Сущность и юридические основы перестрахования

Содержание

Введение 2

1. Сущность и юридические основы перестрахования. 4

2. Экономическое содержание перестрахования. 7

3. Формы перестрахования. Схемы и механизмы перестрахования. 11

Заключение 19

Список  использованной литературы 20

Задание №1. 21

Задание № 2. 21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В России сложился страховой  рынок. Организационно он представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой в определенные юридические  и экономические взаимоотношения.

На рынке продается  и покупается специфический товар  – страховая защита. За последние  годы значительно расширился перечень видов страхования, предлагаемых потребителю, модернизировались правила их проведения, усовершенствовались приемы работы с риском. Появился страховой брокер – новый субъект в страховом бизнесе России.

Кардинальным образом  изменилось отношение к страхованию  в обществе, и в первую очередь  со стороны законодательной и  исполнительной власти. Пришло понимание  того, что страхование способно оказать  существенное влияние на экономические  процессы, происходящие в обществе, и поэтому оно нуждается в  государственной поддержке. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики, способно само послужить фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений постоянно подталкивает средний слой населения, частный  бизнес к пониманию того, что никто  им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью  страхования, компенсирующего возможные  потери, можно удержаться на достигнутом  уровне и  приумножить состояние.

Закон «Об организации  страхового дела в Российской Федерации», ст. 13 дает следующее определение  перестрахования:

«Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором  условиях риска исполнения всех или  части своих обязательств перед  страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это  влечет за собой защиту и служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. Государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

Основные принципы перестрахования  являются абсолютно такими же, как  и для страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей  добросовестности. Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие  у них оплаченного уставного  капитала и страховых резервов, а  также система перестрахования.

В данной работе будут рассмотрены  сущность и юридические основы перестрахования, а также экономическое содержание перестрахования, его формы, схемы и механизмы.

В конце будет предоставлен список использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность и юридические основы перестрахования

  Одним из видов  страхования является перестрахование.  Перестрахование позволяет компенсировать  колебания и сокращать потенциал  ущерба. Это система экономических  отношений, в соответствии с  которой страховщик, принимая на  страхование риски, часть ответственности  по ним (с учетом своих финансовых  возможностей) передает на согласованных  условиях другим страховщикам  с целью создания по возможности  сбалансированного портфеля страхований,  обеспечения финансовой устойчивости  и рентабельности страховых операций.

          В основе перестрахования - договор,  согласно которому одна сторона  - цедент передает полностью или  частично страховой риск (группу  страховых рисков определенного  вида) другой стороне - перестраховщику,  который в свою очередь принимает  на себя обязательство возместить  цеденту соответствующую часть  выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения  следует, что в договоре перестрахования  выступают две стороны: страховое  общество, передающее риск, и страховое  общество, принимающее риск на  свою ответственность. Сам процесс,  связанный с передачей риска,  следует называть цедированием  риска, или перестраховочной цессией.  В этой связи перестраховщика,  отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика принимающего  риск, - цессионарием. Риск, принятый  данным перестраховщиком от цедента,  довольно часто подвергается  последующей передаче полностью  или частично следующему страховому  обществу. Последующая передача  перестраховочного риска называется  ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование  третьему участнику, называется  ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск - ретроцессионарием.

          Родиной перестрахования считается  Германия. Первое перестраховочное  общество было образовано в  Кельне в 1846г., затем появилось  Мюнхенское перестраховочное общество. “Русское общество перестрахования” возникло в 1895г., и занималось оно перестрахованием огневых рисков. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку золота в виде премий за границу. В данное время основной целью соглашений отечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance - комплекс страховых услуг) является передача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахование иностранной компании (перестраховщику, или цессионарию) определенного процента страховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии (как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львиная доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых компаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компаний одновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компаний остается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии.

          Классическое определение перестрахования  было дано в XIX в. в законодательстве  Великобритании, где было сказано,  что перестрахование является  новым страхованием того же  самого, уже застрахованного риска  и что заключается оно для  того, чтобы обезопасить страховщика  от ранее принятых рисков.

          Немецкая юрисдикция еще более  кратка и категорична: перестрахованием  признается страхование рисков, принятых страховщиком.

          В законе Российской Федерации  “О страховании” дается определение  перестрахования: “Перестрахованием  является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных  договором условиях риска исполнения  всех или части своих обязательств  перед страхователем у другого  страховщика (перестраховщика)”.

      В ст.27 Закона  говорится: «для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами». Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются Росстрахнадзором.

          Страховщики, принявшие обязательства  в объемах, превышающих возможности  их исполнения, за счет собственных  средств и страховых резервов  обязаны застраховать у перестраховщиков  риск исполнения соответствующих  обязательств”.

          Согласно методике Росстрахнадзора, страховщик обязан передать в перестрахование часть риска (своих обязательств перед страхователем), если не будет соблюдаться условие:

S=(A-Y)*5% / 100%,

где    S - сумма, на которую  страховщик имеет право заключать  договоры по данному виду страхования;

А - величина активов (авуаров (фр. avoire) - активы (денежные средства, ценные бумаги, счета в банках и т.д.) - часть страхового баланса) страховщика;

          Y - размер уплаченного уставного  капитала;

          5% - нормативное процентное отношение  поступивших страховых взносов  к уплаченному уставному капиталу  по данному виду страхования.

          Следовательно, перестрахование  гарантирует платежеспособность  страховщика при наступлении  чрезвычайных (выше нормальных) ущербов  (убытков).

          В Условиях лицензирования страховой  деятельности (ст.3, п.3.5) говорится, что  максимальная ответственность по  отдельному риску страхования  жизни, страхования от несчастных  случаев и болезней, медицинского  страхования и страхования ответственности  владельцев автотранспортных средств  не может превышать 10% собственных  средств страховщика. В остальных  видах страховой деятельности  максимальная ответственность по  пяти наиболее крупным рискам  не должна превышать двукратного размера собственных средств.

          В то же время в ст.13 (п.2) Закона  “О страховании” сказано, что  страховщик, заключивший с перестраховщиком  договор о перестраховании, остается  ответственным перед страхователем  в полном объеме в соответствии  с договором страхования.

          Таким образом, исходя из данных  определений, перестрахование является  “вторичным” страхованием страховщиков  от чрезвычайных рисков, превышающих  платежеспособность страховой организации.  В этом основная сущность и функция перестрахования.

2. Экономическое содержание перестрахования

Экономическое значение профессиональных перестраховочных компаний России заключается  в следующем.

Во-первых, российскими перестраховочными  компаниями осуществляются деловые  операции по принятию ответственности  за развитие российского страхового бизнеса и российской экономики.

Во-вторых, стабилизуется  валюта, что позволяет использовать хорошую репутацию отечественных  перестраховщиков за рубежом и укреплять  деловые контакты с зарубежными  партнерами. Наконец, расширяются и  углубляются деловые отношения  и на основе традиций, и с применением  новых методов перестрахования  в связи с почти полной либерализацией перестраховочного бизнеса во многих странах.

Страхование - один из важнейших  экономических институтов, который  существовал в разных экономических  формациях. Идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки  между участниками объединения  возникла еще в XVIII в. до нашей эры. Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования  как гражданско-правовая сделка, известны по крайней мере с эпохи позднего Средневековья. Тогда благодаря  великим географическим открытиям  заметно расширились горизонты  морской международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать открывшиеся возможности. Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование, которое по мере развития товарно-денежных отношений уступило место страхованию в денежной форме. Использование денег в процессе раскладки ущерба в значительной степени упростило и расширило возможности проведения страховых операций. Страхование превратилось в универсальное, эффективное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных неблагоприятных событий - страховых случаев. Погашение ущерба осуществлялось за счет выплат из денежных фондов, сформированных из уплачиваемых страхователями страховых взносов. Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя.

Наиболее полно страхование  реализуется в условиях рыночной экономики, так как наряду с удовлетворением  насущной фундаментальной потребности  человека в обеспечении безопасности оно становится важнейшим источником концентрации накоплений физических и  юридических лиц и эффективного их использования. Страхование повышает инвестиционный потенциал государства, способствует росту благосостояния нации, позволяет решать проблемы социального  и пенсионного обеспечения.

В современных условиях развития экономики страхование является наиболее динамично развивающейся  отраслью. Развитие данного вида услуг  обусловлено развитием негосударственного сектора хозяйства, нуждающегося во всеобъемлющей страховой защите.

Задачей страхования является обеспечение непрерывности, бесперебойности  и сбалансированности общественного  воспроизводства, то есть в обеспечении  социальной и экономической стабильности в обществе за счет полноты и своевременности возмещения ущерба; участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций.

Страхование представляет собой  систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов  формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных  непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Это особый вид экономической  деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным  интересам среди страхователей  и осуществляемый специализированными  организациями (страховщиками), обеспечивающими  аккумуляцию страховых взносов, формирование страховых резервов и  осуществление страховых выплат при возникновении ущерба (наступлении  страхового случая).

Страхование является частью системы финансовых отношений общества, так как связано с формированием  и использованием страховых денежных фондов.

Предоставление страховой  защиты - это вид финансовых услуг, которые производят и продают  страховые организации.

Главными предпосылками  страхования как финансовой услуги являются:

1) наличие рискового сообщества;

2) осуществление страховой  выплаты только при условии  наступления страхового случая;

3) страхование только  определенных рисков, ущерб от  наступления которых подлежит  денежной оценке.

Рисковое сообщество - это  определенное количество лиц или  хозяйственных единиц, подверженных одному и тому же риску. Лица, принадлежащие одному рисковому сообществу, являются потенциальными страхователями.