Контрольная работа по "Страхованию"

Законодательством Российской Федерации предусмотрены следующие  виды страхования: имущественное страхование, личное страхование и страхование ответственности. При этом, в отдельный вид страхования можно выделить перестрахование.

Имущественное страхование

Договор страхования  имущества оговаривает обязанности  страховщика возместить страхователю или выгодоприобретателю материальный ущерб в застрахованном имуществе, в случае наступления страхового события. При этом выплата возмещения ограничивается суммой, указанной в договоре этого вида страхования. Договор страхования имущества заключается, как правило, в отношении личного или корпоративного имущества. Таким образом, объектами страхования может выступать недвижимость; грузы; транспортные средства (наземные, водные, воздушные); иное имущество. Этот вид страхования породил множество страховых продуктов. Застраховать можно финансовые риски, имеющие отношение к потере доходов из-за остановки производственного процесса в результате наступления страхового события. Страхование имущества может быть выходом из положения в случае банкротства контрагентов или невыполнения ими своих обязательств, а также и в ряде других случаев.

Личное страхование

Виды страхования, существующие в России, предусматривают в числе прочих и личное страхование. В этом случае страховщик берет на себя обязанность выплатить предусмотренную договором сумму в случае, если наступление страхового события повлечет за собой ущерб здоровья страхователя (застрахованного лица) или его смерть. Выплата страховой суммы может производиться единовременно или периодически. Договор личного страхования подразумевает обязанность страхователя выплатить страховщику обусловленную договором страховую премию. Под таким видом страхования, как личное, объединены такие подвиды страховой деятельности, как страхование от несчастных случаев; страхование жизни; медицинское, пенсионное страхование и др. При этом все виды страхования в личном страховании привязаны к самостоятельному объекту и перечню страховых рисков, предусмотренных в каждом конкретном страховом продукте.

На основе личного  страхования разработано множество  страховых продуктов.

Страхование ответственности

Это вид страхования  предусматривает в качестве объекта  страхования ответственность перед третьими лицами (гражданами либо предприятиями), которым потенциально может быть нанесен ущерб по причине каких-либо действий (бездействия) страхователя. Договор страхования ответственности перекладывает ответственность за возможный ущерб на страховую компанию, которая обязуется компенсировать страхователю суммы, которые он должен уплатить третьим лицам в качестве возмещения за причиненный ущерб. Как правило, эти суммы укладываются в пределы юридической ответственности страхователя, т.е. в тот размер возмещения, который будет определен судом или арбитражем. Действующее в Российской Федерации законодательство о гражданской ответственности устанавливает требования для таких случаев. Этот вид страхования защищает имущество страхователя и страхует его ответственность за потенциальное причинение вреда здоровью и имуществу граждан и юридических лиц.

Такой вид страхования, как страхование гражданской  ответственности, - вполне обычное дело в экономически развитых странах, причем это требование там имеет силу закона. Законодательством предусмотрено, что каждый, имеющий отношение к владению или управлению опасными объектами (транспортные средства и пр.), обязан нести ответственность за потенциально возможный ущерб или вред, который он может нанести здоровью, жизни и имуществу третьих лиц. Зона гражданской ответственности распространяется также и на совершение преднамеренного правонарушения или неисполнение договорных обязательств.

Страхование гражданской  ответственности является одним  из самых многочисленных видов страхования, с большим количеством разновидностей. На его основе так же существует множество страховых продуктов.

Перестрахование

Среди существующих в  России видов страхования, перестрахование  стоит особняком. Оно представляет собой систему финансовых отношений, предусматривающую передачу части ответственности по финансовым рискам от основного страховщика другим страховым компаниям. Это делается для повышения финансовой устойчивости участников страхового рынка и комплектации сбалансированного страхового портфеля. Перестрахование может осуществлять любой страховщик, при этом на рынке действуют и специализированные страховые компании. Система перестрахования оптимизирует риски на внутреннем и международном рынке страхования и позволяет даже относительно некрупным страховщикам заниматься страхованием серьезных рисков.

Виды страхования, используемые в Российской Федерации, подразумевают заключение договоров в двух основных формах: добровольное и обязательное страхование. Если первое осуществляется по доброй воле сторон, то второе – в силу существующего законодательства.

2. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ  СТРАХОВОГО АКТА ПРИ ПОВРЕЖДЕНИИ И ГИБЕЛИ ИМУЩЕСТВА И ПРИ АВАРИЯХ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ

Составление акта о гибели (повреждении) имущества

1. Акт о гибели (повреждении) застрахованного имущества в результате страхового случая составляется по ф. N 115 (приложение 1 ) инспекцией государственного страхования того района (города), на территории которого данный случай произошел. Если имущество было застраховано в другом районе, то акт со всеми документами пересылается в инспекцию госстраха, которой был заключен договор страхования.

2. Акт составляется на основании письменного заявления страхователя, в котором указывается, когда, где, в результате какого страхового случая и какое имущество погибло или повреждено, а также размер предполагаемого ущерба. Заявления регистрируются инспекцией государственного страхования соответственно в "Журнале регистрации заявлений и актов о гибели (повреждении) застрахованного имущества кооперативных и общественных организаций" ф. N 116-в (приложение 8) или "Журнале регистрации заявлений и актов об уничтожении (повреждений) имущества государственных предприятий (объединений)" ф. N 116-п (приложение 9).

3. Органы государственного страхования обязаны приступить к составлению акта и определению размера ущерба не позднее 3-х дней со дня получения заявления страхователя о гибели или повреждении имущества.

4. Акт составляется начальником (заместителем) или по его поручению старшим инспектором (инспектором) инспекции при обязательном участии представителей предприятия или организации, Исполнительного комитета местного Совета народных депутатов, органов государственного надзора.

В необходимых случаях для участия в составлении акта слезет привлекать соответствующих специалистов (инженеров, техников, товароведов, бухгалтеров и др.), работающих в других организациях. Представитель инспекции госстраха обязан разъяснить лицам, участвующим в составлении акта, основные положения, необходимые для правильного определения размера (степени) повреждения имущества, правильного заполнения описей, расчетов и т.д.

5. Акт составляется в двух экземплярах по каждой организации, подписывается всеми лицами, принимавшими участие в его составлении, и скрепляется печатью инспекции госстраха. Лица, подписавшие акт, несут ответственность за правильность его составления.

Если в акте сделаны исправления, то они должны быть оговорены, заверены лицами, составившими акт, и скреплены печатью инспекции госстраха.

6. Акт о гибели (повреждении) имущества составляется в 10-дневный срок после получения инспекцией госстраха сообщения о страховом случае.

7. В случае гибели (повреждения)  большого количества объектов  или видов имущества, например, оборудования, инвентаря, товарно-материальных ценностей и т.п., сведения о которых не представляется возможным записать в бланке акта, составляется перечень этого имущества на отдельных листах по форме соответствующих разделов акта.

В случае одновременной гибели (повреждения) большого количества имущества правление государственного страхования союзной республики имеет право:

а) продлить срок составления акта до одного месяца, а в исключительных случаях и на более длительный срок;

б) привлечь для составления  актов и расчетов ущерба инспекторов инспекций государственного страхования из других районов.

8. Акт ф. N 115 не составляется, если при проверке заявления страхователя будет установлено, что гибель (повреждение) имущества произошли не в результате страхового случая, или когда и из-за несвоевременного сообщения не представляется возможным установить факт и причину гибели (повреждения) имущества, а также размер (степень) повреждения его. Вместо этого за подписями лиц, перечисленных в п. 4 инструкции, составляется акт произвольной формы, в котором указываются только причины несоставления акта ф. N 115.

9. Помещение, в котором находится имущество, оставшееся после страхового случая, до окончания составления акта должно открываться, закрываться и опечатываться в присутствии всех лиц, участвующих в составлении акта. Если имущество находится в незапирающемся помещении или на открытом месте, то необходимо, чтобы страхователем была обеспечена его сохранность.

10. Причины возникновения страхового случая устанавливаются обследованием на месте, а также на основании имеющихся документов органов Государственного комитета СССР по гидрометеорологии, Министерства внутренних дел СССР, Государственного комитета СССР по надзору за безопасным ведением работ в промышленности и горному надзору, гражданской обороны и других компетентных органов. В необходимых случаях используются также копии документов органов прокуратуры и судов.

11. В случаях,  когда гибель или повреждение  имущества произошли в нескольких строениях или погибло (повреждено) несколько зданий, сооружении и т.д., к акту прилагается план-эскиз расположения погибших (поврежденных) объектов с указанием, какое имущество в них находилось, где и когда произошло загорание (при пожаре), когда и откуда началось затопление строений и уровень воды в них (при наводнениях и ливнях), на каком участке отмечалось изменение рельефа (при оползнях и просадке грунта) и т.д. План-эскиз может быть составлен от руки с указанием наименования, размеров строений и расстояния между ними.

12. Раздел II акта заполняется при гибели (повреждении) зданий, сооружений, передаточных устройств, машин, оборудования, транспортных средств и другого имущества, входящего в состав основных средств, а также объектов незавершенного капитального строительства.

13. Балансовая стоимость имущества для записи в разделе II акта берется из документов предприятия, организации (инвентарных карточек, инвентарных книг, актов приема-передачи основных средств, переоценочных ведомостей, документов о приобретении и т.п.). Стоимость имущества, погибшего или повременного в стадии незавершенного капитального строительства и незавершенного капитального ремонта, исчисляется исходя из объема выполненных работ, определяемого на основании бухгалтерского учета и отчетности.

14. Объекты страхования считаются поврежденными, если путем ремонта они могут быть восстановлены. Степень и размер повреждения отдельных конструктивных элементов устанавливаются на месте путем осмотра и обмера поврежденного объекта и на основании дефектной ведомости, составленной с участием специалистов (инженеров, техников-строителей).

15. При гибели или повреждении продукции, сырья, материалов, товаров, топлива и других товарно-материальных ценностей страхователь представляет опись ф. N 115-а (приложение 2) и заполняет раздел I расчета ф. N 115-в (приложение 4), которые составляются в разрезе двух групп имущества: товаров и других товарно-материальных ценностей (сырье, материалы, топливо, тара, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, готовая продукция и т.д.).

16. Если учет  имущества на предприятии, в организации ведется раздельно по каждому цеху, складу, магазину, материально ответственному лицу и т.п., то опись и раздел I расчета составляются сначала по каждому объекту (цеху, складу, магазину, материально ответственному лицу и т.п.), а затем подводится итог по всем объектам, в которых погибло (повреждено) имущество. Если раздельного учета не ведется, то все сведения записываются по организации в целом.

17. При составлении описи ф. N 115-а (за исключением случаев, перечисленных во втором абзаце настоящего пункта), заполняются графы 1-10 и 12.

Если количество и стоимость погибшего или  поврежденного имущества можно установить по остаткам, сведения о неповрежденных товарно-материальных ценностях (графы 7 и 8 описи) не указываются, а записи производятся в 1-6 и 9-13 графах описи.

18. При гибели (повреждении) большого количества товарно-материальных ценностей опись ф. N 115-а в разрезе всех видов имущества может не заполняться, а используются составленные страхователем в связи со страховым случаем инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей, описи фактических остатков товарно-материальных ценностей, инвентаризационные описи-акты о переоценке товаров и других ценностей и т.д., применяемые на предприятии (организации). В этих случаях в опись ф N 115-а из указанных документов переносятся только итоговые данные о стоимости оставшегося после страхового случая имущества, а копии их после проверки и подписания всеми членами комиссии, составившими акт ф. N 115, прилагаются к описи ф. N 115-а.

19. В раздел III акта записываются данные об остатках от уничтоженного (поврежденного) имущества: в подраздел А - от основных средств и незавершенного капитального строительства, в подраздел Б - от товарно-материальных ценностей.

Учету подлежат все остатки, которые могут быть использованы в производстве, строительстве, для ремонта, переработки и т.д.; учитываются также остатки, годные на корм для скота, топливо, вторичное сырье (металлолом, утиль) и т.д. О возможности использования остатков в пищевых целях должно быть получено заключение санитарной инспекции.

Остатки, признанные экспертизой, санслужбой и ветеринарной службой негодными к использованию на переработку и на корм скоту, в присутствии членов комиссии подлежат уничтожению, о чем составляется акт произвольной формы. Запись об этом производится в конце раздела III акта ф. N 115.

20. В тех случаях, когда восстановление объекта на прежнем месте в связи со страховым случаем невозможно, стоимость остатков от него учитывается по количеству материалов (кирпича, камня, леса и т.п.), которые могут быть получены при разборке объекта, в том числе и при разборке фундамента. Количество материалов, которые могут быть получены при разборке объекта, определяется исходя из действующих норм.