится к перестрахованию имущественных рисков со значительными страховыми суммами. По оценкам "Эксперт РА", приблизительно 40% взносов по перестрахованию имущественных рисков на реальном рынке передается в ретроцессию надежным западным компаниям. В нерисковом сегменте рынка перестрахования доля ретроцессии составляет более 90% (оффшорное перестрахование). Доля реального перестрахования в сегменте имущественных рисков составляет 30%.

Таблица 1. Компании, собравшие  наибольшие взносы по перестрахованию  имущественных рисков, 2005 год

Вообще имущественное  страхование очень удобный вид  для проведения сомнительных операций. Взносы по безрисковому договору передаются различными путями в перестрахование в оффшорную компанию (напрямую или через российскую компанию-посредника), после чего деньги переводятся на "нужные" счета и благополучно оказываются под контролем первоначального страхователя. Российская компания-посредник при этом получает определенную комиссию за проведение операции. Именно на подобные операции и приходится более половины рынка российского перестрахования. Свидетельством тому является показатель уровня выплат в перестраховании имущественных рисков, равный в 2005 году 7,5%. Аналогичный показатель по имуществу в прямом страховании в 2005 году составил 24,7%. Отчасти подобное явление связано с особенностями перестрахования сложных рисков — авиакосмические риски, крупные промышленные объекты, убыточность которых на российском рынке остается на довольно низком уровне. Но все-таки основным фактором низкого уровня выплат остаются нерисковые операции.

На собственном удержании  у российских компаний остаются незначительные части риска по крупным договорам  перестрахования, а также мелкие имущественные риски и авториски. При этом именно авториски следует признать основной составляющей имущественного сегмента перестрахования в разрезе нетто-удержаний. В совокупных объемах реального рынка перестрахование авторисков составляет порядка 30%. С одной стороны, автострахование — вид с довольно высокой убыточностью, но при грамотной тарифной политике он способен приносит небольшую, но стабильную прибыль. По пути привлечения авторисков идут, в основном, небольшие региональные перестраховочные организации, чьи финансовые возможности не позволяют привлекать значительные риски по другим видам имущественного страхования.

В страховании водного  и воздушного транспорта российским перестраховщикам достаются незначительные риски — крупные риски страховщики  напрямую перестраховывают за рубежом. Космические риски при всей своей  сложности перестраховываются, в  основном, на внутреннем рынке. Значительная часть запусков связана с государственной  тайной, поэтому страхование и  перестрахование рисков, так или  иначе связанных с космосом, осуществляется кругом специально отобранных компаний.

Страхование грузов довольно удобный вид для осуществления "схем". В страховании грузов тарифы сопоставимы с тарифами "огневых" рисков, в то время как период страхования значительно меньше. Данный вид очень удобен для "схем", можно довольно быстро провести нужную операцию, а отследить сомнительное страхование практически невозможно. Другая проблема, характерная для  данного вида — мошенничество, причем не только со стороны клиентов страховых  компаний, но и со стороны самих  цедентов, желающих получить с перестраховщика  возмещение по событию, которого не произошло.

Российским перестраховщикам достается, в основном, перестрахование  внутрироссийских перевозок. Экспортно-импортные операции преимущественно перестраховываются за рубежом. К тому же у большинства страховщиков имеется надежная западная облигаторная защита по страхованию грузов, что также несколько тормозит развитие данного сегмента российского перестрахования.

Страхование строительно-монтажных  рисков также, в основном, уходит за рубеж. Здесь общепризнанным мировым  лидером является Munich Re, конкурировать с которым российским перестраховщикам пока не по плечу.

Личные виды страхования  наряду с автострахованием — те виды, в которых российские компании могут предложить адекватную перестраховочную защиту и конкурировать с иностранными перестраховщиками. Но в данном случае большинство договоров перестрахования заключаются таким образом, что ответственность перестраховщик несет только при достижении определенного уровня убыточности по виду у прямого страховщика. Этим отчасти объясняется низкий уровень выплат в перестраховании личных видов. Так, в 2005 году уровень выплат в перестраховании личных видов равнялся 19,7%. Вообще, договоры, основанные на принципе эксцедента убыточности, довольно распространены на российском рынке реального перестрахования. Но не следует забывать и о "сером" перестраховании, которое также присутствует на рынке. Доля реального сектора в перестраховании личных видов — 43%.

Таблица 2. Компании, собравшие  наибольшие взносы по перестрахованию  личных видов, 2005 год