Страховые резервные фонды и их роль в процессе общественного воспроизводства

 
 
 
 

Реферат по дисциплине «Страхование»

  на тему: 
 
 
 

Страховые резервные фонды и их роль в процессе общественного воспроизводства 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Санкт-Петербург

2011

 

Оглавление 

Введение 3

Глава 1.  Сущность страхового (резервного) фонда 4

1.1.Становление  понятия страхового (резервного) фонда 4

1.2.Сущность  страхового (резервного) фонда 5

1.3.Классификация  страхового (резервного) фонда 7

Глава 2. Составляющие страхового фонда 11

2.1. Состав страхового  фонда 11

2.2. Доходы и расходы  страхового фонда 15

Заключение 17

Список  используемой литературы 18 
 

 

Введение

 

    Наша  жизнь настолько непредсказуема, что человек легко может стать  жертвой несчастного случая или  стихийного бедствия. В ряде этих и других случаев возникает необходимость обезопасить себя от негативных последствий. Страховые резервные фонды являются защитой от различного рода непредвиденных ситуаций.

    Таким образом, данный реферат посвящен изучению страховых (резервных) фондов и их роли в процессе общественного воспроизводства.

    Цель  данной работы – раскрыть сущность страховых резервных фондов и изучить роль страховых резервных фондов в процессе общественного воспроизводства.

     Для достижения проставленной цели нами были определены следующие задачи:

• рассмотреть становление понятия страховой резервный фонд;
• определить сущность понятия страховой фонд;
• познакомиться с классификацией страховых фондов;
• рассмотреть состав страхового фонда;
• рассмотреть источники поступления и расходования средств фонда.

    Таким образом, объектом исследования данной работы является страховой резервный  фонд, предметом – его роль в  процессе общественного воспроизводства.

     Поставленные  выше цели и задачи определили логику и структуру написания данной курсовой работы, которая состоит  из: введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы. В первой главе раскрыта сущность страхового резервного фонда. Во второй состав страхового фонда.

     Теоретической и методологической базой исследования послужили труды специалистов в области страхования, таких как: Гвозденко А.А.,  Ермасов С.В. и Сахирова Н.П.

Глава 1.  Сущность страхового (резервного) фонда

1.1.Становление понятия страхового (резервного) фонда

 

    Страховой (резервный) фонд – это обязательный элемент общественного воспроизводства. Он создается как форма страховой защиты для всех субъектов экономики (инвалидов, различных предприятий, государства, страховых компаний) и на различных экономических уровнях. Страховой фонд создается в виде денежного и материального резерва для устранения ущерба от чрезвычайных ситуаций техногенного и природного характера и различных случайных событий.

    Для начала рассмотрим две теории страхового фонда: теорию Карла Маркса и амортизационную  теорию.

    Теория  Карла Маркса.¹ Согласно данной теории, основным источником образования страхового фонда является прибавочная стоимость. Широкое развитие данная теория нашла в научном труде Карла Маркса «Капитал», в котором К. Маркс утверждал, что страховой фонд нельзя отнести к ни к фонду накопления, ни к фонду потребления. По мнению К. Маркса, расходы на создание страхового фонда могут покрываться за счет прибавочной стоимости. В дальнейшем на практике данное утверждение потерпело изменение: расходы на создание страхового (резервного) фонда должны относиться на прибыль после уплаты налогов и других обязательных выплат государству.

    Амортизационная теория.² Данная теория возникла на рубеже XIX-XX веков. Источником формирования страхового фонда здесь выступают издержки производства. Основоположником данной теории является Адольф Вагнер, немецкий ученый. Согласно А.Вагнеру, создание страхового фонда происходит путем постепенного перехода части средств производства на готовый продукт. Амортизация – постепенное снашивание основных фондов и перенос их стоимости на готовую продукцию. Также согласно данной теории, страхование может отражать только общую вероятность нанесения ущерба.

    Советская экономическая наука придерживалась теории К. Маркса. В 1920-1930 годах на основе теории К. Маркса было создано марксистко-ленинское  учение. Основоположники данного  учения выступали за необходимость создания страхового дела в СССР и учреждении государственной монополии в страховом деле. В настоящее время данное учение утратило свою актуальность.³

    В странах Америки, Западной Европы и  Японии теоретические идеи сформировались вокруг понятия страхового риска и обстоятельств, которые этот риск сопровождают. Система этих теоретических взглядов сформировалась в прикладную дисциплину – риск – менеджмент.

    Согласно  современным научно-теоретическим представлениям, страховой фонд – это средства, которые изымаются из совокупного национального продукта и национального дохода. Потери, которые общество понесло в результате страховых случаев, определяют размер страхового фонда.

1.2.Сущность страхового (резервного) фонда

 

    Под термином страховой резервный фонд понимается неприкосновенный денежный запас, предназначенный для возмещения ущерба, нанесенного стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы, молнии, засуха, ливни и т. д.), социальными конфликтами (вооруженные столкновения, поджоги, разрушения и т. д.), несчастными случаями, конъюнктурными колебаниями, банкротством должников и другими непредвиденными вредоносными событиями.⁴

Признаками  страхового фонда являются:⁵

• материальный, но чаще всего денежный резерв для возмещения ущерба;
• стоимость страхования определяется статистически;
• неопределенность в изменение стоимости страхового (резервного) фонда;
• распределение страхового фонда носит вероятностный характер.

    Страховой фонд способствует экономическому развитию общества. Финансовые ресурсы, которые  используют для возмещения ущерба, являются источником инвестирования. Без страхового фонда трудно представить  нашу рыночную экономику.

    Страховой фонд осуществляет функции присущие финансам:⁶

• распределение;
• контроль;
• стабилизация;
• стимулирование.

    Но  также страховой фонд осуществляет специфические функции, такие как:

• превентивная (предупреждение расходов по случаям риска);
• инновационная (способствование развитию новых технологий);
• инвестиционная (развитие экономики и производства);
• освобождение государства от дополнительных финансовых расходов.

1.3.Классификация страхового (резервного) фонда

 

    Основным  признаком классификации страхового резервного фонда является уровень экономической деятельности. Как известно, существует макро-, микро- и мезоуровни. Таким образом, выделяют централизованный страховой (резервный) фонд – макроуровень, фонд самострахования - микроуровень, страховой фонд страховщика (андеррайтера) – мезоуровень.

    Рассмотрим  подробнее каждую из форм страхового (резервного) фонда.

    Централизованный  страховой фонд.⁷ Формируется за счет общегосударственных ресурсов. Образуются государством или органами государственной власти. Назначение централизованного фонда – возмещение ущерба и устранение последствий аварий и стихийных бедствий, социальная поддержка население, обеспечение стабильности общественного производства, национальной безопасности. Формирование фонда происходит в натуральной (материалы, сырье, топливо, запасы продукции) и денежной (финансовые ресурсы государства). Ресурсы централизованного (резервного) фонда использовались для устранения последствий аварии на Чернобыльской АЭС, Саяно-Шушенской ГЭС, землетрясения в Армении. В Российской Федерации такими страховыми фондами являются Фонд катастроф, Пенсионный Фонд, Фонд обязательного медицинского страхования.

    Фонд  самострахования. Осуществляется преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта, но также возможна и денежная форма. Назначение данного фонда – помощь во временных затруднениях какого-либо производственного процесса. Фонд самострахования – своеобразный фонд риска, который создается на случай нехватки производственных средств, оборотных фондов, задержки платежей от поставщика. В экономической среде постоянно происходят изменения: соотношение спроса и предложения, цены на продукцию, услуги, ресурсы, условия получения банковских ссуд. Поэтому создание фонда самострахование обеспечивает устойчивое развитие хозяйствующего субъекта.

    Страховой фонд страховщика (андеррайтера). Осуществляется только в денежной форме. Данный фонд создается за счет объединения организаций, предприятий, учреждений или отдельных граждан. Участники фонда выступают в роли страхователей. Участники фонда (пользователи и пайщики) уплачивают взносы (паи) обособленно. Средства данного фонда идут на выплату страховых сумм и возмещения ущерба, в соответствии с условиями и правилами страхования, установленные участниками. Так как убытки распределяются на всех пайщиков, то можно говорить о весьма эффективном перераспределении и большой оборачиваемости средств. Данный фонд реализует личные и коллективные интересы пайщиков.

    Также можно провести классификацию по территориальному признаку:

• мегауровень – страховые фонды транснациональных и межнациональных страховых организаций.
• микроуровень – муниципальная принадлежность (город, район).
• мезоуровень – региональная принадлежность (Федеральный округ, субъект Федерации).

    По  периодичности страховые фонды  моно разделить на постоянные, возобновляемые, временные.

    В страховой деятельности сложились  два направления страхования  – государственное и негосударственное (добровольное).⁸ Государственное страхование осуществляется на обязательной основе и обеспечивает компенсации при чрезвычайных ситуациях, непрерывность производственных процессов. Негосударственное страхование носит добровольный характер и ставит целью получение прибыли от осуществления страховой деятельности.

    Проведем  сравнительную характеристику государственных  страховых фондов и негосударственных  страховых фондов, данные представим в виде таблицы.

    Таблица 1. Сравнительная  характеристика государственных  и негосударственных  страховых фондов.

Признак	Государственные страховые фонды	Негосударственные страховые фонды
Основные  цели	Обеспечение непрерывности  воспроизводства, компенсация и  ликвидация при чрезвычайных случаях, устранение диспропорций в обществе.	Получение прибыли  при осуществлении страховой  деятельности.
Задачи  страхования	Социальные Экономические Государственные	Социальные Коммерческие
Характер  охвата	Массовое, всеобщее	Групповое, индивидуальное
Принципы  организации	Субсидирование  Солидарность	Эквивалентность
Учредители	Государство	Государство Физические  лица Юридические лица
Определение правил страхования	Государство	Государство Страховые организации Договор между  страховщиком и страхователем
Плательщики взносов	Страхователи	Страхователи
Осуществление контроля	Государственные органы	Устанавливается в договоре между страховщиком и  страхователем
Размер  выплат	Компенсации при  чрезвычайных ситуациях Лимиты по социальному  страхованию	Страховая сумма
Как используют прибыль	Инвестирование  в основную деятельность	Коммерческая  и некоммерческая деятельность
Внешний контроль	Федеральный орган  исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью Другие органы государственной власти	Федеральный орган  исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью