Основы страхования

• амортизация касается только основного капитала, а страхование  обхватывает все элементы материального  имущества, как в производственной, так и в непроизводственной сфере;

• амортизационный фонд - это фонд личного воспроизводства, который имеется на любом предприятии.

Страховой фонд не считается  фондом личного воспроизводства, это  всегда коллективный фонд, который создается почти всеми субъектами, и выплаты из него идут тем, кто попал в надлежащие обстоятельства. Самой основной индивидуальностью страхования считается неочевидность его надобности для единичного субъекта. Как следствие, появилась распределительная теория страхового фонда, рассматривающая его как продукт взаимоотношений вторичного перераспределения государственного дохода. По мере усиления регулирующих функций страны в экономике оно стало проводить избирательную политику оценки значимости разных долей страхового фонда в процессе публичного воспроизводства и подходящим образом выверять финансирование страховых взносов за счет потерь или чистой прибыли компаний. Подобным образом, физические лица имеют разные налоговые льготы по единичным видам страхования, которые представляются в особенности необходимыми для сохранения жизнеспособности домашних хозяйств. При социализме считалось, что страховые фонды носят исключительно распределительный нрав, т.е. возникают на базе перераспределения денежных заработков и скоплений, образующихся в процессе изначального распределения государственного дохода. Это было полностью естественно в критериях монополии государственной принадлежности на средства изготовления, когда компании не имели надобности обеспечивать свое имущество и финансы. В условиях рыночной экономики состояние поменялось, назрела необходимость включения страхового фонда в количество фондов простого воспроизводства. С внедрением гл. 25 Налогового кодекса Российской Федерации существенно расширились способности компаний по страхованию собственных рисков. Страховые вклады по обязательному и почти всем видам добровольного страхования богатства с 2002 г. включаются в состав затрат, которые связаны с созданием и реализацией продукции, и предусматриваются в составе прочих затрат (ст. 263 НК РФ). В затраты на оплату труда включаются суммы платежей работодателей по обязательному страхованию жизни и, с явными ограничениями, вклады по добровольному страхованию жизни, пенсионному и медицинскому страхованию (ст. 255 НК РФ). Изюминка страхования состоит в том, что для него  закрытая раскладка вреда в рамках предоставленного создаваемого страхового фонда. Средства данного фонда используются для компенсации убытков лишь его участников. Таким образом, страхование базируется на предпосылке, что количество страхователей, которые попали под страховой случай, значительно меньше общего количества участников страхового фонда, часто оплачивающих вклады. При этом страхователь имеет право на страховую выплату лишь при условии наступления страхового случая. В имущественном страховании это значит, в частности, что страхователь не имеет возможность спрашивать назад свои деньги, которые выплачиваются в виде страховой премии в течение всех лет, даже если страховой случай не наступает. Но даже в этом случае его затраты не бесполезны. Он покупает страховую услугу, суть которой двойственна. С одной стороны, это избавление покупателя от риска. С другой стороны, это обязанность страховой фирмы выплатить страховое возмещение в случае наступления страхового события, вызванного определенными договорными факторами. Индивидуальностью страхования считается перераспределение или выравнивание вреда по местности и во времени. Динамика убытков неравномерна, ими не затрагиваются в одинаковой степени все территориальные единицы. Это событие создает способности раскладки убытков по территории и расширяет денежные возможности страхования. Неритмичность наступления убытков во времени порождает надобность резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайных убытков в негативные годы. Для удачного выравнивания рисков страховые организации существенный интерес уделяют объяснению объемов страховых вкладов, уплачиваемых страхователями (страховых премий). Размер страховой премии ориентируется с учетом вероятности наступления вреда и его предполагаемого объема. В рамках страховой техники употребляются такие приборы выравнивания риска, как страховые надбавки при калькуляции премий, схемы общего страхования и перестрахования. Основными посылами страхования как денежной услуги считаются:

• присутствие рискового  сообщества;

• воплощение страховой  выплаты только при условии наступления страхового случая;

• страхование только конкретных рисков, вред от наступления которых подлежит денежной оценке.

Рисковое сообщество - это конкретное количество лиц или хозяйственных единиц, которые подверженны одному и тому же риску. Например, домовладельцы предоставленного населенного пункта образуют рисковое общество, окружающее под опасностью риска лесных пожаров, стихийных бедствий и природных катаклизмов. Лица, принадлежащие рисковому обществу, являются возможными страхователями. Вторая предпосылка значит, что право на страховую выплату заказчик страховой фирмы приобретает только при наступлении страхового случая. Это ограничение точно укрепляется правилами и договором страхования и гарантирует сохранение страхового фонда в интересах всех его соучастников. Третья предпосылка означает, что далеко не все риски имеют шансы быть застрахованы. Страхуются лишь те риски, вред от наступления которых можно оценить в денежном эквиваленте. Сюда относятся все виды имущественного вреда и утраты дохода. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки. Страховая деятельность базирована на принципах эквивалентности и случайности. Принцип эквивалентности выражает заявочное пожелание равновесия между заработками и затратами страховой фирмы. Риск грозит многим физическим и юр. лицам, но лишь немногие из них вправду затрагиваются страховыми случаями. На это прецеденте основана деятельность страховщика. Выплаты по страховым случаям покрываются из вкладов многочисленных страхователей, которые не тронуты этим риском. Финансы от страховой деятельности складываются из страховых вкладов, которые выплачиваются страхователями. Затраты представлены страховыми выплатами и расходами на содержание страховой организации. При превышении заработков над затратами фирма приобретает прибыль от страховой деятельности. В обратном случае появляются расход средств, имеющие все шансы доставить к невозможности исполнения обещаний пред клиентами. В принципе страховая фирма имеет возможность допустить временную нерентабельность отдельных видов страхования, закрывая убытки иными заработками, в частности от инвестиционной деятельности. Воплощение принципа эквивалентности находится в зависимости от степени обоснованности страховых премий и настоящей динамики убытков. Принцип случайности состоит в том, что страховаться могут только действия, имеющие беспорядочный, негаданный характер. Понятие случайности значит, что, хотя исходя из жизненного опыта с наступлением предоставленного события, нужно считаться, в любом от практическом случае непонятно, станет ли вообще иметь место это событие или в какой момент времени оно наступит. Не страхуется умышленно осуществленное деяние, потому что в нем отсутствует принцип случайности. Поэтому, например, в случае поджога лицо, застраховавшее жилище и уличенное в поджоге, не получит страховой выплаты. Напротив, вред, связанный с небрежностью, но не преднамеренностью, страхуется, так как касается почти всех, но только с немногими вправду случается. Не страхуются события, которые грозят многим и затрагивают всех, к примеру в случае войн, гражданских переживаний, радиационных заражений и др. Так как страхуются случайные события, то для удачной страховой деятельности принципиально верно оценить степень риска, т.е. возможность наступления страхового события и прогнозируемую значение вреда. Это нужно для расчета страховой премии. Чтоб оценить степень риска, нужно изучить закономерности наступления случайных событий. Основное значение при этом имеет закон огромных чисел. Сущность его состоит в том, что оценка вероятности наступления события тем надежнее, чем больше количество наблюдаемых случаев. Практика страхования основывается, таким образом, на математическую статистику и теорию вероятности. Для правильной оценки рисков страховые компании ведут личные статистические наблюдения, используют официальными статистическими данными, создают особые исследовательские центры.

 

 

4.Страховой рынок России в наши дни

В условиях государствленной социалистической экономики потребность в страховании была минимальной. Народонаселение страховало свое имущество, здания и жизнь, но не в массовом порядке. Так, в 1989 г. количество действовавших договоров добровольного страхования среди народонаселения составляло 121,5 миллионов человек  при численности народонаселения 148 миллионов  человек. Это совсем мало, если учитывать, что в государствах с развитой системой страховой защиты количество договоров страхования составляет 5-6 в раз больше. Муниципальные предприятия тем более не участвовали в страховании. Возмещение ущербов происходило за счет муниципальных денежных средств накоплений. При переходе к рыночной экономике надобность в страховании резко увеличивается, создавая базу для скорого становления страхового рынка. В настоящее время спрос на страховую деятельность имеет три основных источника. Во-первых, это негосударственный раздел хозяйства, имеющий естественную надобность в страховании в силу своей незащищенности и невозможности требовать от государства экономическую поддержку. Но неудовлетворительное финансовое состояние основной массы компаний в условиях затянувшегося политически-экономического кризиса и депрессии не содействует массовому подъему спроса с их стороны. В значимой степени существующий спрос объяснен обязательностью неких видов страхования (страхование муниципального нежилого фонда, сдаваемого в аренду) и внедрением страховых схем, дозволяющих страхователям ретироваться от чрезмерно больших налогов. До последнего времени денежные условия страхования, установленные государством, мешали его применению юр. лицам. Практически все затраты на выплату страховых вкладов шли за счет чистой прибыли компаний. С 1996 г. было допустимо определять затраты на страхование на первоначальная стоимость продукции и услуг в объеме 1% от объема реализуемой продукции, позже, в середине 2000 г., этот норматив был увеличен до 3%. С внедрением главы 25 Налогового кодекса РФ, начиная с 2002 г. способности предприятий по отнесению затрат на страхование на первоначальная стоимость существенно расширены как в имущественном, так и в собственном страховании. Второй источник спроса на страховые сервисы связан с приватизацией жилищного фонда, реформой жилищно-коммунального хозяйства, развитием личного жилищного возведения и подъемом благополучия определенной доли населения. Для приватизированного жилого фонда, доля которого в едином количестве квартир составляет уже выше 30%, надобность страхования считается неоспоримой. Дело лишь за надлежащими организационными формами, и в частности за полноценной реализацией Федерального закона «О товариществах владельцев жилища», принятого в мае 1996 г. Реформа жилищно-коммунального хозяйства предусматривает непременное страхование муниципального и городского жилищного фонда и вложение страховых вкладов в состав платы за жилище. Начиная с середины 90х гг. в крупных городах предпринимаются пробы внедрения системы глобального страхования жилых помещений, находящихся в государственной или городской собственности. В 1995 г. Правительством Москвы принято особое распоряжение о разработке в городке системы страхования жилых помещений, основанной на принципе добровольности, в которой страхователем городской принадлежности выступает руководство города. Подобная система страхования жилищного фонда готовилась к внедрению в Петербурге. Третий источник спроса на страховую защиту - это большие массы населения. Гарантии, предоставляемые системой государственного общественного страхования, пребывают существенно ниже планки жизненного значения. Правительство снимает с себя обязанность неизменной опеки над собственными гражданами, предоставляя им диковинную ранее свободу действий. В данных условиях неизбежно растет потребность в различных формах собственного и имущественного страхования, гарантирующих помощь людей и домашних хозяйств в критических обстановках, материальное обеспечение в старости, предоставление высококачественных медицинских услуг и многое иное. В 2002 г, в Государственном реестре было официально зарегистрировано 1408 страховых фирм, из них реально действуют на страховом рынке 1176. В динамике их число приметно уменьшается в связи с возрастанием малой величины уставного капитала и естественными действиями сосредоточении капитала. По сопоставлению с 1997 г. число страховых фирм сократилось почти в два раза. Очевидно, данный процесс будет длиться и дальше. Согласно правительственной концепции становления страхования в России, минимальная величина уставного капитала страховщиков обязан быть повышен до 40-60 млн руб. В начале 2002 г. практически 80% страховых организаций располагали уставным состоянием менее 10 млн руб. На страховом рынке России уже в середине 90-х гг. доминировал личный основной капитал. В едином числе страховых организаций личные фирмы составляли 38%, оказавшиеся в смешанной собственности -52, муниципальные -7, городские -2%. Начиная с 2002 г. наметилась тенденция ухода страны со страхового рынка, выражающаяся в реализации пакетов промоакций, принадлежащих государству в капитале больших страховых компаний. К примеру, «Росгосстрах» передан в управление фирмы «Тройка Диалог», принято заключение о выходе государства из числа собственников «Ингосстраха». В настоящее время не считая «Росгосстраха» и «Ингосстраха» государство косвенным образом принимет участие в капитале страховых компаний«ГутаСтрахование», «Инкасстрах», «Чрезвычайная СК», «СК Правоохранительных органов», «Российский страховой центр». Размер страховых премий, собранных за 2003 г., составил 296,6 миллиардов руб.; прирост по отношению к предыдущему году -65,9%. Настолько высочайшие темпы прироста связаны прежде всего с пиковым подъемом страхования жизни, давшего более половины всех поступлений в 2003 г. В 2004 г. сбор страховых премий составил 330,4 миллиардов руб. Настоящий сбор страховых премий снизился на 4%. По добровольному страхованию ограничение составило 17%, в основном за счет страхования жизни, где идет отказ от зарплатных. схем. Сразу растут размеры имущественного страхования в связи со снятием ограничений на приписывание издержек на страхование.  Доля непременного страхования в общем размере поступлений составляет около 26%. Структура добровольного страхования представлена последующим образом: страхование жизни - 47%, остальные виды личного страхования -15, страхование имущества -32, страхование ответственности -7%.Совместный размер страховых выплат в 2004 г. составил 231,6 миллиардов руб., в том числе по добровольному страхованию - 178,5 миллиардов руб. Соответствие выплат к поступлениям по добровольному страхованию равняется 77%, в том числе по страхованию жизни - 131, по иным видам собственного страхования - 69, по страхованию имущества - 16, по страхованию ответственности - 19%. Положение размера собираемых страховых премий к ВВП составило в 2004 г. 3%, а в 2005 г. сократилось до 2,7%. Для сопоставления отметим, что в государствах с развитой рыночной экономикой этот показатель составляет 8 -10% от ВВП.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

            В ходе написания данной работы, которая посвящена  вопросам страхования в целом, и на примере России. Процесс развития страховых отношений в нашем государстве прошел нелегкий путь, так как на протяжении долго времени данные взаимоотношения не имели смысла, ввиду того что долгое время Россия развивалась по пути социализма, и только в 90-ые годы после перехода к рыночным отношениям страхование начало свое развитие в рамках нашей страны. В настоящее время страхование в нашей стране является основой при любых социальных и экономически  отношениях. Мы можем сделать вывод, что страхование является неотъемлемой частью современных рыночных отношений, и способствуют дальнейшему развитию нашего государства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. - Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 1998. - 101 с.

2. Скамай Л.Г. Страхование: Учебное пособие - М.: ИНФРА-М, 2001

3. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой.-2е изд.,

иерераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2004г.