Страхование как особый метод формирования страховых фондов

СОДЕРЖАНИЕ

А.Страхование как особый метод формирования страховых фондов …3

Введение …………………………………………………………………...3

1.Страховая защита и ее методы………………………………………… 4

 2.Необходимость использования страхования для   обеспечения страховой   защиты ………………………………………………………..9

 3.Понятие «страхование» с точки зрения разных авторов…………… 10

 Заключение ………………………………………………………………………….12

 

Б. Задача 1………………………………………………………………….13

    Задача 2…………………………….……………………………………14

Список литературы ………………………………………………………………..16

 

А. СТРАХОВАНИЕ КАК ОСОБЫЙ МЕТОД ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВЫХ ФОНДОВ

ВВЕДЕНИЕ

Страхование, как система  защиты имущественных интересов  граждан, организаций и государства  является необходимым элементом  современного общества. Оно предоставляет  гарантии восстановления нарушенных имущественных  интересов в случае природных  и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет  не только возмещать понесённые убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Всё это определяет стратегическую позицию страхования  в странах с развитой рыночной экономикой. В современной России важным задачей является становление  цивилизованного страхового рынка. Последний немыслим без наличия  в страховых организациях высококвалифицированных  специалистов, обладающих глубокими  знаниями теории и практики в области  страхования. Но и потенциальные  клиенты страховых компаний, страхователи должны иметь хотя бы общее представление  об основах страхования, условиях проведения отдельных его видов, специфике  договоров страхования.

• Главной целью развития национальной системы страхования является создание такой страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, которая обеспечивала бы им реальное возмещение убытков, причиняемых различными неблагоприятными случайными событиями, а также позволяла бы формировать и эффективно использовать инвестиционные ресурсы для развития экономики. Среди основных задач формирования эффективной системы страхования следует выделить следующие:
• Создание полноценной законодательной базы; способствующей развитию полноценного страхового рынка страны.
• Совершенствование механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
• Развитие форм трансформаций сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизма долгосрочного страхования жизни;
• Постепенная интеграция отечественной страховой системы в международный страховой рынок.

1.СТРАХОВАЯ  ЗАЩИТА И ЕЕ МЕТОДЫ

Как в процессе осуществления  хозяйственной деятельности, так  и в частной жизни граждан  могут произойти различные случайные  события, наносящие материальный ущерб.

Поскольку эти события  несут реальную угрозу, перед людьми ещё с древних времён встала задача найти способы противодействия  их влиянию. В результате был разработан целый ряд мер, направленных на борьбу с негативными случайными явлениями  и преодоление их отрицательных  последствий. Совокупность таких мер  можно назвать страховой защитой. Таким образом, под страховой  защитой понимается общественная категория, отражающая совокупность отношений, связанных  с недопущением наступления неблагоприятных  событий, носящих случайный характер, преодолением отрицательных последствий  их воздействия и возмещением  потерь, наносимых ими.

В последние десятилетия  всё большее распространение  в мире получает такой вид деятельности, впервые появившийся в США  в начале 1960-х годов, как система управления рисками. Её можно определить, как систему мероприятий, целью которых является организация защиты предпринимательской деятельности от негативных финансовых последствий непредвиденных событий или неблагоприятных обстоятельств.

Можно выделить следующие  этапы деятельности, направленной на борьбу с различного рода случайностями.

1. Определение рисков, угрожающих  тому или иному субъекту.

2. Оценка рисков.

3. Предупреждение наступления  неблагоприятных событий.

4. Осуществление мер, направленных  на сокращение убытков от воздействия  события, которое уже произошло  или происходит.

5. Поиск средств, за  счёт которых будут возмещаться  убытки, нанесённые происшедшим  событием.

     Рассмотренные способы возмещения убытков, хотя и могут быть использованы в той или иной мере в определённых случаях, не являются универсальными, применимыми во всех ситуациях, когда наносится ущерб. Поэтому необходимо иметь специальный источник средств, предназначенный для возмещения убытков, причиняемых различными случайными событиями. Таким источником являются страховые (резервные) фонды.

     Страховые (резервные) фонды- это специально формируемые в материальной или денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера. Страховые фонды могут создаваться разными способами. Обычно выделяют три основных метода их формирования.

    Первый метод обычно называют централизованным. Его суть состоит в том, что часть ресурсов, имеющихся у государства, резервируется на тот случай, если произойдут какие-либо чрезвычайные события, требующие использования государственных резервов. Централизованные страховые форды могут быть созданы как в натуральной, так и в денежной форме. Однако средства централизованных резервных фондов не предназначены для возмещения потерь, понесённых отдельными гражданами или организациями в результате событий, имеющих частный характер.

    Второй метод формирования страховых фондов называется децентрализованным или самострахованием. Суть его состоит в том, что каждое отдельно взятое хозяйство часть своих доходов использует не на текущее потребление, а сберегает, с тем чтобы использовать накопленные средства, когда в этом возникает острая нужда из-за наступления каких-либо непредвиденных обстоятельств.

    Третьим методом формирования страховых фондов является страхование, которое предполагает, что страховой фонд создаётся за счёт взносов многочисленных его участников, а собранные средства сосредотачиваются у лица, осуществляющего страховые операции, которое выделяет их в заранее оговоренных случаях лицам, участвующим в страховании.

    Страховой фонд выступает в качестве экономического метода компенсации ущербов, возникающих вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера. Страховые фонды- это резервы денежных средств, образуемые страховыми организациями для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм. Фонды используются, если сумма выплат страхователям в конкретный операционный период превышает текущие поступления платежей. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных поступлений. Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.

    Различают три теории страхового фонда :

Марксова теория страхового фонда представляет собой совокупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым основные средства производства подвергаются во время процесса производства случайностям и опасностям, которые могут их уменьшить. Вследствие этого часть прибыли служит страховым фондом, который нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления. В этой связи делается вывод о том, что расходы на страхование должны покрываться за счет прибавочной стоимости. На практике же прибавочная стоимость трансформируется в прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и других обязательных платежей государству.

Амортизационная теория страхового фонда- это совокупность научных взглядов, согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были сформулированы и обоснованы видным немецким ученым А.Вагнером. Страховой фонд, подобно амортизационному фонду, создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт.

Современная теория страхового фонда. Страховой фонд  - это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. В целом размер страхового фонда согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные  в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы служат источником инвестиций в экономику.

Существуют следующие  основные организационные формы страховых фондов:

1.Государственные;

2Самострахования;

3Страховых компаний.

     Государственные страховые фонды формируются за счет обязательных взносов физических и юридических лиц, а так же бюджетных средств, в целях обеспечения безопасности жизнедеятельности граждан и юридических лиц в части покрытия убытков, возникающих вследствие неблагоприятных событий случайного характера. Средства государственных страховых фондов используются в целевом назначении и подлежат расходованию в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами. В Российской Федерации к государственным страховым фондам относятся Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования и др. Поскольку, как уже было отмечено, возможности государства в области расходования бюджетных средств в целях компенсации непредвиденных убытков не безграничны, в  основном большая часть ответственности, связанная с покрытием ущербов, ложится на самих граждан.

    Фонды страхования представляют собой резервные средства, формируемые на уровне предприятий и населения, как добровольной, так и на обязательной основе. В большинстве случаев страховые фонды организацийформируются по решению учредителей и расходуются для покрытия убытков, связанных с непредвиденными обстоятельствами. Граждане используют накопленные личных целях фонды самострахования для компенсации неожиданных ущербов.

    Фонды страховых компаний – это страховые фонды, образованные за счет добровольных и обязательных взносов физических и юридических лиц. Для возмещения ущерба при наступлении страхового случая.

 

2.НЕОБХОДИМОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  СТРАХОВАНИЯ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ  СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ

     Необходимость страхования в России - не просто реальность, а жизненный факт, каждый день мы видим вокруг себя и слышим о множестве примеров возникновения страховых случаев - ДТП, травмы граждан, несчастные случаи на производстве, стихийные бедствия. Разъяснительная работа по поводу необходимости внедрения страхования во все сферы жизни граждан большого успеха в нашей стране не возымела, и мы как всегда пошли путем кнута, ввели «обязалавку» на самые «ходовые» страховые случаи.

     В нашей стране наиболее распространено страхование предприятий от огневых и сопутствующих рисков. На него приходится около 33% взносов по страхованию имущества и ответственности юридических лиц. Доля страхования грузов - 17%, страхования автотранспорта - около 14%, остальные виды страхования развиты еще меньше Балабанов И.Т. , А.И. Балабанов. «Страхование»,учеб. пособие , Спб, 2004г.- 268 стр.

    Значительную долю взносов страховщики получают от фирм, которые вынуждены страховаться в обязательном порядке. Это, например, страхование ответственности предприятий - источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности аудиторов, оценщиков, риэлтеров и некоторых других организаций. Кроме того, постепенно набирает обороты страхование автогражданской ответственности.

     А вот страхование социально значимых рисков пока у страхователей не в чести. Например, большой редкостью являются случаи страхования от перерывов в производстве, страхование ответственности работодателей, производителей товаров и услуг, а также страхование профессиональной ответственности специалистов, не подпадающих под действие соответствующих законов.

     Впрочем, к числу недооцениваемых видов пока могут быть отнесены все виды страхования имущества и ответственности. Ни по одному из них (включая даже те, где обязанность страховаться установлена законодательно) страхованием не охвачено более 20% потенциально страхуемых рисков.

    Причины, тормозящие развитие страхования, долго искать не приходится. Это низкая страховая культура руководителей предприятий, однопроцентное ограничение по отнесению страховых платежей на себестоимость, общеэкономическая и политическая ситуация в стране, нехватка финансовых средств у потенциальных страхователей, недоверие к работающим на рынке страховым компаниям, отсутствие полноправных собственников на предприятиях, множество законодательных пробелов, а также недобросовестная конкуренция на страховом рынке.

3.ПОНЯТИЕ «СТРАХОВАНИЕ»  С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ РАЗНЫХ АВТОРОВ