Страхование рисков

     4.Страхование  как элемент управления рисками

     Страхование - особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей.

     Риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

     Управление  рисками - это процессы, связанные  с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые  включают максимизацию положительных  и минимизацию отрицательных  последствий наступления рисковых событий.

     Страхование рисков, основной прием снижения риска. Страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая их серьезнее относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами. Но существуют трудности в использовании механизма страхования при освоении новой продукции или новых технологий, так как страховые компании не располагают в таких случаях достаточными данными для проведения расчетов.

     В большинстве случаев страхование  рисков подразумевает страхование: строительно-монтажных, пусконаладочных рисков и гарантийных обязательств; имущества;  оборудования от поломок; гражданской ответственности; жизни и здоровья ведущих сотрудников.

     Российские  страховые компании традиционно  осуществляют страхование по всем перечисленным  видам. Принципиально новыми подходами  к страхованию предпринимательского риска для российского рынка  стали: страхование от перерывов  в производстве; страхование от рисков неисполнения договорных обязательств.

       Страхование от перерыва в производстве

     Предприятие может застраховаться от убытков  вследствие простоя производства (оказания услуг), который возникнет по не зависящим от предприятия причинам. В зависимости от условий договора страхования могут возмещаться убытки, например, производственной компании, понесенные как в результате полной остановки деятельности, так и из-за частичного снижения оборотов, связанного с наступлением страхового случая.

     Страхование от потери прибыли вследствие вынужденного перерыва в производстве осуществляется, как правило, совместно с другими  видами страхования, например с имущественным.

     Договор страхования предусматривает выплату  компенсации, если перерыв в производстве вызван одной из следующих причин (страховых случаев): пожар, удар молнии, взрыв, противоправные действия третьих  лиц, стихийные бедствия и т.д. (за исключением военных действий или  изменения политической ситуации в  стране).

     Для того чтобы в дальнейшем избежать разногласий со страховой компанией, в договоре страхования от перерывов  в производстве необходимо указать  максимально полный перечень статей затрат, которые будут компенсированы, а также детальный алгоритм их определения.

     Как правило, согласно условиям договора страхования  страховая компания берется возместить:

     - неполученную прибыль (размер  прибыли за период простоя  определяется исходя из прибыли,  полученной за прошедший год;  если в прошлом году у компании  не было прибыли, то неполученная  прибыль по договору страхования  не выплачивается);

     - расходы, произведенные для предотвращения  перерыва в деятельности;

     - постоянные затраты, не зависящие  от объемов производства (количества  оказанных услуг, выполненных  работ), в том числе: 

     - расходы на социальные отчисления  и заработную плату сотрудников  (кроме тех, для кого установлена  сдельная оплата труда);

     - плату за аренду помещения; 

     - проценты по кредитам, привлеченным  до наступления страхового случая;

     - налоги и сборы, не зависящие  от результатов застрахованной  деятельности (налог на имущество,  земельный налог, регистрационные  сборы и т. д.).

     Предел  ответственности страховой компании (размер максимальной суммы выплат) определяется как сумма убытков  и упущенной выгоды, рассчитанная на основании данных бухгалтерской  отчетности за максимально возможный  срок прекращения деятельности, который  определяется экспертным путем.

     При составлении договора особое внимание необходимо обратить на размер установленной  франшизы, которая может определяться как в днях, так и в процентах  от максимальной суммы выплаты. Размер франшизы по договорам страхования  от перерывов в производственной деятельности, как правило, составляет 3—10 дней.

     Страховой тариф устанавливается страховой  компанией в зависимости:

     - от отрасли народного хозяйства,  к которой относится предприятие; 

     - от максимального страхового  периода остановки производства;

     - от установленного размера франшизы.

     Размер  страхового тарифа может колебаться в пределах 0,6—5%2 от страховой суммы.

     Страхование риска невыполнения договорных обязательств

     Среди наиболее востребованных способов страхования  риска неисполнения обязательств можно  выделить страхование коммерческих (товарных) кредитов и лизинговых операций.

     Страхование коммерческих кредитов

     Объектом  договора страхования коммерческих кредитов являются имущественные интересы предприятия, которые могут быть нарушены из-за полной или частичной  неоплаты дебиторами фактически полученных товаров (работ, услуг).

     Страховая компания выплачивает компенсацию  в следующих случаях:

• дебитор признан банкротом в судебном порядке;
• форс-мажорные обстоятельства (за исключением рисков военных действий и политических рисков);
• длительная просрочка платежа, которая оговаривается в договоре страхования и может составлять в зависимости от специфики деятельности предприятия от 60 до 360 дней.

     При этом понесенный ущерб не компенсируется в случае аварии на производстве, отсутствия нужных товаров, денежных средств, умышленного  неисполнения договорных обязательств и т.д.

     При неисполнении договорных обязательств из-за форс-мажорных обстоятельств страховая компания выплачивает страховую сумму, как правило, через 30 дней. Если неисполнение обязательств вызвано банкротством контрагента, то страховая компания должна выплатить компенсацию после того, как должник будет признан банкротом по решению суда.

     Как правило, при страховании коммерческих (товарных) кредитов заключается генеральный  договор страхования. Предприятие, заключившее такой договор, сообщает обо всех своих покупателях страховой  компании, которая оценивает их платежеспособность. Для определения степени страхового риска и принятия решения относительно размера страховой премии страховая  компания может затребовать учредительные  документы, бухгалтерскую отчетность, копии контрактов, справку о кредитоспособности и другие необходимые документы.

     По  результатам проверки представленных документов формируется список компаний, выдача коммерческого кредита которым  будет застрахована. Для каждого  контрагента устанавливается максимальный размер страховой суммы. Тариф составляет 1—2,5% от максимальной суммы выплаты, установленной в договоре, и для  каждого контрагента рассчитывается отдельно исходя из: количества контрактов в месяц; средней суммы контрактов; наличия постоянных договоров с контрагентами; наличия убытков.

     Не  страхуются договоры с контрагентами, имеющими на момент подписания договора дебиторскую задолженность перед  компанией. Однако этих дебиторов можно  включить в страховое покрытие после  погашения дебиторской задолженности. При появлении нового контрагента  или изменении значимых условий  договора страховая компания оставляет  за собой право изменить условия  страхования: снизить или увеличить  тариф, а также отказаться страховать контрагента, если его платежеспособность вызывает сомнение.

     При наступлении страхового случая размер убытка и компенсации, которая будет  выплачена предприятию, застраховавшему  свой риск, будет включать: сумму  ущерба в размере стоимости утраченного  товара или невыполненных обязательств; упущенную выгоду (прибыль);  дополнительные затраты на определение размера  ущерба, судебные издержки и т. д.

     Срок, на который заключается договор  страхования, равен сроку договора, по которому возникли обязательства.

     Страхование лизинговых операций

     В настоящее время на рынке страховых  услуг есть возможность застраховать не только имущество, передаваемое в  лизинг, но и финансовый риск, связанный  с операциями лизинга: полной или  частичной неуплаты лизингового  платежа в установленные сроки  без учета прибыли лизинговой компании. Важно отметить, что по договору страхования не возмещаются  убытки, вызванные изменением курсов валют, неустойками, процентами за просрочку, штрафами и прочими косвенными расходами.

     Договор страхования финансового риска  лизингодателя заключается на срок, равный сроку договора лизинга, а  страховой тариф колеблется в  пределах 0,5—5% от максимальной суммы  возмещения.

     Страховые случаи по договору лизинга аналогичны тем, которые устанавливаются для  договоров страхования коммерческих кредитов.

     Застраховать  риск неоплаты лизинговых платежей может  только лизинговая компания, которая  предоставляет имущество в лизинг. Соответственно страховая компания компенсирует убытки лизинговой компании.

     Нестрахуемые риски

     Нестрахуемый риск – это риск, страхования которого избегает большинство страховых компаний из-за того, что вероятность связанных с ним убытков почти непредсказуема. Можно застраховаться от стихийных бедствий, таких как наводнение или землетрясение. Но страховые компании всегда неохотно рассматривают возможность сотрудничества в тех случаях, когда риск связан с акциями правительства или общей экономической ситуацией. Такие неопределенные факторы, как изменения законодательства и экономические колебания, выходят за рамки страхования.

     Иногда  нестрахуемые риски становятся страхуемыми, когда набирается достаточно данных для точной оценки предстоящих убытков.

     К нестрахуемым рискам относятся:

     - рыночные риски – факторы,  которые могут привести к потере  собственности или дохода, такие  как: сезонные или циклические  изменения цен; безразличие потребителей; изменения моды; конкурент, предлагающий  более высококачественный товар. 

     - политические риски – опасность  возникновения таких событий,  как: смена правительства; война;  ограничения свободной торговли; необоснованные или чрезмерные налоги; ограничения свободного обмена валюты.

     - производственные риски – опасность  таких факторов, как: неэкономическая  работа оборудования; нехватка сырьевых  ресурсов; необходимость решать  технические проблемы; забастовки, прогулы, трудовые конфликты. 

     - личные риски – опасность таких  факторов, как: безработица; бедность  вследствие развода, недостатка  образования, отсутствия возможности  получить работу или потери  здоровья на военной службе.

     Страхуемые  риски

     Страхуемый  риск – это риск, уровень допустимых убытков для которого легко определим, и потому страховая компания готова их возместить.

     К страхуемым рискам относятся:

     - имущественные риски – опасность  возникновения убытков от бедствия, которые приводят к: прямой  потере собственности; косвенной  потере собственности.