Страхование сельскохозяйственных культур

Подлежащий возмещению ущерб  определяют исходя из условий страхования, основным из которых считается уровень среднего урожая как объект страховой ответственности. Для страхования сельскохозяйственных культур в аграрном секторе принята в основном средняя урожайность за предшествующие годы.

Средняя урожайность определяется на всю площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур под урожай данного года, т.е. включая ту площадь, где произошли  повреждение и гибель и уборка не производилась.

В зависимости от того, произошла  ли полная гибель урожая или его  снижение и как использовалась поврежденная культура - для получения планировавшейся основной продукции или для других целей - выбирается соответствующая формула для расчета ущерба.

При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле

У = С3 * П

Где У - ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);

С3 - средняя стоимость  застрахованного урожая культуры с 1 га;

П - общая площадь посева под урожай текущего года.

В случаях, когда произошло  снижение среднего урожая (хотя на отдельных участках может быть гибель), формула расчета ущерба другая:

У = (С3 -Ст. г) П

Где Ст. г - средняя стоимость урожая с 1 га в текущем году.

Однако этот показатель должен быть исчислен исходя из валового сбора основной продукции. Поэтому формула усложняется, приобретая следующий вид:

У = (С3 - (Ц + В) / П) П

Где В - валовой сбор основной продукции культуры в текущем году;

Ц - закупочная цена с 1 ц основной продукции данной культуры.

 

3. Определение  ущерба и выплата страхового  возмещения по страхованию сельскохозяйственных  культур и многолетних насаждений

При наступлении страхового случая страхователь обязан в письменной форме в течение установленного договором срока сообщить об этом страховщику. В своем сообщении страхователь указывает название погибших и поврежденных сельскохозяйственных культур, время и вид стихийного бедствия, от которого произошла гибель (повреждение) культуры, его продолжительность, интенсивность, характер повреждения растений (дается краткое описание по каждой культуре), фазу развития растений на момент бедствия, размер площади, на которой культура повреждена, а также площадь культуры, намеченной к пересеву (подсеву).

Страховщик проверяет  сообщение о гибели или повреждении  посевов по материалам гидрометеорологической службы и других организаций, ведущих" наблюдение за воздействием на сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения метеорологических и иных природных явлений, болезней и вредителей растений в данной местности, устанавливает причины и обстоятельства страхового случая. При необходимости он может выезжать в хозяйство для осмотра поврежденных посевов и обоснованности полученного от страхователя сообщения о гибели или повреждении сельскохозяйственных культур или гибели многолетних насаждений.

Страховщик, получивший письменное сообщение о страховом случае, обязан составить акт установленной  формы.

Акт составляется в течение  установленного договором срока  со дня наступления обычных сроков уборки культуры при полной ее гибели на всей площади посева (посадки) или  установления факта полной гибели многолетних насаждений. [3.c.306]

При повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений акт составляется в указанные  сроки после оприходования всего  полученного урожая данного года, а по культурам, продукция которых  полностью продается государству, — после окончания продажи всей продукции культуры.

Если стихийными бедствиями повреждены культуры с неодинаковыми  сроками созревания и уборки урожая, акты составляются в отдельности  на каждую культуру. При повреждении  нескольких культур, сроки уборки которых примерно совпадают, оформляется один акт на все культуры данной группы.

Акт о гибели самих многолетних  насаждений составляется только на случай их полной гибели.

В случаях когда недобор урожая сельскохозяйственной культуры (группы культур) в хозяйстве обусловлен не страховыми причинами (нарушениями агротехнических правил по обработке почвы, занижением нормы внесения минеральных удобрений в почву, нарушениями нормы высева семян и др.), страховое возмещение не выплачивается. Страховщиками в данных Случаях составляется акт произвольной формы, в котором отражаются причины недобора урожая по сельскохозяйственной культуре.

На основании данных акта страховая организация определяет ущерб страхователя в связи с недобором урожая в результате действия стихийных бедствий. Размер ущерба исчисляется в зависимости от того, как были приняты на страхование сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения: по отдельно взятой культуре или группе культур.

Ущербом считается стоимость  количественных потерь уро-основной продукции  культуры (группы культур) на реей пощади посева в хозяйстве, определенная как разница между стоимостью урожая на 1 га, принятой при заключении договора страхования, и стоимостью фактически полученного урожая данного года. При этом стоимость фактически полученного урожая исчисляется по ценам, которые были приняты в расчет при заключении договора страхования.

В случае пересева или подсева  сельскохозяйственных культур размер ущерба определяется с учетом средней  стоимости затрат Ha стоимости фактически полученного урожая вновь посеянных (подсеянных) культур. Средняя стоимость затрат на пересев и подсев на 1 га определяется страховыми организациями по установленным в сельском хозяйстве нормам исходя из стоимости работ, проводимых при пересеве (подсеве), и стоимости семян вновь посеянных культур. [3.c.308]

Ущерб, связанный с дополнительными  затратами на пересев погибшей или  поврежденной культуры и потерей  части урожая вследствие посева новой менее ценной культуры, отдельно не устанавливается, так как он входит в общий ущерб по культуре в целом.

Ущерб, связанный с потерями урожая по отдельным сельскохозяйственным культурам, определяется по-разному. Некоторые зерновые, зернобобовые культуры (рожь, пшеница, кукуруза, ячмень, овес, горох и др.) и подсолнечник высеваются для различного хозяйственного использования их продукции: на зерно, зеленый корм, силос и сено. Ущерб, нанесенный культурам, высеянным для получения зерна, в случае их гибели или повреждения определяется отдельно от ущерба, нанесенного им посевами на зеленый корм, силос или сено. Ущерб по перечисленным выше культурам, высеваемым для получения сена, зеленого корма и силоса, устанавливается вместе с ущербом, нанесенным однолетним сеяным травам, или кукурузе на силос, или силосным культурам (кроме кукурузы).

В случае гибели или повреждения  многолетних сеяных трав, высеваемых в хозяйстве для различного использования их продукции (на сено, зеленый корм и семена), ущерб определяется в целом по культуре с учетом всех видов полученной продукции. Если многолетние сеяные травы из-за повреждения убираются не в соответствии с первоначальным назначением, стоимость урожая с 1 га в среднем за последние пять лет для определения ущерба пересчитывается исходя из фактического использования трав.

В случаях гибели подпокровных посевов многолетних трав, дающих урожай в данном году, ущерб определяется отдельно от других трав в расчете на убранную площадь исходя из стоимости урожая, принятой для исчисления страховых взносов при заключении договора.

При гибели или повреждении  урожая однолетних сеяных трав размер ущерба исчисляется исходя из уточненной посевной площади, за исключением площади трав, используемых (независимо по какой причине) на выпас скота.

Если наступает гибель или повреждаются в результате страхового случая посевы льна-долгунца, конопли, кенафа и других лубяных культур, выращиваемых для получения двух основных видов продукции, ущерб определяется в целом по культуре с учетом стоимости урожая обоих видов продукции (семян, соломки или стебля).

Ущерб при гибели или повреждении  сахарной свеклы, высеваемой хозяйством для различного использования (фабричная и на корм скоту), устанавливается в целом по культуре с учетом обоих видов полученной продукции. Для определения размера ущерба исчисляется средневзвешенная стоимость урожая с 1 га в среднем за последние пять лет исходя из фактической площади уборки урожая на различное использование продукции и фактической стоимости урожая, полученной по обоим видам продукции, в данном году.

При повреждении или гибели урожая многолетних насаждений ущерб  определяется отдельно по каждой их группе (семечковые, косточковые, орехоплодные, субтропические, цитрусовые, ягодники, виноградники и др.) с учетом стоимости урожая с 1 га соответствующей группы насаждений. Размер ущерба исчисляется в расчете на площадь плодоносящих насаждений.

Нередко хозяйства пересевают технические культуры, такие, как  табак и некоторые другие, после  их гибели или повреждения теми же культурами, но других сортов, цена на продукцию которых различна. В  этих случаях стоимость урожая вновь посеянной культуры при определении ущерба устанавливается с учетом фактически полученной продукции культуры другого сорта и соответствующей на нее цены (закупочной, договорной, реализационной, рыночной), установленной при заключении договора.

Ущерб в случаях гибели или повреждения овощных культур открытого грунта устанавливается отдельно по каждой культуре, площадь посева и урожайность которой учитываются раздельно (капуста, огурцы, помидоры, свекла столовая, морковь, лук на репку, зеленый горошек и др.).

Урожай с 1 га в среднем  за последние пять лет по каждой овощной культуре, по которой размер ущерба исчисляется отдельно, определяется на основании данных учета урожайности  сельскохозяйственных культур. Стоимость среднего пятилетнего урожая и урожая текущего года по каждой культуре исчисляется по той цене, по которой определялась стоимость урожая при заключении договора страхования.

Ущерб устанавливается в  целом по всей группе прочих овощных  культур, площадь посева и урожайность которых отдельно в отчете хозяйства не отражаются (салат, шпинат, укроп, щавель, перец, петрушка, сельдерей, пастернак, редька, брюква, репа, редис и др.).

Средний урожай с 1 га за последние  пять лет прочих культур определяется в целом по группе по данным учета урожая сельскохозяйственных культур.

Стоимость среднего пятилетнего  урожая и урожая текущего года по группе прочих овощных культур исчисляется  по средневзвешенной цене, принятой для  страхования.

Размер ущерба в результате гибели или повреждения овощных  культур защищенного грунта определяется как разница между стоимостью урожая в среднем с 1 га за последние пять лет и стоимостью фактически полученного урожая этих культур в данном году. Если в закрытом грунте выращиваются помимо овощей цветы, рассада и другие культуры, то ущерб определяется отдельно по каждой группе культур.

При гибели питомников (плодовые, виноградные и т. п.), а также  маточников размер ущерба исчисляется с учетом полностью погибших саженцев подвоев (дичков) плодовых культур и маточников отдельно по каждому виду продукции.

Стоимость продукции каждого  вида рассчитывается по цене, принятой для определения их стоимости  при заключении договора. Размер ущерба при гибели сеянцев и саженцев исчисляется в расчете на фактически выкопанную площадь (поле выкопки).

При страховании многолетних  насаждений ущерб определяется только в тех случаях, когда в результате стихийных бедствий происходит полная гибель всех или отдельных деревьев (кустов) на площади посадки. Если от стихийного бедствия погибнут ветки, побеги, лоза деревьев и кустов плодово-ягодных и других многолетних насаждений, это может повлиять на урожай плодов, ягод и т. д. в данном году и должно учитываться при определении ущерба, нанесенного урожаю плодово-ягодных насаждений.

Ущерб в связи с полной гибелью деревьев (кустов) плодово-ягодных и других многолетних насаждений в результате стихийных бедствий устанавливается на основании данных акта о гибели многолетних насаждений.

Размер ущерба исчисляется  по видам насаждений исходя из их балансовой стоимости за вычетом износа.

При гибели многолетних насаждений учитываются остатки, пригодные  как материалы или на топливо. Стоимость этих остатков определяется из акта на списание многолетних насаждений, составленного хозяйством.

В размер ущерба, нанесенного  хозяйству, не включается стоимость  насаждений, которые до стихийного бедствия или события подлежали  списаний» с баланса в связи с их полной амортизацией, реконструкцией, естественным отмиранием, порчей и т. д.

 

4. Государственная  поддержка страхования сельскохозяйственных культур

С 1 января 2012 года вступил  в силу Федеральный закон от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной  поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства".

В этом году согласно 260-ФЗ осуществлять страхование имеют право только страховые организации, входящие в  объединение страховщиков, которое разрабатывает и утверждает единые для всех своих членов правила работы. Отныне объединение страховщиков выполняет функции гаранта платежеспособности всей системы в случае банкротства одного из них. Для этого будет сформирован фонд компенсационных выплат, который наполняется за счет перечисления страховщиками части полученной страховой премии. Размер отчислений устанавливается объединением страховщиков, но не может быть менее 5% от полученных страховых премий.

Кроме того, закон установил, что страховщик теперь может расходовать на ведение своего бизнеса лишь 20% от полученной премии, остальные 80% направляются на формирование резервов для выплаты страхового возмещения.