Особенности страхования имущества юридических лиц

        Белгосстрах оказывает более 100 видов страховых услуг. Представленный на рисунке 2.2 объём поступлений страховых взносов по всем видам страхования неуклонно растет. За 2009 год Белгосстрах собрал 602,8 млрд. рублей.

    Рисунок 2.2 – Динамика роста  страховых взносов  по всем видам страхования (млрд. рублей)

    Примечание  – Источник: [9] 

       По данным рисунка 2.3 можно сделать вывод, что и физические и юридические лица уже в достаточной мере осознали необходимость страхования. И поэтому количество договоров заключенных по добровольным видам страхования растёт и постепенно приближается к числу договоров по обязательным видам страхования. 

    Количество  заключенных договоров в млн. единиц.

    Таблица 
 
 
 
 
 

    Рисунок 2.3 – Количество заключенных  договоров по добровольным и обязательным видам  страхования (млн. ед.)

    Примечание  – Источник: [9] 

    В таблице 2.1 представлены основные показатели страховой и финансовой деятельности Белгосстраха за январь – декабрь 2009 года. 

     Таблица 2.1 – Основные показатели деятельности Белгосстраха за 2009 год 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Примечание  – Источник: [9]

       Проанализировав основные показатели страховой и финансовой деятельности Белгосстраха за январь-декабрь 2009 года можно проследить, что по страхованию имущественных интересов юридических лиц темп роста по всем показателям составляет значительное количество процентных пунктов. Так, к примеру, сумма взносов в 2009 году по сравнению с 2008 годом  увеличилась на 18,8%, а сумма выплат – на 37,9%. Количество заключенных договоров по страхованию имущества юридических лиц составило 22000 единиц, что на 5,7% больше чем в 2008 году.

    Данные  о суммах поступивших взносов  и количестве заключенных договоров  по страхованию имущества юридических  лиц в представительстве Белгосстраха по Пинскому району можно проследить в таблице 2.2.

    Таблица 2.2 - Динамика договоров и сумм поступивших взносов по страхованию имущества юридических лиц.

    Примечание  – Источник: собственная разработка на основании данных сводной таблицы  о страховании и выплатах представительства  Белгосстраха по Пинскому району 

    Исходя  из данных таблицы 2.2, мы видим, что количество заключаемых договоров по страхованию имущества юридических лиц имеет положительную динамику и с каждым годом возрастает (с 43 договоров в 2007 году до 76 – в 2009 году). Также можно отметить тот факт, что за десять месяцев текущего года уже было заключено 79 договоров. Что же касается сумм поступивших взносов от юридических лиц, то они возросли больше чем в 2 раза. Так в 2007 году они составляли 109556,141 тыс. руб. и к 2009 году возросли к 222910,665 тыс.руб.. С января по октябрь 2010 года сумма страховых взносов составила почти 230 млн. руб.. 

         Для того, чтобы в полной мере  оценить состояние страхования  имущества юридических лиц по  Пинскому району необходимо проследить динамику выплат по заключенным договорам, которые представлены в таблице 2.3. 

    Таблица 2.3 - Выплаты по заключенным договорам по страхованию имущества юридических лиц

    Примечание  – Источник: собственная разработка на основании данных сводной таблицы  о страховании и выплатах представительства  Белгосстраха по Пинскому району

    Проанализировав данные, приведенные в таблице 2.3, можно отметить, что количество выплат по договорам страхования имущества юридических лиц ежегодно возрастает (с 12 в 2007 году до 31 в 2009 году). Вместе с количеством выплат возрастают и суммы, произведенные по ним. Так суммы выплат с 2007 года увеличились в 1,4 раза по сравнению с 2009 годом, и составили более 230 млн. руб.. Это увеличение свидетельствует о том, что вероятность наступления страховых случаев постоянно увеличивается. Данный факт подчеркивает необходимость страхования как для юридических лиц, так и для физических.

    Так же необходимо остановиться на заключенных договорах по страхованию грузов. Эти данные представлены в таблице 2.4 .

    Таблица 2.4 – Динамика поступивших  взносов по страхованию  грузов

    Примечание  – Источник: собственная разработка на основании данных сводной таблицы  о страховании и выплатах представительства  Белгосстраха по Пинскому району 

    Данный  вид страхования рассчитан на собственников грузов и товаров  и позволяет компенсировать убытки, связанные с повреждением или утратой груза, независимо от наличия или отсутствия вины перевозчика. За 2007 – 2009 года не наблюдается особого желания собственников грузов оградить себя или хотя бы уменьшить убытки от риска потери груза. Так, например, в 2007 году был заключен всего лишь один договор, а в 2008 году три договора страхования по данному виду.

    Еще одним видом страхования, на котором  необходимо заострить внимание является страхование ценностей касс. По данному виду страхования могут быть застрахованы ценности, принадлежащие банку либо иной организации, и хранящиеся в банковском хранилище (сейфе), банковской ячейке, специальном оборудованном кассовом узле либо ином месте, которое можно отнести к понятию «касса». Анализ этого вида страхования можно произвести на основании данных приведенных в таблице 2.5.  
 
 
 
 
 
 
 
 

     
        Таблица 2.5 – Динамика страховых взносов по страхованию ценностей касс

    Примечание  – Источник: собственная разработка на основании данных сводной таблицы  о страховании и выплатах представительства  Белгосстраха по Пинскому району 

    Нельзя  сказать, что данный вид страхования  пользуется особой популярностью, однако за последние три года все же отмечается положительная динамика роста количества заключенных договоров.

    Также стоит уделить внимание достаточно новому виду страхования риска непогашения  кредита. Наличие такого договора добровольного страхования обеспечивает для организации дополнительную гарантию своевременного и полного погашения задолженности по кредиту. Динамику можно проследить на основании таблицы 2.6. 

    Таблица 2.6 – Страховые  взносы по страхованию риска непогашения кредита

    Примечание  – Источник: собственная разработка на основании данных сводной таблицы  о страховании и выплатах представительства  Белгосстраха по Пинскому району 

    Таким образом, можно сделать вывод, что  развитие страхования имущества  юридических лиц имеет положительную  динамику. Однако, этот рост не достигает  таких размеров, которых всем бы хотелось наблюдать. С одной стороны  это сдерживается отношением населения в общем к страхованию, а также недостаточным уровнем развития законодательной базы.  
 

       3 Инвестиционная деятельность страховых организаций 
 

    Одна  из особенностей страховой деятельности состоит в том, что в отличие  от сферы производства, где товаропроизводитель  сначала несет затраты на выпуск продукции, а затем компенсирует их за счет выручки от ее реализации, страховщики сначала аккумулируют средства в виде страховых взносов, создавая необходимые страховые  резервы, и лишь в дальнейшем при  наступлении страхового случая несут  затраты, связанные со страховыми выплатами. В результате страховые организации  получают возможность в течение  определенного, порой весьма длительного, периода распоряжаться полученными  от страхователей средствами. Кроме  того, страховщики распоряжаются  имеющимся у них уставным капиталом  и другими собственными средствами. Это предопределяет возможность  и необходимость осуществления  страховщиками инвестиционной деятельности, которая является еще одним источником прибыли страховых организаций  и в ряде случаев даже компенсирует те убытки, которые страховщики могут  иметь от осуществления непосредственно  страховой деятельности.[10] 
        Развитый    страховой     рынок    позволяет    аккумулировать      значительные ресурсы от продажи страхового продукта: сегодня на Западе страхуется свыше 90%     всех    рисков.    Инвестирование       финансовых       ресурсов     приносит значительную прибыль, увеличивая капитал страховщиков. От инвестиционной деятельности западные страховые организации получают до 30% дохода. Рост капиталов страховщиков  постепенно  превращает  их  в финансово-кредитные институты, играющие важную роль на финансовом и фондовом рынках.[11]

    Инвестиционные  ресурсы страховой организации  – это их собственные средства ( уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал и нераспределенная прибыль ) и привлеченные средства в  виде страховых резервов, формируемых  ими из собранных страховых премий. [12]

    Проводя инвестиционные операции и извлекая прибыль от них, страховщики в то же время оказываются в значительной степени зависимыми от положения дел на денежном и финансовом рынках, неся инвестиционный риск. Это вынуждает их к проведению достаточно осторожной инвестиционной политики. Основными требованиями, которым должна отвечать инвестиционная политика страховых организаций, являются надежность и доходность. С одной стороны, потеря средств, инвестированных страховщиком, может привести к невыполнению им своих обязательств по договорам страхования и к банкротству. С другой стороны, страховая компания заинтересована в получении как можно большего дохода от вложенных средств. В то же время, как правило, высокий доход сопутствует низкому уровню надежности. Поэтому страховщик должен гармонизировать указанные цели, что достигается путем осуществления оптимизационных расчетов. При этом принципами, которыми должны руководствоваться страховщики при осуществлении инвестиционной деятельности, являются диверсификация, возвратность, прибыльность и ликвидность. Основополагающее значение при осуществлении инвестиционной деятельности имеет оценка риска потери средств из-за неплатежеспособности организаций, в которые вложены средства страховщиков. Для осуществления таких оценок используются методики анализа платежеспособности, а также экспертные оценки специалистов, которые должны исходить не только из текущего состояния дел, но и из перспектив его изменения. [6, с. 148]  
         На основе проведенного анализа составляется перечень возможных объектов для инвестирования с их характеристиками, включающими оценку степени инвестиционного риска, из которых и формируется инвестиционный портфель страховщика. 
        Выбор объектов инвестирования должен осуществляться страховыми организациями в зависимости от сроков, на которые могут быть размещены средства, а они, в свою очередь, во многом определяются прогнозами сроков возникновения потребности в средствах для осуществления страховых выплат. Для составления таких прогнозов страховщики на основе имеющейся статистики строят модели распределения вероятности времени наступления страховых случаев и размеров страховых выплат по различным видам договоров страхования, которые ими заключены. На основе проведенных расчетов определяется соотношение между долгосрочными, среднесрочными и краткосрочными инвестициями, с тем чтобы обеспечить высокую доходность в сочетании с надежностью и гибкостью вложений.