Перестрахование и его проблемы в РФ

3. Формы перестрахования. Схемы  и механизмы перестрахования

       Перестрахование по основному договору страхования  может быть обязательным и добровольным.

       Перестрахование является обязательным, если его проведение предусмотрено основным договором страхования. В этом случае основной договор обычно считается заключенным под отлагательным условием и вступает в силу с момента заключения договора перестрахования.

       При добровольном перестраховании передача принятых на себя обязательств по основному договору страхования в перестрахование - дело самого страховщика, и он решает этот вопрос без согласования со страхователем. При этом основной страховщик не обязан даже извещать страхователя о заключенном договоре перестрахования.

       Однако  независимо от того, предусмотрено  перестрахование основным договором  страхования или нет, страховщик несет ответственность за его  исполнение перед страхователем  в полном объеме.

       Перестрахование - это весьма древний и достаточно распространенный институт страхового дела. Первый известный договор с  признаками перестрахования был  заключен в Генуе в 1370 г. За время  своего существования перестрахование  выработало достаточно сложные формы  своей организации и осуществления.

       По  способу организации перестраховочных операций и оформления взаимоотношений  перестрахователя с перестраховщиком перестрахование подразделяется на факультативное (необязательное) и облигаторное (обязательное).

       При факультативном перестраховании страховщик-перестрахователь решает вопрос о страховании своих рисков у перестраховщика в каждом случае отдельно. Такой способ характерен для разового, эпизодического перестрахования. Таким же разовым является и сам договор перестрахования. При этом перестраховщик имеет право принять в перестрахование риски (т.е. заключить договор перестрахования), но может и отказаться от этого.

       Облигаторное перестрахование применяется при стабильных отношениях перестрахователя с определенным перестраховщиком, которые оформлены долговременным (обычно не менее года) договором типа генерального соглашения. Это соглашение носит характер организационного договора. В соответствии с ним перестрахователь обязан передать на перестрахование часть своих рисков (по формуле "все и каждый") этому перестраховщику, а последний обязан принять их. Заметим, что иногда такое перестрахование называют договорным, поскольку оно имеет место в силу общего договора, существующего между страховщиком и перестраховочной компанией. Следует иметь в виду, что данное наименование перестрахования является результатом сложившейся страховой практики, поскольку с правовой точки зрения взаимоотношения перестрахователя с перестраховщиком во всех случаях (т.е. независимо от вида перестрахования - факультативного или облигаторного) являются договорными, так как осуществляются в рамках договора перестрахования. Бездоговорного перестрахования не существует. Оно всегда по своей юридической форме является договорным.

       С точки зрения организационных форм облигаторное перестрахование подразделяется на пропорциональное и непропорциональное. К первому относятся квотное перестрахование и перестрахование на базе эксцедента сумм, а ко второму - перестрахование на базе эксцедента убытка и перестрахование на базе эксцедента убыточности. На практике могут иметь место всякого рода их комбинации.

       Согласно  квотному перестрахованию перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения риски, возникшие у этого перестрахователя по основным договорам страхования, где он выступает в роли страховщика. Например, перестрахователь и перестраховщик на основе генерального соглашения договорились, что перестрахователь будет передавать в перестрахование 70% рисков, возникших у него как у страховщика по всем заключаемым им договорам страхования.

       Эксцедент в перестраховании - сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх той, которую перестрахователь в качестве страховщика будет обеспечивать сам. То, что будет передано в перестрахование, именуется эксцедентом. То, что перестрахователь будет обеспечивать сам, в практике страхования называется собственным удержанием.

       При перестраховании на базе эксцедента сумм часть страховых рисков, соответствующая определенному размеру страховой суммы, предусмотренной основным договором страхования, перестрахователь удерживает на себя. Ту часть страховых рисков перестрахователя как страховщика по основному договору страхования, которая превышает этот установленный размер, страховщик-перестрахователь передает в перестрахование. Например, перестрахователь и перестраховщик договорились, что перестрахователь будет передавать в перестрахование риск в той части, которая будет превышать страховую сумму в размере 500 тыс. руб. При такой страховой конструкции риск, соответствующий страховой сумме в размере 500 тыс. руб., составит собственное удержание перестрахователя, а тот, который будет превышать данную сумму, должен быть передан в перестрахование.

       Перестрахование на базе эксцедента убытков предусматривает вступление в силу механизма перестрахования в том случае, когда убыток, причиненный страховым случаем, превышает ту сумму, которая определена как собственное удержание перестрахователя. Например, устанавливается, что страховщик-перестрахователь при исполнении основного договора страхования возмещает убыток своего страхователя в размере до суммы 100 тыс. руб. И это составит его собственное удержание. Убыток страхователя, превышающий данную сумму, лежит на риске перестраховщика.

       Здесь могут возникнуть достаточно сложные  страховые конструкции, включающие подключение перестраховщиков первой, второй и т.д. очередей в зависимости  от размера убытка, причиненного страхователю по основному договору страхования, и того лимита риска, который принимает  на себя перестраховщик соответствующей  очереди. Например, устанавливается, что  основной страховщик оставляет на собственном  удержании риск при убытке страхователя до 100 тыс. руб., страховщик второй очереди  принимает на себя риск при убытке от 100 тыс. до 200 тыс. Этот лимит называют первым эксцедентом убытка. Сумма убытка от 200 тыс. до, предположим, 300 тыс. руб. и представляющая второй эксцедент убытка будет лежать на риске второго перестраховщика (ретроцессионера) и т.д. В итоге перестрахование может приобрести вид так называемого зонтичного покрытия, когда обязательство страховщика-перестрахователя по основному договору страхования будет перестраховано сразу у нескольких перестраховщиков, выстроенных в определенную очередь. Так, первые перестраховщики страхуют обязательства перестрахователя в размере от 100 тыс. до 200 тыс. руб., вторые перестраховщики - в размере от 200 тыс. до 300 тыс. руб., третьи перестраховщики - в размере от 300 тыс. до 400 тыс. руб. и т.д.

       По  договору эксцедента убыточности (в зарубежной практике он именуется еще договором "стоп-лосс") страховщик защищает по определенному виду страхования общие результаты страховых операций на случай, если убытки по этим операциям превысят величину, оговоренную в договоре перестрахования. Здесь перестрахование покрывает не отдельные расходы страховщика, вызванные необходимостью осуществления страховых выплат по конкретному договору страхования, а общую убыточность при проведении страховых операций по какому-либо виду страхования. Уровень убыточности определяется как отношение суммы страховых выплат к совокупности страховых сумм по заключенным договорам страхования. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности, например в пределах от 100 до 105% убыточности за год².

       Страховая сумма при перестраховании определяется размером страхового возмещения (страховой суммы), риск выплаты которого страховщик по основному договору страхования (перестрахователь) страхует у перестраховщика.

       Например, в соответствии с условиями договора страхования размер страхового возмещения, которое придется выплатить страховщику, если произойдет страховой случай, составляет 1 млн. руб. Страховщик перестраховал  свой риск в доле 75%, оставив на собственное  удержание 25%. Следовательно, страховая  сумма по договору перестрахования  составит 750 тыс. руб.

       Однако  следует учитывать, что страховая  сумма может корректироваться в  зависимости от организационной  формы перестрахования, о которой  будет сказано ниже. Так, при непропорциональной системе перестрахования страховая  сумма приобретает характер лимита перестраховочного покрытия, который рассчитывается достаточно сложным путем.

       Отметим, что когда говорят о перестраховании, тема страховой суммы почему-то вообще не поднимается. Но если исходить из того, что перестрахование есть хотя и  своеобразное, но все-таки страхование, то такой элемент, как страховая  сумма, этому виду страхования должен быть присущ.

       Возникает также вопрос о плате за страховую  услугу, реализуемую в рамках перестрахования. При обычном страховании этой платой выступает, как известно, страховая  премия.

       Следует сказать, что вопрос о страховой  премии в рамках договора перестрахования  как форме платы перестрахователя перестраховщику за оказанную им в рамках этого договора страховую  услугу в литературе не рассмотрен. Это и неудивительно, поскольку согласно господствующей концепции перестрахование по сути даже не является страхованием, а есть лишь передача ответственности по договору страхования от одного страховщика (перестрахователя) к другому (перестраховщику). Поэтому речь идет лишь о разделе той страховой премии, которую получит оригинальный страховщик по основному договору страхования (перестрахователь), между ним и перестраховщиком сообразно разделению самого риска.

       Это хотя и традиционный, но ошибочный  подход. Договор перестрахования  является разновидностью договора страхования. Поэтому, подобно любому договору страхования, в перестраховании существуют и  страховая услуга, выражающая тот  товар, который оплачивает перестрахователь в качестве покупателя этой услуги, и плата за эту услугу, которая, как и принято при страховании, должна именоваться страховой премией.

       Тем не менее в отличие от страховых премий, вносимых страхователем страховщику при обычном страховании, плата за перестрахование имеет особые формы и производится путем деления основной страховой премии (т.е. премии, полученной страховщиком от страхователя по основному договору страхования) между перестрахователем и перестраховщиком. При этом доля перестрахователя называется оригинальной комиссией. Остальная часть страховой премии, именуемая перестраховочной премией, передается перестраховщику и выступает платой перестрахователя перестраховщику за страхование риска страховщика по основному договору страхования. По своему правовому и экономическому содержанию данная плата представляет собой страховую премию, которую перестрахователь выплачивает перестраховщику в рамках договора перестрахования как разновидности страхового договора.

       Размер  платы за перестрахование в виде перестраховочной премии определяется соглашением перестрахователя с  перестраховщиком. При этом размер перестраховочной премии, выплачиваемой  перестрахователем перестраховщику, обычно определяется как процентная доля от страховой премии, которую получает страховщик-перестрахователь по основному договору страхования. Сама эта доля зависит от той части риска страховщика, которая выступает предметом перестрахования. Например, перестрахователь страхует по договору перестрахования 75% своего риска по основному договору страхования, оставляя, как говорят, на собственное удержание 25% этого риска. В соответствии с этим оригинальная комиссия перестрахователя составит 25% от страховой премии страхователя по основному договору страхования, а 75% этой премии будут переданы перестраховщику в качестве платы за перестрахование в виде перестраховочной премии.

       Однако  такое деление страховой премии не совсем выгодно для перестрахователя, так как его собственные расходы  по организации страхования и  ведению дел, связанные с осуществлением функций страховщика в основном договоре страхования, всегда выше затрат перестраховщика, связанных с участием в данной страховой конструкции. Перестрахователь, выступая в качестве страховщика по основному договору страхования, еще до заключения договора перестрахования уже понес расходы  на рекламирование своих услуг, осмотр предмета страхования, оплату услуг  страхового брокера, оформление договора страхования и т.п. Даже заключив договор перестрахования, перестрахователь остается страховщиком по основному  договору страхования, обслуживает  этот договор, в полном объеме несет  ответственность перед страхователем  за осуществление предусмотренной  договором страховой защиты. Поэтому  деление страховой премии в точном соответствии с переданным на перестрахование  риском производится редко. И если взять  за основу приведенный выше пример, то страховая премия будет делиться примерно в следующих пропорциях: доля основного страховщика (перестрахователя) составит 30 - 35% (при оставленном на себе риске в 25%), доля перестраховщика - 65 - 70% (при принятом на себя в перестрахование риске страховщика в 75%).

       Кроме того, применяется так называемая премиальная комиссия, которую еще называют тантьема или дополнительная комиссия. Эта комиссия представляет собой вознаграждение, выплачиваемое перестрахователю в виде комиссионных с прибыли, которую перестраховщик может получить в результате исполнения перестраховочного договора. Поэтому тантьему нередко определяют как участие перестрахователя в прибыли перестраховщика. Тантьема является формой вознаграждения перестраховщиком перестрахователя за размещение риска в перестрахование, что дает перестраховщику возможность получения дохода. Одновременно тантьема выступает формой поощрения перестрахователя за осмотрительное ведение им дел по основному договору страхования. По несколько жаргонному выражению, тантьема выплачивается, если "риск прошел благополучно", т.е. страхового случая по основному договору страхования не произошло, страховых выплат производить не пришлось ни страховщику-перестрахователю (в рамках основного договора), ни перестраховщику (в рамках договора перестрахования). Выплачивается тантьема один раз в год с суммы чистой прибыли, полученной перестраховщиком по результатам исполнения перестраховочных договоров. Обычно в договорах перестрахования также содержится так называемая дефицитная оговорка, позволяющая уравновешивать прибыль одного года и убыток другого. Размер тантьемы определяется в договоре перестрахования. Тантьема как форма поощрения перестрахователя обычно применяется при систематическом и долгосрочном сотрудничестве перестрахователя с перестраховщиком.